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李可可
我5月份做过分录,可不可以5月分录删掉,当没收到发票,没有勾选进票。这样不用做一正一负分录,可以的 查看全部回复
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丁老师CPA
(1)预收工程款时: 借:银行存款 dai:合同负债 应交税费-待转销项税额 (2)与业主结算时: 借:应收账款 合同负债 dai:合同结算-价款结算 应交税费-应交增值税-销项税额 借:应交税费-待转销项税额 dai: 应交税费-应交增值税-销项税额 (3)与分包商结算时: 借:合同履约成本 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应付账款 (4)支付分包款时: 借:应付账款 dai:银行存款 (5)每年按履约进度确认收入、成本时: 借:合同结算-收入结转 dai:主营业务收入 借:主营业务成本 dai:合同履约成本 新收入准则下总承包工程核算分录最大变化除了科目外,就是每年按履约进度确认收入、成本时,原建造合同准则是同一分录同时计入“主营业务成本”和“主营业务收入”,差额为“工程施工-合同毛利”,现在分别将“合同结算”和“合同履约成本”计入“主营业务收入”和“主营业务成本”,与常规的收入、成本结转思路一致,更容易使用和理解。 查看全部回复
703
西贝老师
同学你好,固定资产折旧分录 借:管理费用/制造费用/销售费用 dai:累计折旧 查看全部回复
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andy老师
你要看语言环境 查看全部回复
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需要的 查看全部回复
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王苗苗老师
进项税额转出怎么做分录?为什么要进项转出,是不得抵扣还是发票冲红了 查看全部回复
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杨老师.
你去年是连进项税金额一起进成本费用了吗 查看全部回复
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如果是无偿赠送的话,借 销售费用 dai 库存商品 200 应交税费-应交增值税销项 查看全部回复
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现在我把它转到这个即征即退进项里面这样子分录。可以吗?可以 查看全部回复
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增值税进项税额不是也不涉及到那个利润分配未分配利润吗?是的 查看全部回复
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木言
如果不是商贸企业购买白酒不能抵扣。现在可以不抵扣勾选,不用做认证勾选 查看全部回复
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可以 查看全部回复
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如果做实收资本的话还需要缴纳税费吗?需要交印花税 查看全部回复
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专票还是普票,是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
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要做个结转增值税分录吗,需要 查看全部回复
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借 以前年度净资产调整 dai 应交税金-应交所得税 查看全部回复
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借:以前年度损益调整 dai:应付账款 查看全部回复
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分录后面原始凭证有顺序吗,没有 查看全部回复
借:管理费-福利费 dai:应付职工薪酬-非货币性福利;借:应付职工薪酬-非货币性福利,dai:银行存款 查看全部回复
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你给的图里面都有现成的分录了 查看全部回复
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王佳丽
接着 查看全部回复
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借 递延所得税资产 借 所得税费用 负数 查看全部回复
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这个是融资租赁 查看全部回复
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知识产权实缴实收资本,都涉及什么税费?印花税,增值税及附加税 查看全部回复
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新的印花税税率表,资本印花的税率本身就是万分之2.5 查看全部回复
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借 应交税费-应交增值税-进项税转出-集体福利 -1021.39 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
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原材料有真实的采购么 查看全部回复
借 利润分配-未分配利润 dai 应付账款 查看全部回复
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投资者的出资额超出其在企业注册资本所占份额部分记到资本公积 查看全部回复
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借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
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公司向从本单位离退休人员支付的慰问费等,属于离职后福利,应该作为职工福利费核算,会计处理为:借 管理费用-福利费 dai应付职工薪酬——职工福利, 借:应付职工薪酬——职工福利 dai:库存现金 查看全部回复
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下月发放工资时,不考虑个税,借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 银行存款 查看全部回复
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借 应交税金-应交个人所得税 dai 银行存款 查看全部回复
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wam
金额不大,就在24年入账到费用 查看全部回复
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意思一个公司占领好几个房间,可以的 查看全部回复
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申报未缴纳不做缴纳凭证,缴纳之后再做 计提分录 借:管理费用--社保费(或者其他费用成本) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
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员工提成一般是记到职工薪酬里的 查看全部回复
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意思是跨年调整 查看全部回复
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一次性支付全年的话费 借:预付账款-待摊费用 dai:银行存款 然后每月摊销 借:管理费用-通信费/话费 dai:预付账款-待摊费用 查看全部回复
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跨年调账 查看全部回复
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李伟老师
收到停车费的发票还是款项/ 查看全部回复
冲减原来的工会经费,借 银行存款 借 管理费用-工会经费 负数 查看全部回复
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借:银行存款dai:应收账款 借:坏账准备dai:信用减值损失 借:信用减值损失dai:本年利润 查看全部回复
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A公司100%收购B公司,支付B公司原股东股权转让价,属于投资活动,现金流量表填在对外投资所支付的现金 查看全部回复
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销售额是按40万能填的? 查看全部回复
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小米
属于政策性搬迁么 查看全部回复
