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377名专家老师，3分钟快速回复，已有119376会计人，提问了197240 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

小规模纳税人有几个费用没有发票，汇算清缴还用调增吗 #服务业#

答疑老师：曹老师CPA

500元以下个人付款的开收据就行查看全部回复

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已付款收不到票可以做坏账损失吗？可以所得税税前扣除吗？#房地产#

答疑老师：刘老师

逾期三年，会计已处理，相关文件合同备查查看全部回复

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你好，我想咨询一下汇算清缴有调增调减的项目，，会补税，年度财务报表还需要调整吗 #服务业#

答疑老师：孙老师

你好同学，这些属于税会差异，不用调整会计凭证和报表查看全部回复

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我们是小型微利企业，我想问一下企业所得税年报里的减免所得税额怎么算？我们的应纳税所得额超过100万了 #房地产#

答疑老师：小妮老师

符合小微企业税收优惠是分阶段算的（实际利润总额-100）*（25%-5%）+100*（25%-2.5%）查看全部回复

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汇算清缴是什么，什么去汇算清缴？#服务业#

答疑老师：刘老师

企业所得税汇算清缴查看全部回复

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固定资产摊分的年限是根据什么定的 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下：（一）房屋、建筑物，为20年；（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年；（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年；（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年；（五）电子设备，为3年。查看全部回复

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企业是去年9月刚成立的，那企业汇算时填写的——资产总额平均值，怎么取数呢 #商业#

答疑老师：秦枫老师

看你的四季度所得税季报上的平均数和人数查看全部回复

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我想问一下，因为公司是新企业，没有任何营业收入，每个月是报税是0申报的，那企业所得税年度纳税申报里的103资产总额要怎么填？#服务业#

答疑老师：patience

公司现在建账了么，有账的话按资产负债表，没建账的话填1 查看全部回复

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小规模企业所得税怎么算 #其他行业#

答疑老师：大宁老师

小规模纳税人如果是查账征收的季度企业所得税，可以根据利润表中的累计收入和累计利润总额来填写查看全部回复

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固定资产报废需要什么手续吗 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

企业申报扣除各项资产损失时，均应提供能够证明资产损失确属已实际发生的合法证据，包括：具有法律效力的外部证据、具有法定资质的中介机构的经济鉴证证明和特定事项的企业内部证据。第十六条具有法律效力的外部证据，是指司法机关、公安机关、行政机关、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件，主要包括：（一）司法机关的判决或者裁定；（二）公安机关的立案结案证明、回复；（三）工商部门出具的注销、吊销及停业证明；（四）企业的破产清算公告或清偿文件；（五）政府部门的公文及明令禁止的文件；（六）国家及授权专业技术鉴定部门的鉴定报告；（七）保险公司对投保资产出具的出险调查单，理赔计算单等；（八）符合法律条件的其他证据。第十七条中介机构的经济鉴证证明，是指税务师事务所、会计师事务所等具有法定资质的社会中介机构按照独立、客观、公正原则，在充分调查研究、论证和计算基础上，进行职业推断和客观评判，对企业某项经济事项发表的专项经济鉴证证明或鉴定意见书。第十八条企业会计核算制度健全,内部控制制度完善的,可以特定事项的内部证据作为资产损失的认定证据。特定事项的企业内部证据，是指本企业对各项资产发生毁损、报废、盘亏等内部证明或承担责任的申明，主要包括：（一）会计核算有关资料和原始凭证；（二）资产盘点表；（三）相关经济行为的业务合同；（四）企业内部技术鉴定部门的鉴定文件或资料（数额较大、影响较大的资产损失项目，应聘请行业内专家参加鉴定和论证）；（五）企业内部核批文件及有关情况说明；（六）由于经营管理责任造成的损失，要有对责任人的责任认定及赔偿情况说明；（七）法定代表人、企业负责人和企业财务负责人对特定事项真实性承担税收法律责任的申明。查看全部回复

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所得税汇算需要退税，税务会查吗 #建筑工程#

答疑老师：曹老师CPA

少的话就别退了查看全部回复

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增值税与所得税有什么区别？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

增值税是对你增值的部分交税，是价外税查看全部回复

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管理费用福利费和管理费用业务招待费，餐费都可以做吧？两者选择其一？业务招待费发生额的60%扣除，什么意思？不得超过收入千分之五什么意思 #商业#

答疑老师：高老师

业务招待费主要是招待客户的费用开支；员工的福利费主要包括职工医药费，职工的生活困难补助，集体福利等查看全部回复

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怎么没看到提示汇算清缴呢 #房地产#

答疑老师：杨老师

电子税务局首页待办事项中有汇算清缴填报查看全部回复

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三月份开始做账，一季度所得税申报表季初资产总额是三月份的数还是0？#其他行业#

答疑老师：微尘

季初为0 查看全部回复

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企业汇算清缴需要哪些报表 #房地产#

答疑老师：venus老师

企业汇算清缴时需要填写的表，不同企业所要填写的表格会有些许差别，一般情况企业汇算清缴需要填写的表格如下所示： 1.主表中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）； 2.附表一（1）收入明细表； 3.附表二（1）成本费用明细表； 4.附表三纳税调整项目明细表； 5.附表四企业所得税弥补亏损明细表； 6.附表五税收优惠明细表； 7.附表六境外所得税抵免计算明细表； 8.附表七以公允价值计量资产纳税调整表； 9.附表八广告费业务宣传费跨年度纳税调整表； 10.附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表； 11.附表十资产减值准备项目调整明细表； 12.附表十一长期股权投资所得（损失）明细表。查看全部回复

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像这个显示重复申报了现在无法继续申报企业所得税了到时候会收我延期申报的扣款吗 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

你不是申报过了吗查看全部回复

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马上快12月了，我想知道公司还差多少费用票，不用交企业所得税，只是看截止到现在的利润总额吗？不用考虑以前年度亏损和今年预交的企业所得税？#服务业#

答疑老师：甘老师

年度的需要考虑的查看全部回复

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一般纳税人企业所得税免不免 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您是什么行业的企业查看全部回复

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2022年第三季度的所得税电子税务局上怎么修改？#工业制造#

答疑老师：易老师

直接登陆电子税务局有个更正的模块查看全部回复

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