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Annina老师
一般纳税人每月有增值税,城建税,附加税,个税,季度有企业所得税 查看全部回复
3622
夏老师
小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税。 查看全部回复
3711
二季度就是4-6的合计数 查看全部回复
6887
不含税 查看全部回复
10442
高老师
你好,你按照这个处理 查看全部回复
7610
andy老师
开专票的话,专票部分不免征增值税。全部是普票的话免征增值税 查看全部回复
4086
可以 查看全部回复
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公司有收入,就有对应的成本,根据实际发生的成本正常入账就可以 查看全部回复
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单位的话会涉及增值税,城建税,附加税,印花税,资源税,企业所得税,亏损不用交企业所得税 查看全部回复
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你好,800*25%/2=100 借:递延所得税资产 100 dai:所得税费用 100 查看全部回复
3885
大宁老师
建议按照纳税义务发生时间确认的销售额缴纳 查看全部回复
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你好,发票没有问题,但是数量与价格不太合常规 查看全部回复
4130
甜甜老师
3150*(34.95-4.66-3.47)+2500 查看全部回复
4467
暂估的成本,需要在汇算清缴前取得发票扣除 查看全部回复
6355
独立核算的话,增值税是分开的 查看全部回复
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你好,企业所得税基本税率25%,小型微利企业优惠税率20% 查看全部回复
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你好,计入预收帐款,下个季度开票时确认收入冲预收帐款 查看全部回复
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小规模纳税人的个体户季度44万普票免增值税,附征税 查看全部回复
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借所得税费用,dai应交税费-应交企业所得税,借应交税费-应交企业所得税,dai银行存款 查看全部回复
3816
你好 查看全部回复
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所得税费用的计算有两种方法:一种是倒挤的:所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产,另一种是直接计算的:所得税费用=(会计利润+或-永久性差异)×25% 查看全部回复
4751
根据账上报表的数据申报季度所得税 查看全部回复
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根据:国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告(国家税务总局公告2012年第57号) 总机构按以下公式计算分摊税款: 总机构分摊税款=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 第十四条 分支机构按以下公式计算分摊税款: 所有分支机构分摊税款总额=汇总纳税企业当期应纳所得税额×50% 某分支机构分摊税款=所有分支机构分摊税款总额×该分支机构分摊比例 第十五条 总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构,其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。 计算公式如下: 某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)×0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)×0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)×0.30 分支机构分摊比例按上述方法一经确定后,除出现本办法第五条第(四)项和第十六条第二、三款情形外,当年不作调整。 查看全部回复
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不用了 查看全部回复
4172
会计确认收入、增值税确认收入、所得税确认收入都可能不一样,不是必须保持一致 查看全部回复
3794
悠悠老师
1不一定自动。2税率以企业身份/经营业务有关。与开票金额多少无关。举例,同样是销售钢材。小规模时税率是3%(现是l%),一般纳税人是13%。 查看全部回复
5167
你好,是营业外支出吧? 查看全部回复
3832
超过45万全额缴纳增值税 查看全部回复
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所得税费用的本年累计数就是每个月的所得税费用加起来的,应该一致 查看全部回复
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1200 查看全部回复
3790
如果季度超45万,全额征税,税率3%,目前可执行优惠税率1% 查看全部回复
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开票根据单位业务来开 查看全部回复
4127
一般纳税人无此政策 查看全部回复
4923
哈哈老师
个人独资企业分为查账征收和核定征收两种方式,首先您需要确定你是哪种征收方式 查看全部回复
4929
税务师晓雨
你们是小规模纳税人还是一般纳税人 针对不同的税在计提的时候是有所不同的 查看全部回复
4313
财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第12号 2021-04-02 为进一步支持小微企业和个体工商户发展,现就实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策有关事项公告如下: 一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。 二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础上,减半征收个人所得税。 三、本公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。 特此公告。 财政部 税务总局 2021年4月2日 查看全部回复
4885
王苗苗老师
看税局给你核定的有哪些税种就申报哪些税种,如果有的税种未核定,但是发生相关税种的纳税义务,应该核定相关信息进行申报 查看全部回复
3677
