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高老师
应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
4301
陈米老师
国家层面上并没有分公司是否单独缴纳残疾人就业保障金的相关规定,可参考地方性的规定并与当地征管机关沟通确认。我们这边是总分公司不在同一地方的,要分别在当地税务申报。 查看全部回复
6079
哈哈老师
对的,就是增加企业利润了 查看全部回复
3968
明年也可以享受 查看全部回复
3806
筱粒老师
小微企业是符合一定标准的小规模纳税人 查看全部回复
3557
没及时更新吧 查看全部回复
2962
清岚
你说的小规模纳税人,应该是小型微利企业。 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税 查看全部回复
3564
安叔老师
增值税是等于销项税额-进项税额,那些附加税也要算上的,这要根据每期具体情况而言的,不能一味的倒退税费 查看全部回复
3157
张瑞峰
最好按照你们实际的业务照章纳税,如果为了多缴税款粉饰业绩而虚构业务的话,肯定会涉及到虚开发票,这是违法行为,不联系这样做 查看全部回复
3262
venus老师
只有收入没有相关成本,费用吗 查看全部回复
4307
符合小微企业,所得税=600000*25%*50%个*20%,你可以计算下 查看全部回复
5350
根据自身企业有哪些税就申报哪些税 查看全部回复
3989
大宁老师
还有会计上的固定资产折旧年限和税法上的折旧年限不同所导致的差异;还有会计上的计提的坏账准备,存货跌价准备等,在企业所得税不能扣等等 查看全部回复
3117
Amy老师
最新税收优惠政策: 财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第11号 为进一步支持小微企业发展,现将增值税小规模纳税人免征增值税政策公告如下: 自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。 查看全部回复
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对的,成本和相关发生的费用发票 查看全部回复
3629
冯冯
计提的时候没有发票吧? 查看全部回复
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Icy 何
如果有房产,还会有土地增值税,房产税,另外一般都会有车辆购置税 查看全部回复
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个税需要在员工入职的公司进行代扣代缴,需要按照实际支付情况申报,不可零申报 查看全部回复
4626
小梦老师
应纳税所得额=利润总额+/-纳税调整项目 应交所得税=应纳税所得额*税率 查看全部回复
4244
企业所得税视同销售,会计上不确认收入的话,一般都是要调增的。 查看全部回复
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同学,你好,建议分开处理,退回的所得税冲销所得税费用,该交的增值税按正常分录处理 查看全部回复
4075
居民企业之间的股息红利不涉及增值税。 查看全部回复
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预缴的时候,应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
4692
3727
Summer
是的。但是不一定交税的,需要结合进账发票,其他的费用发票等考虑的。 查看全部回复
4139
是的 查看全部回复
3461
所得税是需要综合账上的盈利情况来决定的,不是开票就一定缴纳企业所得税 查看全部回复
这个你需要找出为什么不一致呢 查看全部回复
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是的,按照账上情况填写 查看全部回复
4939
应纳税所得额按照12.5%,所得税税率20%,综合是2.5% 查看全部回复
5225
就用你这个算,不涉及到调整,前提是小微企业 查看全部回复
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拿一般纳税人举例吧,一般计税增值税9%,简易计税3%,企业所得税正常税率25%,如果符合小微企业条件所得税税率有优惠 查看全部回复
3669
需要看是什么发票,如果专票还需要缴纳增值税附加税 查看全部回复
3753
税负率并没有准确的数值或者区间,根据企业情况缴纳就行 查看全部回复
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就现在来说,你综合以后按照2.5%缴纳企业所得税,前提是小微企业 查看全部回复
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您具体问的是什么问题,小微企业300万内所得税的优惠吗? 查看全部回复
5463
预缴的所得税是可以申请退税的 查看全部回复
3330
有投资收益需要缴纳企业所得税,如果企业本身有费用是可以抵减的 查看全部回复
3592
