老师好，请问资产负债表上的应交税费，是不是显示的是企业实际应交的税费呢？ 我是个新手没有人带，最近发现资产负债表上的应交税费与实际的不符，实际上我们该交的都交了。我查了一下，在2021年的时候，企业所得税汇算清缴给我们退了税，退回的税又回到了应交所得税这个科目。想问一下老师，这个科目我该怎么调整呢？ 另外，在我接手这个公司工作的几个月，我没有把收到的专票做价税分离，现在应交税费的进项还有数据，我们的系统现在又不能更改以前年度的凭证了，这样我改怎么调整呢？#工业制造#

浏览：6371 0赞 0评论 收藏

老师，我想问下，关于我们公司是按照每月应发工资的80%发放的。剩余部分年度汇算清缴，平常时候补发工资是0。这个工资条的设置，开票金额是等于应发工资吗？ 实发工资=应发工资的80%， 这个税费是根据应发工资计算的吗？ 但是如果这样，应发工资是开票金额，长时间不就账实不符了吗？而且如果这个兼职离职了，他的发票冲红怎么处理呢？#服务业#

浏览：6366 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

小规模企业服务行业，筹建期间，发生的所有费用都没有发票，企业所得税汇算清缴的时候全部需要纳税调增吗？#服务业#

浏览：6366 0赞 0评论 收藏

我现在正在清查一家企业近五年的账 但是根据企业所得税汇算清缴那个表格来看 应付职工薪酬福利费为何每年都是借方贷方发生额都是不一样的 而且都刚好处于工资薪酬的百分之14，这是会虚增资产吗？后果会怎样的？社保费也是如此，按道理我们当月交当月社保 到年末应该借贷方一致，但是我看财务处理是还存在余额。#其他行业#

浏览：6357 0赞 0评论 收藏

汇算清缴需要的营业执照三证合一的电子版怎么弄？#商业#

浏览：6356 0赞 0评论 收藏

20年签订了的网站搭建合同，支付了3000元。21年会计以为合同终止了，计入了营业外支出，所得税汇算清缴并调增。22年合同又继续履行义务，又支付了3000，开了一张6000元发票。22年收到发票的时候，21年冲掉的这3000元该怎么处理#高新企业#

浏览：6355 0赞 0评论 收藏

想问下关于汇算清缴时候，如果自己报表上因其他应收账款计提资产减值损失，那么在汇算清缴是不是应该全额调增？不能税前扣除？#注会CPA#

浏览：6351 0赞 0评论 收藏

我想像你咨询一个问题，所得税忘记计提了，我汇算清缴的时候，填写所得税，是按报表填写，还是填写实际缴纳的所得税税额#其他行业#

浏览：6351 0赞 0评论 收藏

报2022年度企业所得税汇算清缴 缴纳企业所得税，怎么做分录#其他行业#

浏览：6350 0赞 0评论 收藏

企业所得税汇算#其他行业#

浏览：6349 0赞 0评论 收藏

23年12月26才成立的企业，账上啥也没有，一笔收入费用等都没产生，啥业务也没有，0报。汇算清缴。选哪几个表填报啊？系统就默认了3个表，基础信息表，申报表a表，弥补亏损明细表。还用选别的表吗？#房地产#

浏览：6348 0赞 0评论 收藏

银行手续费在汇算清缴哪里填#商业#

浏览：6348 0赞 0评论 收藏

老师我想问下企业所得税汇算清缴，我们去年计提多了，是先冲多计提的，还是先支付在冲销多计提的#房地产#

浏览：6347 0赞 0评论 收藏

小会计企业 在22年汇算清缴前发现21年多记了收入 怎么调账#商业#

浏览：6347 0赞 0评论 收藏

汇算清缴的利润表，根据账目申报，还是审计数。账目根据审计通过以前年度损益，报表跟着以前年度损益进行调整#房地产#

浏览：6343 0赞 0评论 收藏

所得税汇算清缴纳税调整明细表105000第六项其他填哪些#房地产#

浏览：6341 0赞 0评论 收藏

合伙企业对外投资收益，取得的分红，已缴纳个税，汇算清缴时怎么填报#出纳#

浏览：6337 0赞 0评论 收藏

2021年老板让转给他个人几笔钱，总计大概20多万，说是作为差旅费或者业务招待费，后期再补票，但是现在老板提供不出来发票，可以不用票然后明年做企业所得税汇算清缴的时候纳税调整吗？#其他行业#

浏览：6337 0赞 0评论 收藏

收到汇算清缴退的企业所得税，怎么做账务处理，小企业会计准则#其他行业#

浏览：6333 0赞 0评论 收藏

去年银行收取的手续费都进入财务费用了，今年再汇算清缴的时候把手续费开票开具出来了，银行开具的是专票。今年账务处理怎么做#建筑工程#

浏览：6332 0赞 0评论 收藏