账务处理相关问答-第960页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121860会计人，提问了200078 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

请问我在淘宝买的安装服务但是卖家不开票我要怎么报销么？#房地产#

答疑老师：高老师

可以把付款截图打印出来，还有其他能证明的提供下，作为报销依据。但是没有发票不能税前扣除查看全部回复

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民间非营利组织协会收到培训费记账借：银行存款 53650贷：提供服务收入-培训收入-非限定 53650 然后我给这个公司开具了发票这笔开具发票应该怎么做账 #其他行业#

答疑老师：andy老师

意思是之前没开票确认收入了查看全部回复

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企业会计的工作内容？行政事业单位的会计工作内容？这两者工作内容的区别？#房地产#

答疑老师：小妮老师

一、行政单位会计的主要职责是： 1、核算和监督国家预算资金款项zhi的领报，目的是提高社会效益。 2、规范行政单位会计核算，保证会计信息质量的基本行政法规。 3、运用货币计量形式，通过确认、计量、记录和报告，从数量上连续、系统和完整的反映各个单位的经济活动情况，为加强经济管理和提高经济效益提供会计信息。 4、对特定主体经济活动和相关会计核算的合法性、合理性进行审查。 5、行政单位会计是指各级行政党派、政协机关核算和监督国家预算资金的取得、使用及其结果的一种非营利组织会计，这种会计的主体是中华人民共和国各级权力机关、行政机关、审判机关和检查机关以及党派、政协机关，客体是国家预算资金的取得、使用和结果;职能是核算和监督国家预算资金款项的领报，目的是提高社会效益。 6、加强现金管理：不能以“白条”抵库，现金支付结算起点(1000元)以下零星支出，1000元以上的大额支出应以银行转账方式支付;工程款一律以银行存款帐户支付给施工单位，不得以现金、银行存款帐户转付给个人。 7、加强票据的管理。各单位应以县(市)气象局、防雷中心为核算单位分别购买经营性收据和非经营性收据。严禁将气象局与防雷中心购买的经营性收据、非经营性收据混用。 8、做好会计档案管理。每次录入凭证及记账后，做好数据资料备份(双备份)。打印现金出纳账并装订成册，保管一年后移交档案部门保管。在账簿扉页上应当填写“经管人员一览表”及科目目录，有关人员应加盖印章和单位公章。二、政单位的会计工作内容 1、日常凭证审核及账务处理; 2、相关项目预算编制及预算执行监管; 3、会计档案登记管理; 4、对现金、银行业务款项的监管; 5、认证发票及相关税务申报工作; 6、领导安排的其他事项。查看全部回复

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请问我填报去年年报的时候资产负债表和利润表未加上所得税费用，导致我今年资产负债表中未分配利润就多了，和利润表的勾稽关系中就多了这笔所得税费用，我可以直接修改今年资产负债表的年初数据吗，和我账上做的一样，增加应交税金，减少未分配利润 #其他行业#

答疑老师：李伟老师

可以查看全部回复

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你能帮我看看，为啥我结转以后，出红字吗？这是6月份的主营业务收入明细 #服务业#

答疑老师：patience

因为收入是每到月末需要结转的，结转后期末余额为0。所以收入没有期初余额，6月因为冲销了一笔5月的收入，整个6月的收入总额是负数，所以余额是负数。查看全部回复

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想问一下现金总账我填2月份的时候，摘要栏我还是写2月份凭证合计吗?就是这个借方和贷方还有余额我不知道应该怎么填写，因为涉及到上期1月份有余额。#其他行业#

答疑老师：安叔老师

不是一笔一笔登录吗查看全部回复

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请问上月的纸质发票（普票），纸质发票作废了，系统里没作废，这个月要怎么做呢？#餐饮酒店#

答疑老师：tammy老师

跨月红冲查看全部回复

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请问公司购买了土地使用权已进入无形资产，然后在地块上建设酒店，这个无形资产摊销的数据是不是记到在建工程？#服务业#

