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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121688会计人，提问了199885 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

没有抵扣的发票可以先入账吗？#出纳#

答疑老师：小张

可以，放到应交税费-增值税-待抵扣进项税查看全部回复

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增值税普通发票上没有打印税率，销货清单有税率，这个发票合规吗？#初级#

答疑老师：安叔老师

不合规查看全部回复

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免费答疑，席位有限，尽快加入

主体是洛阳库车分录：借银行存款/应收账款100000 贷应交税费-应交增值税-销项税11504.42 主营业务收入88495.58 #其他行业#

答疑老师：Icy 何

您是想问什么呢查看全部回复

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有限合伙的企业怎么交税 #其他行业#

答疑老师：andy老师

主要是所得税和其他行业有差异，其他的都一样查看全部回复

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小规模每个月都需要计提各项税费吗？#服务业#

答疑老师：Annina老师

可以汇总计提，也可以当月计提查看全部回复

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公司执行小企业会计准则，2021年购入一辆车原值100000，于23年处置出售，出售时累计折旧为50000，出售价60000，出售时开具二手车买卖发票，23年未做账，也未做纳税申报表，24年被税务发现，补缴增值税还所得税，但是账面上依旧未做固定资产清理，现在25年7月要做固定资产清理，账务应该怎么做，不影响本年利润 #运输业#

答疑老师：哈哈老师

由于涉及跨年度调整且要求不影响2025年本年利润，需通过“以前年度损益调整”科目追溯调整2023年的损益，具体账务处理如下：第一步：将固定资产转入清理（调整2023年账）借：固定资产清理 50000（原值100000-累计折旧50000）借：累计折旧 50000 dai：固定资产 100000 第二步：确认出售收入借：银行存款 60000 dai：固定资产清理 60000 第三步：计算并确认应交增值税（补2023年税）假设公司为小规模纳税人（二手车销售减按0.5%缴纳增值税）：应交增值税=60000÷（1+0.5%）×0.5%≈298.51元借：固定资产清理 298.51 dai：应交税费——应交增值税 298.51 第四步：结转固定资产清理净损益（调整2023年损益）清理净收益=60000-50000-298.51=9701.49元借：固定资产清理 9701.49 dai：以前年度损益调整 9701.49 第五步：调整2023年所得税（补税）假设企业所得税税率为25%，应补所得税=9701.49×25%≈2425.37元借：以前年度损益调整 2425.37 dai：应交税费——应交企业所得税 2425.37 第六步：结转“以前年度损益调整”余额至留存收益（不影响2025年利润）以前年度损益调整余额=9701.49-2425.37=7276.12元借：以前年度损益调整 7276.12 dai：利润分配——未分配利润 7276.12 （若有盈余公积，需按比例计提，此处简化处理）第七步：缴纳补缴的税费（2025年实际缴纳时）借：应交税费——应交增值税 298.51 借：应交税费——应交企业所得税 2425.37 dai：银行存款 2723.88 说明 1.?上述处理通过“以前年度损益调整”直接调整2023年损益，最终影响留存收益，不涉及2025年“本年利润”科目。 2.?增值税计算需根据企业身份（一般纳税人/小规模纳税人）及适用政策调整，此处按小规模纳税人示例。 3.?需同步更正2023年企业所得税申报表及增值税申报表，确保账税一致。查看全部回复

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我们是新能源企业，有充电桩，光伏，储能设备，月底累计折旧挂生产成本折旧费下，如果对应有收入的，就把相关的生产成本折旧费转到主营业务成本，这样做正确吗 #其他行业#

答疑老师：wam

经营活动而持有的充电桩、光伏、储能设备，为取得收入折旧计入营业成本查看全部回复

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老师您好，就是我这边是几家连锁酒店，然后设立了几家公司，包括个体户和有限公司。除了小股东不一样，大股东那几个差不多。报账现在他们打算走公账了。 1.问题在于这几家酒店（企业），可以共用一个公户来走账吗？还是说必须一家企业一个账户来给各店的垫付人和供货商转款？ 2.主办会计和出纳都签我名有问题吗 #餐饮酒店#

答疑老师：杨老师

1不可以，需要各走各的账查看全部回复

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请问劳务派遣公司选择一般计税方式，代收代付的工资部分可以开6%专票吗？#服务业#

答疑老师：云峰老师

同学你好，采用一般计税方式，可以的。查看全部回复

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我没有开车运输货物，可以到税务局去代开运输发票吗 #运输业#

答疑老师：安叔老师

不能的，无业务发生查看全部回复

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我们是小规模纳税人，7月之前找的代账公司0申报纳税，7月之前的账都没有做，网银2月份就开始用了。7月开始拿回来自己开票做账了，想问下七月之前的账要补做吗？是按照月份做还是全部补在7月的账 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

如果7月份之前账务发生很少，可以放在7月份做查看全部回复

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看公司以前12月的账，发现以前会计做漏了一笔银行流水，是一笔转账失败退回的账务，因为第一次转账失败，但是第一次转账和退回的流失没做凭证，就又转了第二次，没影响到余额，这个要怎么补啊 #个体工商户#

答疑老师：杨老师

没有必要补，把相应的银行回单附在第二次转账的凭证后面就可以了查看全部回复

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公司给希望小学捐赠了一批桌椅这应该是视同销售不含税170000 税是22100 该怎么写会计分录 #初级#

答疑老师：高老师

借营业外支出 dai库存商品应交税费－应交增值税－销项税额查看全部回复

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如果付房租每年都是2021年12月缴纳2021年12月1日至2022年5月份的，全入在2021年的管理费用中了，那其中2022年部分用挑出来调增吗？我觉得是用的，但是我以前问过同事，说不用调，因为它每年都是这么交的，今年调增了，明年还得调减，太麻烦，所以今年就不调增了。我没懂同事这说的是什么意思？那么，今年到底调不调？老师能拿数字给我举个例子让我明白为什么不调吗？#房地产#

答疑老师：tammy老师

要调增的，查看全部回复

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金蝶系统的现金流量表里，现金的期末余额怎么得到的 #房地产#

答疑老师：刘老师

货币资金类加减合计结果查看全部回复

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主营业务成本是支出吗 #其他行业#

答疑老师：张老师

是的查看全部回复

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备用金提取可以提到法人卡上吗怎么提取备用金 #房地产#

答疑老师：清岚

正常公司提取备用金，是公司有现金支票，拿着现金支票基本户银行办理提现业务，还有就是公司单独设立一个结算卡，每次提现直接打到结算卡里。或者您没有现金支票或单位结算卡，可以直接打入个人银行账户（注明用途）查看全部回复

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公司另外办了一个食品类的个体户营业执照，但是没有办食品经营许可证，只是用来开通一个商家收款二维码，报税的时候要填数据吗 #个体工商户#

答疑老师：王苗苗老师

公司发生业务了，就需要做账，然后报税的时候是结合你账上的数据和开票数据去申报的查看全部回复

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公司发放工地上小工的工资个税怎么申报？签订了临时用工协议的 #其他行业#

答疑老师：高老师

你好，通过应付职工薪酬核算，并按照“工资、薪金”项目申报个人所得税。查看全部回复

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申请一般注销公示，公户的钱什么时候转出比较合适 #出纳#

答疑老师：税务师晓雨

公司清算完就可以拿走查看全部回复

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