正常企业所得税税率是25%,小微企业应纳税所得额不超过100万,应纳税所得额减按12.5%计算,税率20%综合2.5%,100-300万之间应纳税所得额减按50%计算税率20%综合下来10% 查看全部回复
4062
3400
3798
中华人民共和国企业所得税法实施条例(中华人民共和国国务院令第512号)第八十六条 企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税,是指: (一)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税: 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 2.农作物新品种的选育; 3.中药材的种植; 4.林木的培育和种植; 5.牲畜、家禽的饲养; 6.林产品的采集; 7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目; 8.远洋捕捞。 查看全部回复
5764
计提时 借:所得税费用 dai:应交税费~应交企业所得税 缴纳时 借:应交税费~应交增值税 dai:银行存款或现金等 查看全部回复
3536
王苗苗老师
建议方案就是不做处理,划分责任,被查的时候和你没有关系就好了。 你说的方案,第一,很难实现,第二、你自己又涉嫌虚开发票,把自己搭进去了。 查看全部回复
4561
需要调增 查看全部回复
3056
要计提的 查看全部回复
3936
企业所得税预缴税额=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的。如果有固定资产一次性税前扣除,免税收入、税收优惠等情形的也要考虑进去,当数据大于0的时候需要预缴,小于0则不需要预缴。如果年终汇算的时候依然小于0,可以申请退税。 查看全部回复
10362
计提企业所得税的时候 借所得税费用 dai应交税费应交企业所得税 缴纳的时候 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
3128
差旅费需要有发票才能抵扣企业所得税,劳务报酬低于500不需要发票,超过500元需要发票 查看全部回复
3765
发票开的是专票还是普票呢 查看全部回复
3878
梦梦老师
月末所有损益类科目都要结转 查看全部回复
5865
Angel老师
您好,您可以将结束日期填写为正式拿到注销清算完毕通知书上盖章日期,不是很严重的问题,根据公司具体情况写清楚就可以了,没什么影响。 查看全部回复
8158
因为什么原因退的呢? 查看全部回复
3531
小型微利企业在2021年1月1日到2022年12月31日期间应纳税所得额在100万以下的部分,按应纳税所得额的12.5%的部分适用20%的税率计算缴纳所得税;100万-300万元的部分,按应纳税所得额的50%的部分适用20%计算缴纳所得税。 查看全部回复
4602
你的图片看不太清 查看全部回复
3919
根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第七条规定:“ 收入总额中的下列收入为不征税收入: 1.财政拨款;2.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金;3.国务院规定的其他不征税收入。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第二十六条规定:“企业所得税法第七条第(一)项所称财政拨款,是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金,但国务院和国务院财政、税务主管部门另 有规定的除外。 企业所得税法第七条第(二)项所称行政事业性收费,是指依照法律法规等有关规定,按照国务院规定程序批准,在实施社会公共管理,以及在向公民、法人或者其他组织提供特定公共服务过程中,向特定对象收取并纳入财政管理的费用。 企业所得税法第七条第(二)项所称政府性基金,是指企业依照法律、行政法规等有关规定,代政府收取的具有专项用途的财政资金。 企业所得税法第七条第(三)项所称国务院规定的其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。” 根据《财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知》(财税〔2011〕70号)第一条规定:“企业从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金,凡同时符合以下条件的,可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中减除:1.企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件;2.财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求;3.企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。” 因此,国外参展补贴符合以上规定的才属于不征税收入。 查看全部回复
5408
正常企业所得税税率是25%小微企业会有优惠 查看全部回复
4646
3907
第一次申报之前 借:所得税费用13000 dai:应交税费~应交所得税13000 缴纳时 借:应交税费~应交所得税13000 dai:银行存款等13000 退回时 借:银行存款10000 dai:应交税费~应交所得税10000 借:所得税费用-10000 dai:应交税费~应交所得税-10000 或退回时借:银行 dai:所得税费用 查看全部回复