答疑老师：Annina老师

不是查看全部回复

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公司用银行支付给个人的代理记账费，如何做分录 #其他行业#

答疑老师：莹老师

个人提供发票不？查看全部回复

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新开的公司，像这些免租期物业管理费用电表开关更换费用安装电器火灾云监控系统费用入什么科目呢 #商业#

答疑老师：哈哈老师

可以计入到开办费里面查看全部回复

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公司能不能先买了设备，在拿设备抵押贷款 #商业#

答疑老师：哈哈老师

设备能否抵押dai款需要看设备情况以及银行要求了。查看全部回复

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节日送客户的礼盒应该按照管理费用-业务招待费来入账吗？#其他行业#

答疑老师：小妮老师

是的查看全部回复

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新成立的分公司怎么建账！没有财务软件，该怎么建账。哪是不是得买账本做手工账？#其他行业#

答疑老师：甘老师

可以购买财务软件建账查看全部回复

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老师，请问我出库是: 借:预付账款……工地贷:库存商品月末结转借:库存商品贷:主营业务成本，那我这个🈷️ 出库，怎么做分录呢？#建筑工程#

答疑老师：清岚

您出库为什么要挂预付账款？查看全部回复

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我们公司是做园林绿化的，买过来的树养几年后转卖，中间发生的成本我们怎么计？#其他行业#

答疑老师：李伟老师

如果后期专门用于销售的，通过生产性生物资产科目核算查看全部回复

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公司采购材料，取得材料赠品，赠品材料未开票不知道价格，税务上应该怎么入账合理 #工业制造#

答疑老师：杨老师

按照材料的公允价值暂估入库查看全部回复

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小规模应交税费账面比实际缴纳税费多了一千多。找不到哪里错的，是中途接账做的，该怎么调平 #其他行业#

答疑老师：许老师

具体是什么税费多了呢查看全部回复

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我们有一块土地跟别人签了土地开发合同，就是我们出地给对方建房子，然后建好后他们会分部分房产给我们，后面合同被上级巡查发现不合规，有造成资产流失的风险，让我们停了，然后领导们开会后为了避免造成国有资产流失，就单方面解除合同，然后对方跟我们打官司，我们赔了几百万，但是土地我们拿回来了。那么问题来了，这几百万能不能作为长期待摊费用在土地剩余使用年限里进行分期摊销？我个人认为这笔赔偿款的支出避免了我们资产流失，等于间接带来了经济利益的流入，以后期间还有增值收益，是符合资产的定义的。而这笔赔偿款是因为土地而产生的 #房地产#

答疑老师：甘老师

这个赔偿款不属于为取得/建设资产发生，不能计入待摊费用查看全部回复

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维修改造固定资产，转出在建工程，重新入固定资产后，折旧年限是重新计算，还是按原来年限继续算？？#高新企业#

答疑老师：patience

固定资产升级改造后要重新估计残值和剩余使用年限查看全部回复

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我在一个肉类加工厂上班，是委托加工型企业，别厂给我厂肉砖原料，我厂给他切片，我厂挣加工费。我厂怎么做账和成本呢？#工业制造#

答疑老师：甘老师

你们属于受托加工收到受托加工的材料时，按合同价（或不记录实际金额）登记备查簿，借记“受托加工物资――某公司”（注明物资数量），领用时作相应的附注说明。对于加工过程中发生的生产成本：借：生产成本 dai：原材料――辅助材料（应付职工薪酬或制造费用）加工完成按合同规定发给委托方时：确认销售收入借：应收账款（银行存款） dai：主营业务收入（加工费收入）应交税费――应交增值税（销项税额）同时结转成本：借：主营业务成本 dai：生产成本在备查簿中将受托加工物资注销，dai记“受托加工物资――某公司”（注明物资数量）。查看全部回复

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