去年暂估成本，以后都不会取得发票，纳税调增后，本应是去年利润80万，冲回暂估分录，变成今年利润80万，企业所得税如何申报？汇算清缴如何做？#房地产#

浏览：6163 0赞 0评论 收藏

账务调整#服务业#

浏览：6145 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

去年11月份和12月份的工资做了计提没有发放，今年3月份才发放的汇算清缴需要做调整吗#建筑工程#

浏览：6120 0赞 0评论 收藏

在21年暂估了成本170万，22年5月汇算清缴已转出补缴，但账面仍挂账，如何红冲掉这笔暂估呢？红冲后显示资产负债表勾稽关系不正常，如何处理#房地产#

浏览：6119 0赞 0评论 收藏

小企业会计准则，资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等，差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额，退回的企业所得税我没用以前年度损益调整，分录是借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润，请问我的分录是不是对的？资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略？#服务业#

浏览：6103 0赞 1评论 收藏

年度财务报表报送的时候吧样品费做期间费用报送，汇算清缴时样品费需要做视同销售吗？#其他行业#

浏览：6075 0赞 0评论 收藏

汇算清缴调整#商业#

浏览：6043 0赞 0评论 收藏

公司五年没有做账，只报税，现在怎么办？#建筑工程#

浏览：6031 0赞 0评论 收藏

客户在2022年2月退回来了一批21年销售出去的货物，请问会计分录该怎么做呢？21年的企业所得税汇算清缴需要修改什么吗？#商业#

浏览：6016 0赞 0评论 收藏

是企业所得税汇算清缴后，需要补上一年度的税款，请问分录是记：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税；还是记 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税？（执行小企业会计准则）#商业#

浏览：6003 0赞 1评论 收藏

企业所得税汇算调整账务处理#服务业#

浏览：5989 0赞 0评论 收藏

无票费用#商业#

浏览：5989 0赞 0评论 收藏

企业计提职业风险基金，当年未发生提取，汇算清缴时该部分调整缴企业所得税，当如果下一年发生了提取了，只在应付款列支，但是不能抵扣企业所得税吗#服务业#

浏览：5969 0赞 0评论 收藏

汇算清缴所得税需补缴，通过什么科目核算，是通过以前年度损益来调整科目么，多交了，申请退税，也是通过以前年度损益调整科目不#物业#

浏览：5963 0赞 0评论 收藏

请问去年有个原材料没有发票，做了暂估入库，并且去年已经销售出去了，这个发票预计是拿不到了，今年汇算清缴是调增吗？需要改去年的报表吗？还有今年账务上分录怎么做？#工业制造#

浏览：5942 0赞 0评论 收藏

小企业会计准则下，22年支付21年汇算清缴企业所得税会计分录#房地产#

浏览：5928 0赞 0评论 收藏

今年采购的物料，已经销售开票了，进项发票没拿到，先做了暂估，如果明年汇算清缴之前拿不到，那就是得调增对吧？如果汇算清缴后又拿到了发票，#工业制造#

浏览：5915 0赞 0评论 收藏

跨年度的暂估冲销都要用以前年度损益调整科目吗？还是说在汇算清缴前可以不用？#商业#

浏览：5906 0赞 0评论 收藏

销售方商业折扣怎么做账务处理#商业#

浏览：5906 0赞 0评论 收藏

我是销售方，去年12月客户开的红字信息表，公司未开票，也未计入上年收入，2月给客户开的发票，收入是否应计入以前年度损益，汇算清缴调增收入，但是2月申报增值税的时候跨年开票的这个业务，该怎么申报？#商业#

浏览：5898 0赞 0评论 收藏