按季纳税的小规模纳税人以包括销售货物、劳务、服务、无形资产在内的应税行为合并计算销售额,判断是否达到45万元免税标准,其中包括开具增值税专用发票的销售额、开具增值税普通发票的销售额以及未开具发票的销售额。 查看全部回复
4817
房产税的纳税义务人:房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的,由经营管理的单位缴纳。产权出典的,由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的,或者产权未确定及租典纠纷未解决的,由房产代管人或者使用人缴纳。 前款列举的产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人,统称为纳税义务人(以下简称纳税人)。 查看全部回复
3978
商贸企业取得分红是不需要缴纳企业所得税的 查看全部回复
3914
退税的原因是什么?不同情况,分录也不一样的,请具体描述一下 查看全部回复
4324
李伟老师
假设委托产品全部卖出:A公司的主营业务收入=80000+120000=200000 主营业务成本=48000+66000=114000 查看全部回复
4888
这就是很简单的算术题:例如,你公司的利润是10万,房租是5万,股东缴纳房租的时候没有记账,所以你计算利润的时候,多算了5万的利润。实际利润应该是10万-5万=5万。这个钱算是借股东的,实际账上的数据是利润5万,欠股东5万 查看全部回复
4881
《国家税务总局关于发布<企业资产损失所得税税前扣除管理办法>的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)第二十二条规定: 企业应收及预付款项坏账损失应依据以下相关证据材料确认: (一)相关事项合同、协议或说明; (二)属于债务人破产清算的,应有人民法院的破产、清算公告; (三)属于诉讼案件的,应出具人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁书,或者被法院裁定终(中)止执行的法律文书; (四)属于债务人停止营业的,应有工商部门注销、吊销营业执照证明; (五)属于债务人死亡、失踪的,应有公安机关等有关部门对债务人个人的死亡、失踪证明; (六)属于债务重组的,应有债务重组协议及其债务人重组收益纳税情况说明; (七)属于自然灾害、战争等不可抗力而无法收回的,应有债务人受灾情况说明以及放弃债权申明。 查看全部回复
4992
这是银行规定 查看全部回复
4721
小规模是开普票一个月15万,一个季度不超过45万免征增值税 查看全部回复
5134
你好,增值税亏损=5600/1.13*13%-5000/1.01*1%=594.75 成本亏损=5600/1.13-5000/1.01=5.25 查看全部回复
5521
你好,系统显示申报成功且是零申报,不需要再点缴款 查看全部回复
4148
是的 查看全部回复
3724
所有的税种都是税局核定的,在电子税务局核定信息里面查 查看全部回复
6983
增值税是对你增值的部分交税,是价外税 查看全部回复
3390
分支机构不能享受小微企业优惠税率,按照25%的基本税率进行纳税申报。 分支机构在电子税务局系统,不论选择为非汇总还是独立核算,都不能以各自分支机构的从业人数、资产总额、应纳税所得额作为判断小微企业享受所得税的优惠的依据,因为分支机构本身不是法人纳税人,不是核算企业所得税的主体。 查看全部回复
4716
你好,有关所得税的内容太多了,想学习的话多了解这方面的政策 查看全部回复
3293
小规模季度45万以内开普票的,免增值税附加税 查看全部回复
5182
6056
你好,如果公司准备注销没有必要债转股 查看全部回复
5323
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3936
你好,小规模开具的专票无论季度收入是否超45万都是要缴纳增值税的 查看全部回复
5677
税正常申报了吧 查看全部回复
3473
不能扣除 查看全部回复
4855
根据做帐后利润申报 查看全部回复
3630
看一下申报情况,是否有误 查看全部回复
3429
汇算清缴的时候申请退税 查看全部回复
3883
借所得税费用,dai应交税费-应交所得税 查看全部回复
3487
利润应为正数,负数即为亏损 查看全部回复
4176
你好,你看第一项使用说明 查看全部回复
6269
你好,小规模纳税人需要缴多少增值税,主要看收入(暂时不说免税收入)收入包含:开票收入+无票收入。同时需要区分专票和普票,例如开票税率是1%。季度收入不超过45万,应交增值税=专票不含税收入*1%。季度收入超过45万,应交增值税=(开的专票+普票的+无票收入)*1%。 查看全部回复
8236
走更正申报 查看全部回复
3079
借预付账款,dai银行存款 查看全部回复
4822
你好,借:其他应收款 dai:银行存款/现金 查看全部回复
4570
你可以把业务分包给其他劳务公司 查看全部回复
3663
李钢老师
增值税不叫“计提”,记账时需要价税分离,无论是否超过45万,都需要价税分离 查看全部回复
4260
如果是不征税的,那就涉及调整,如果是征税收入不调整 查看全部回复
6678
这两个是两个不同的税种 查看全部回复
4387
COCO老师
收取了钱,记入预收款项,逐月结转收入 查看全部回复
4813
dai:主营业务收入-0.21 dai:应交税费-应交增值税-销项 0.21 查看全部回复
3528
你直接登陆电子税局查一下税局是怎么给你们核定的。具体什么时候缴,都写的清清楚楚,不同的企业,核定的税种和申报时间可能有差异,问别人没用 查看全部回复
3557
你好,小规模纳税人增值税季度申报缴纳税款,但需要每月在例征期内清卡 查看全部回复
5635
收付实现制,与权责发生制相对称,是确定某一期间收益或费用的方法。与用哪个会计科目没有直接关系。 查看全部回复
3830
有关系,可以补申报 查看全部回复
5103
所得税不是成本 查看全部回复
3576
现在升为一个季度45万了 查看全部回复
3597
你好,印花税是季报还是月报,看税局核定的税费种申报是季报还是月报 查看全部回复
9855
需要缴纳企业所得税,按照10%缴纳企业所得税 查看全部回复
4344
是的,肯定是需要缴纳的 查看全部回复
4736
具体什么业务 查看全部回复
4305
你好,小规模纳税人的增值税是季报,在每年的1、4、7、10月份进行申报 查看全部回复
3909
亏损这10万,不是一笔交易行成的吧? 查看全部回复
3520
你好,开票后在申报时把上季度已申报的无票收入在本季度填写负数就行了 查看全部回复
8007
全额缴纳增值税 查看全部回复
3721
8451
营业外收入-免税收入 查看全部回复
14183
不需要了 查看全部回复
10313
财务报表按照账上数据申报 查看全部回复
4352
你好,没有具体要求,但税局对行业税负率可能有个范围 查看全部回复
4162
7962
4238
对,这种暂估的分录一般就是针对发票暂时还没来呢,先暂估,等发票来了再把暂估的冲销了 查看全部回复
4824
专票如果按照3元开的就要按照3%交税不能减免 查看全部回复
5894
在有发票的基础上,可以拿自制的单据做账 查看全部回复
4942
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