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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120550会计人，提问了198459 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

我们公司准备转让，我作为财务要做哪些准备以及交接工作！#建筑工程#

（一）现金和银行存款 1、现金的交接：清点保险柜中的现金，是否跟现金日记账相符；如果不相符，是否有未走账的原始单据，如果考虑这些因素的话，是否账实相符。尽量让前任会计在交接时点前将这些凭证都做到账上，这样既清晰又省时。 2、银行账户的交接：保证所有银行账户余额，与银行日记账余额核对相符，如果不相符，查找银行余额调节表中的未达账项原因；清点和记录银行票据的号码和张数，并告知网银U盾及密码。（二）会计资料所有会计凭证、会计账簿、会计报表、审计报告等必须全部交接清楚，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在交接单中加以说明，由交接人员负责。会计资料按时间顺序摆放，并核对账实、账账、账表是否相符，并需要在交接清单中注明会计资料数量和起止时间。核对后填写交接报告，交接双方、单位负责人、监交人签字。（三）税务资料纳税申报资料及税审报告、税务文书必须全部交接；核对最近一个月申报表上金额与账簿金额是否相符。金税盘、报税盘、IC卡、发票专用章等进行移交，并告知国地税纳税申报密码及联系人电话等。（四）其他交接 1、印章票据财务章、公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚，核对数量。并在交接报告中详细注明存放位置和数量及起止号码。 2、办公设备及电子、纸质档案电脑（包括登录密码）、打印机、装订机等交接给新会计；财务软件、财务数据、电子表格以及相关密码也应同时提交。相关资质、证件也一并交接。 3、未了事项和遗留问题对于未了事项和遗留问题，交接人应注明原因及事件发展进程、未来采取措施。查看全部回复

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酒店餐饮业，厨房领用的垃圾袋，打包盒或者钢丝球，洗洁精等用具或者低值易耗品是可以直接记成本，还是入费用？#餐饮酒店#

答疑老师：清岚

可以入费用查看全部回复

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主营销售甜品（铺面有座位的），开票的话选什么税目? 生活服务-餐饮服务? 还是食品饮料类产品-食品及加工盐?#服务业#

答疑老师：Annina老师

生活服务-餐饮服务查看全部回复

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11月公司新入职一个员工，她之前9月前在别的公司任职，这个月给她报个税时候，怎么把她之前累计扣除的5000这个费用增加到我们公司里呢？还是说她重新在我们这计税 #初级#

答疑老师：甘老师

员工年中更换工作，前往新单位入职后，应由新单位为其代扣代缴个人所得税。但因为新单位并无该员工之前的工资信息，需从员工入职当月重新按照累计预扣法累计计算并代扣代缴个人所得税。按照个人所得税法的相关规定，该员工应在第二年汇算清缴期间按照全年实际取得的工资薪金总额并入综合所得，合并计算应缴纳的个人所得税，减除两家单位为其预扣预缴的个人所得税后，补缴个人所得税或申请退税。查看全部回复

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报销除了要发票、清单还需要什么 #服务业#

答疑老师：夏老师

从规范的角度说，证明真实性，财务人员应该和经办人取得垫付时的付款凭证，可以单独装订，用于备查查看全部回复

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光伏发电企业的国家专项补助计入什么科目，下发给乡镇的补助分红计入什么科目 #其他行业#

答疑老师：andy老师

光伏发电企业可以做为营业外收入，乡镇的补助分红，是你们是坐落在乡镇地区吗查看全部回复

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请问外贸出口企业退税的时候，多退少退的一分钱应该计入什么科目呢 #其他行业#

答疑老师：Summer

可以进成本。借：主营业务成本 dai：应交税费—应交增值税—进账税额转出查看全部回复

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其他应收款退回是做借方红字还是做在贷方啊？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

你付的时候怎么做的？借其他应收款，dai银行存款，退回，借银行存款，dai其他应收款查看全部回复

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老师，我是今年刚成立的公司，有纳税信用等级吗 #商业#

答疑老师：税务师晓雨

有的，可以在电子税务局里面查询查看全部回复

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房地产的监管账户是什么 #房地产#

答疑老师：Alice老师

您好，是指买卖双方的交易资金不直接通过经纪公司，而是由房地产行政主管部门会同银行、具有担保资质的机构在银行开立的资金监管“专用账户”进行划转，该账户属于银行。银行是资金的监管主体，这样做可以保障买卖双方的交易资金安全，维护买卖双方的权益。查看全部回复

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我们酒店还在筹建期，付的弱电工程款计入哪个科目呢？弱电网络覆盖，通讯，监控这些 #餐饮酒店#

答疑老师：杨老师

在建工程，以后转到大楼的固定资产原值中查看全部回复

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企业金融实名打款认证的钱怎么做会计分录 #服务业#

答疑老师：Afei老师

如果钱以后要退，做借：银行存款，dai：其他应付款。不退的话：借：银行存款，dai：营业外收入查看全部回复

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同一个法人代表，开了两个公司，可以用同一个开户行吗 #其他行业#

答疑老师：Amy老师

可以，开户行开公户的用户名是公司名字，跟法人有几个公司没有关系查看全部回复

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老师你好想问一下现在企业所得税是5%，企业所得税报表上为什么25%#房地产#

答疑老师：patience

符合小型微利企业条件的，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。实际税率是5% 查看全部回复

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资产负债表里的（应收账款，应付账款，固定资产原值和账面价值）数据修改了，要保持一致的话，利润表和现金流量表需要修改吗？#建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

只修改应收账款，应付账款，固定资产这三个科目，不牵到损益和资金不用修改利润表和现金流量表查看全部回复

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日常生活中算商品毛利率会去掉增值税吗 #注会CPA#

答疑老师：高老师

如果是个人或小规模纳税人可能不去查看全部回复

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请问一下这个民办非企业的幼儿园要交哪些税啊，税率都是多少 #其他行业#

答疑老师：杨老师

1、增值税,小规模纳税人税率0或者3%（优惠税率15）一般纳税税率0或者6% 2、城建税.按缴纳的增值税缴纳 (1)纳税人所在地在市区的,税率为7% (2)纳税人所在地在县城、镇的,税率为5% (3)纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1% 3、教育费附加,按缴纳的增值税的3%缴纳; 4、地方教育费附加,按缴纳的增值税的2%缴纳; 5、水利基金,按缴纳的增值税的1%缴纳; 6、印花税.印花税:合同按金额的万分之三贴花; 6、所得税25% 7、土地使用税.一般规定每平方米的年税额,大城市1.5元至30元;中等城市1.2元至24元;小城市0.9元至18元;县城、建制镇、工矿区0.6元至12元 8、房产税.应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×年税率1.2% 查看全部回复

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请问股东单位提供办公地点，以办公房租作为出资入股，需要缴纳什么税 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

你需要给对方开房租发票，具体要看房子是股东个人的还是股东单位的查看全部回复

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老师，我们公司今年没有收入，业务招待费全额调增了，那明年有收入了可以结转抵扣吗？#其他行业#

答疑老师：账号正在注销中

不能查看全部回复

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老师，我们之前的财务人员把社保个人部分已经做到其他应付款了，怎么调整啊 #商业#

答疑老师：李伟老师

这个就是一个过渡性科目，没有什么影响查看全部回复

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