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具体减资的流程并不复杂,总共分为三步: 第一步 公告公示; 第二步 工商变更登记; 第三步 领取新执照。 查看全部回复
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公司账务上欠了股东很多钱,能不能通过增加注册资本来还款呢?可以债转股 查看全部回复
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安叔老师
填,但是没出资的股东只填认缴信息,不填实缴信息 查看全部回复
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未交增值税=130000-108 500+10400=31,900 查看全部回复
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可以在本期补计提 查看全部回复
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成本按照这笔收入实际发生的成本结转,比如支付给劳务人员的工资等 查看全部回复
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哈哈老师
借管理费用%销售费用累计折旧 dai累计折旧 查看全部回复
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税务师晓雨
买来就是销售的话属于存货 查看全部回复
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dai:收入(负数)dai:应交税费-应交增值税 查看全部回复
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借:长期股权投资等 dai:银行存款40 查看全部回复
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进项税额计入应交税费-应交增值税(进项税额),提供安装服务的取得的进项税额也可以计入该科目 查看全部回复
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tammy老师
无形资产评估入账,股东涉及到交增值税,附加税和个税 查看全部回复
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发现之前一笔罚款没有入账,什么罚款 查看全部回复
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香港股东可以让别人帮忙支付实收资本,但最好股东个人和代付人签订好代付协议,约定好双方的责任义务,以免后期发生纠纷。 查看全部回复
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没问题可以的 查看全部回复
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这个单从流水看不出来,需要你确定业务 查看全部回复
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是短期租赁么 查看全部回复
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借:库存商品33900dai:应付票据33900 查看全部回复
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职工保险报销,是保险公司包给职工的么 查看全部回复
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有管理服务的话可以开具 查看全部回复
960
为什么要转给个人呢 查看全部回复
1265
可以的 查看全部回复
607
正常你们应该给供应商开服务费发票,供应商给客户开销售发票 查看全部回复
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借 管理费用-租金21,800 dai 应付账款 21,800 查看全部回复
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同学你好,盘盈了什么呢 查看全部回复
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计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
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处置公司的对外投资资产,取得款项和账面价值的差额记到投资收益 查看全部回复
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不涉及所得的话不涉及个税 查看全部回复
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你好 查看全部回复
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计提住房公积金: 借:管理费用、销售费用、生产成本等—住房公积金 dai:应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) 交纳住房公积金: 借:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 应付职工薪酬—住房公积金(单位承担部分) dai:银行存款 发放工资时扣除个人承担部分住房公积金: 借:应付职工薪酬—工资 dai:其他应付款—住房公积金(个人承担部分) 其他应付款—养老等(个人承担部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
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跨年的话,借其他应收款 10 dai利润分配-未分配利润 10 查看全部回复
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现在是要注销银行账户么,你是说的工商营业执照注销证明书吧 查看全部回复
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计提: 借:税金及附加 dai:应交税费一车船税 查看全部回复
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同学你好,缴纳个税分录 应该是借:应交税费-代扣代缴个人所得税dai:银行存款 查看全部回复
665
借:管理费用-保险或利润分配 dai:工程施工 查看全部回复
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工程施工是建筑业成本归集科目 查看全部回复
854
燕子老师
计提是基于权责发生制确认当期费用,所以一般是当月计提下月实际发放。计提时,借管理费用等,dai应付职工薪酬。发放时,借应付职工薪酬,dai银行存款。 查看全部回复
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同学,你的问题比较多,具体是想要提问哪一个呢? 查看全部回复
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任意公积金股东大会决定。 查看全部回复
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我是融资租赁的承租方,为什么每个月都要做这一笔分录?因为一般融资租赁是分期支付款项的,考虑时间价值的话,支付的款项里是包含利息的,所以需要做一笔财务费用 查看全部回复
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这是什么款项呢 查看全部回复
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发放工资的时候 借应付职工薪酬 dai应交税费-应交个人所得税 支付时 借应交税费-应交个人所得税 dai银行存款 查看全部回复
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第一个所有的半成品或者一些辅料一般需要计入原材料,方便后续核算,安装完成达到可以销售的状态再转到库存商品科目比较好 查看全部回复
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劳务人工只要是指哪方面 查看全部回复
1458
是车子之前漏入账了么 查看全部回复
802
卖货收到款项转入个人账户 借:其他应收款 dai:应收账款 查看全部回复
567
张
实缴的资本去企业信用信息公示系统做信息变更,具体每个省份不一致可以电话问工商局 查看全部回复
1142
财务报表实收资本是30万么 查看全部回复
1010
借 应交税费应交增值税进项转出 dai 应交税费应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
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你的意思是,这笔款是政府先无偿划给你们的。现在政府说这笔款是对你们公司的投资。然后你们又把款借给了A公司 查看全部回复
963
颜老师
是要罚你们么 查看全部回复
956
滞纳金需要调增吗?需要 查看全部回复
1091
意思就是22年的成本多入了 查看全部回复
1356
云峰老师
你好同学 收到投资时,需要出资方开具发票 借:无形资产 应交税费—应交增值税(销项税额) dai:实收资本 超出认缴金额的部分计入资本公积 查看全部回复
1438
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