3932
对,是的,汇算清缴的时候填写 查看全部回复
3105
价税合计金额 查看全部回复
6169
这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了.企业所得税在0.5%至1%左右,仅供参考. 查看全部回复
4089
你们是小规模纳税人还是一般纳税人? 查看全部回复
3758
企业所得税是根据应纳税所得额缴纳,不是单纯只考虑收入 查看全部回复
3545
是的,所得税需要计提 查看全部回复
3040
需要看到四季度的累计利润以及以前年度有没有可以弥补的亏损来看 查看全部回复
4136
您是什么行业的企业 查看全部回复
3532
企业所得税税负=应纳所得税额/利润总额 查看全部回复
3814
Annina老师
借银行存款,dai预收账款,应交税费一应交增值税一销项税 查看全部回复
5140
正常企业所得税税率是25% 查看全部回复
4430
andy老师
你自己都没有梳理清楚业务怎么处理 查看全部回复
5321
挂靠本来就是不规范的,这个需要你们自己协商 查看全部回复
3255
把利润直接作为工资发放就好了,如果你们不缴纳社保和残保金,只考虑工会经费的话,按照饮料单独核算的利润/(1+2%)发提成就好 查看全部回复
4071
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,企业所得税在0.5%-1%左右,仅供参考 查看全部回复
4400
需要把企业所得税的构成列出给你? 查看全部回复
3222
对的 查看全部回复
6832
这只不过是公司计算提成的一种方法,这个是没有标准的,不违法 查看全部回复
3828
Alice老师
您好,纳税人填报第一季度至税款所属季度各季度的季初、季末、季度平均资产总额的金额。季度中间开业的纳税人,填报开业季度至税款所属季度各季度的季初、季未资产总额的金额,其中开业季度“季初”填报开业时资产总额的金额。季度中间停止经营的纳税人,填报第一季度至停止经营季度各季度的季初、季末资产总额的金额,其中停止经营季度“季末”填报停止经营时资产总额的金额。"季度平均值”填报截至本税款所属期末资产总额金额的季度平均值 查看全部回复
4862
符合免征范围的才免 农业生产者销售的自产农产品免征增值税;对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品,视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税;纳税人采取“公司+农户”的经营模式回收再销售畜禽,属于农业生产者销售自产农产品,免征增值税。 企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;2.农作物新品种的选育;3.中药材的种植;4.林木的培育和种植;5.牲畜、家禽的饲养;6.林产品的采集;7.灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;8.远洋捕捞。 查看全部回复
5951
企业从事下列项目的所得,免征企业所得税: 1.蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植; 企业购买农产品后直接进行销售的贸易活动产生的所得,不能享受农、林、牧、渔业项目的税收优惠政策。 查看全部回复
4887
按照无票收入申报纳税 查看全部回复
2768
悠悠老师
所得税申报表,填写的数据是累计的。所以是1一9月数据。 查看全部回复
5705
你好,资产总额季初数看上季度资产负债表的资产总额期末数据,季末数看本季度资产负债表的资产总额期末数据 查看全部回复
3546
是要填写1-9月累计数的 查看全部回复
3835
问下税务局是不是调整为查账征收了 查看全部回复
4123
你好,填0 查看全部回复
5688
这个按照年度累计数填写的 查看全部回复
3683
你好,没有就不用填写 查看全部回复
3551
您好,税务筹划不是简单几句就能说清的,不同行业也有不同行业的思路和模式 查看全部回复
4204
李伟老师
企业所得税是看你利润,按税法调整后的所得额交 查看全部回复
4535
碍事,不能零申报 查看全部回复
3958
你好,季末资产看当季资产负债表的期末资产总计,季初资产看上季度资产负债表的期末资产总计 查看全部回复
5162
10万的利润也就缴纳2500的企业所得税,如果你只是说企业所得税的话,都没有必要筹划 查看全部回复
3601
你要是会计算企业所得税,可以直接计提企业所得税的账记到9月。这样报表和实际就一样了 查看全部回复
4442
之前的账你没有弄清楚,就盲目建账,可能会出现各种问题。建议你去查补之前的账,找不到原因无法调整 查看全部回复
3223
第一、你预缴错了 第二、企业所得税预缴按照你的利润表上的数据填写就可以 查看全部回复
4438
填0.01 查看全部回复
4659
资产负债表上的数据是时间点的数据,不是时间段的数据 查看全部回复
4650
如果是一般纳税人没有开票,也没有认证,那么增值税0申报 查看全部回复
5085
按照实际缴纳的企业所得税计算,也就是减免后的 查看全部回复
4454
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