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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121963会计人，提问了200167 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

你好我想问一下其他应收款代扣社保余额是负数一般是什么原因 #出纳#

答疑老师：李伟老师

借方负数还是dai方负数查看全部回复

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老师：出差有餐费补助，但是员工有张出差期间的餐饮发票。 1.如果是自己吃的，是不是就不能报销餐饮票 2.如果是招待，能报销吗？遇到这种情况应该怎样处理？公司差旅制度没有明确规定。 3.如果是招待，报销了发票金额，是不是当天餐补就不可以报销？实际工作中，还有更好的方法吗？谢谢老师！#工业制造#

答疑老师：易老师

1.是的，2.招待肯定是可以报销，没道理员工自己出钱招待公司的客户呀。3.看公司的规定，一般原则上是报销了招待费发票，餐补不给报销，但是实际工作中还是看老板意愿的查看全部回复

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土建期间发生的费用，计入什么科目 #工业制造#

答疑老师：杨老师

在建工程查看全部回复

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请问一下我们公司是销售农产品的外购鸡蛋经过加工开发票可以开免税的吗 #农业#

答疑老师：Icy 何

关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知（财税[2012]75号）经国务院批准，自2012年10月1日起，免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下：一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品，是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉，内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品，是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋，包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳查看全部回复

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请问公司名义的汽车过户给个人，账务处理及税务怎么操作 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

账务处理：借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备 dai：固定资产查看全部回复

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光伏安装，安装好会给农户相应的补贴款，会计分录怎么做账 #出纳#

答疑老师：王苗苗老师

补贴款跟租赁民房的租金什么的没关系吧查看全部回复

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当月发当月工资跟个税社保的会计分录，还有这个月计提下个月发放的会计分录，套个数字进入分录里面 #商业#

答疑老师：wam

1、计提工资借：管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai：应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资借：应付职工薪酬-工资 774941.3 dai：银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保借：管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai：应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金借：管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai：应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复

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我公司未摊销完的固定资产准备做处置的，这种情况下会计分录怎么做 #服务业#

答疑老师：甘老师

1·转入清理借：固定资产清理累计折旧 dai：固定资产 2.支付清理费用借：固定资产清理 dai：银行存款 3.出售借：银行存款 dai：固定资产清理应交税费应交增值税销项税额 4.结转固定资产清理余额借：资产处置损益 dai：固定资产清理查看全部回复

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美团年费2160，按月分摊怎么做分录，餐饮行业，还有油烟机清洗费2800，摊一半，因为才做这个行业不懂怎么入账 #其他行业#

答疑老师：秦枫老师

同学你好借：预付账款 2160 dai：银行存款 2160 按月分摊借：销售费用180 dai：预付账款 180 查看全部回复

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30000块钱的装修费可以计入什么费用，长期待摊费用还是管理费用办公费啊 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

可以计入长期待摊费用，按期摊销查看全部回复

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我们公司账户收到停车费的收入，对方没有要定额发票，该怎么做账 #物业#

答疑老师：绾绾

做无票收入查看全部回复

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老师这两道题中，都是生产车间生产人员，为什么第一道的分录是生产成本-基本生产成本。第二道的分录是生产成本，不需要二级明细了？#初级#

答疑老师：小黑

一般考试中，有特别指明的二级科目必须写，其他都可以写一级科目的查看全部回复

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会计年终要做哪些工作？#商业#

答疑老师：王苗苗老师

年底会计需要做的工作 1.全面盘点：对公司的库存材料、固定资产等进行清查盘点，以摸清家底，保证账实相符。盘点时，最好一人盘点，一人核点，并且“盘点统计表”每一时间段核对一次，确认无误后在表上互相签名确认。若盘点中发现的差额、错误、呆滞、盈亏、耗损等情况，应分别予以处理并防止以后再发生。 2.清理往来账：在年度终了前认真清理结算，做到人欠收回，欠人归还。往来账清理往往牵涉面比较广，且有时直接牵涉到一些部门或个人利益，单凭财务部门是很难完成的，因此，作为财务负责人应建立往来清理的领导机构名单，由财务部门领头，销售部门和采购部门重点参与，力将清理落到实处。 3.核查当年税费缴纳情况：税务机关的稽查首选，往往从年度税负率异常的企业中甄选，所以核算企业增值税的税负率是否达标，有无漏缴，对当年的各项税费做一个总的分析，再计算一下当年的税负情况，并与当地税务机关规定的税负作相关比较，根据税务机关的规定进行相应的调整。对于辅导期的商业企业，在真正转为一般纳税人之前，一定要达到国税要求的税负率和营业收入。 4.年底调账：在编制年度财务会计报表前，要进行账账核对、账实核对，根据选择执行的会计准则和会计制度，查看会计科目设置，财务处理的方式是否正确。重点检查自身的会计处理，看是否有不符合会计准则的情况，如有，则应在结账前进行调账。 5.年报编制工作：财务报表是以会计准则为规范编制的，向所有者、债权人、政府及其他有关方及社会公众等外部反应会计主体财务状况和经营的会计报表。年底主要编制的有资产负债表、利润表和现金流量表。编制时要以持续经营为基础，按正确的会计准则，遵守重要性原则，同时注意保持各个会计期间财务报表项目列报的一致性和各项目之间的金额不能相互抵消性。查看全部回复

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我们企业是现在没有业务收入但是有大额的电费支出应该怎么做账呢 #其他行业#

答疑老师：tammy老师

企业初创期间，确实没有产生收入，有费用支出的，如实登记记账查看全部回复

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请问老师一个问题，我有项目在东莞办理异地预缴个税，按核定0.4%征收，东莞项目的工费是从广州公司对公账户发的，那请问在广州还需要申报东莞项目工费个人的工资吗？#其他行业#

答疑老师：Annina老师

不用查看全部回复

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请问股东投入资金，现金流量算什么？吸收投资收到的现金？#其他行业#

答疑老师：高老师

你好，依据股东投入资金的用途，如果是作为注册资金的是吸收投资收到的现金查看全部回复

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您好，请问支付银行的贷款利息，后开的专票，这个进项税是不能抵扣的，那么抵扣勾选就不能勾选吗？一直就挂在上面吗 #房地产#

答疑老师：云峰老师

你好同学，选择不抵扣勾选同学查看全部回复

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高企发展情况表里的gqc13纳税总额在财务报表里怎么找？qc20_1高企所得税减免额怎么算？#高新企业#

答疑老师：杨老师

1、现金流量表中的经营活动产生的现金流量：里面有支付的税金查看全部回复

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什么叫做已足额提取折旧 #房地产#

答疑老师：安叔老师

一套生产设备原值200万，折旧年限10年，预计净残值为0，满了10年时折旧提了200万，就叫“已足额提取折旧” 查看全部回复

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发工资扣个税，怎么计算个税？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

5月发工资的时候直接扣了就可以查看全部回复

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