税务相关问答-第1296页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有121252会计人，提问了199349 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

房产税需要注意哪几个点？#工业制造#

房产税需要注意纳税义务人、计税依据、税率、纳税期限等要点，具体如下： - 纳税义务人：房产税由产权所有人缴纳。但产权属于全民所有的，由经营管理单位缴纳；产权出典的，由承典人缴纳；产权所有人、承典人不在房产所在地，或产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或使用人缴纳。 ? - 计税依据：自用房产通常以房产原值减除一定比例（10%-30%，各地规定不同）后的余值为计税依据。出租房产以租金收入为计税依据，投资联营房产若共担风险按房产余值计征，收取固定收入则按租金收入计征。 ? - 税率：从价计征的年税率一般为1.2%。从租计征时，出租非居住房产税率为12%，个人出租住房和企事业单位等向个人专业化、规模化住房租赁企业出租住房，税率为4%。上海房产税根据购房单价不同，税率为0.4%或0.6%。 ? - 纳税期限：房产税按年征收、分期缴纳，纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。例如四川省是于每年的5月和11月进行申报。 ? - 纳税义务发生时间：将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起缴纳。自建房屋用于生产经营，从建成之日的次月起缴纳。购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起缴纳等。 ? - 房产信息申报：需如实填写房产信息申报表，包括房产位置、面积、原值、用途等，若房产情况发生变化，如原值增加、出租情况改变等，应及时向税务机关更新税源信息。查看全部回复

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老师、今年小微企业所得税不超过100万的税率是多少啊 #其他行业#

答疑老师：清岚

目前没有新的政策，先暂按5% 查看全部回复

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我想问一下，个税返还产生的增值税，在申报的时候怎么申报 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照“商务辅助服务——经纪代理服务” 查看全部回复

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我们给对方提供了500方土，对方要让开发票，请问开票内容填啥呀 #其他行业#

答疑老师：patience

是提供土方工程还是什么，查看全部回复

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请问小型微利企业增值税退税政策 #其他行业#

答疑老师：丁老师CPA

增量留抵税额，是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额；当期期末留抵税额就是存量留底税额。查看全部回复

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老师，公司有一名员工去年11月份的工资表做了1万7000，个税交了800元，当时因为和公司闹得不愉快，就直接走了，工资也没给他开，后来今天2月份协商开了4000元，这个税我应该怎么更正和申报 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

这个税我应该怎么更正和申报，更正当时的个税申报表查看全部回复

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老师，您好，我们是物业，属于小规模纳税人，电力公司朝我们要电费，这个钱是开发公司缴的，开发商是一般纳税人，我们开票的话，应该如何开票 #物业#

答疑老师：王苗苗老师

您好查看全部回复

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您好老师我们上个月抵扣了一张酒类发票 4月报税的时候是做进项税额转出还是更正申报比较好 #房地产#

答疑老师：谭老师

进项转出查看全部回复

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国家税务局怎么样核对和上报不是本月的专票抵扣 #工业制造#

答疑老师：杨老师

税务局不核对认证发票的开票时间呢查看全部回复

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哪些发票可以抵扣进项 #其他行业#

答疑老师：patience

是一般纳税人么查看全部回复

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软件行业说的是不是即征即退 #工业制造#

答疑老师：清岚

软件行业是存在增值税即征即退的税收优惠政策的查看全部回复

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小规模季度超过45万，有部分是手撕定额发票金额填在哪里？#其他行业#

答疑老师：甘老师

填在其他免税销售额那里查看全部回复

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企业所得税税收优惠 #商业#

答疑老师：tammy老师

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，自2019年1月1日至2021年12月31日，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业无论按查账征收方式或核定征收方式缴纳企业所得税，均可享受上述优惠政策。查看全部回复

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请问怎样可以让税务来稽查公司，而不显露出是内部人员的原因（不让公司知道是举报什么的），有没有什么高级的办法不让公司打击报复 #服务业#

答疑老师：高老师

可以匿名举报查看全部回复

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我们公司上个月增值税申报的时候，进项税转出申报时77.99，但是带到主表是155.98，现在还怎么办？#商业#

答疑老师：易老师

上个月的已经申报了，去更正申报，进项转出哪里自己手动填进去查看全部回复

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我企业是一般纳税人出租房屋给其他企业，今年12月份收到2024年2月至2026年1月的房租预收款，收到钱账务处理能不能挂预收款，明年起租期再开发票纳税 #房地产#

答疑老师：谭老师

增值税的纳税义务已经发生了查看全部回复

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查询发票怎么导入成表格形式 #其他行业#

答疑老师：安叔老师

什么开票软件？查看全部回复

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外贸公司，如何办理出口退税，需要流程具体操作 #商业#

答疑老师：甘老师

（1）向导→申报系统操作向导→退税申报向导→一外部数据采集→出口商品汇率配置；（2）退税申报向导→外部数据采集→认证发票信息读入（如果不读入电子数据，手工录入，选择“认证发票信息处理”）；（3）外部数据采集-报关单数据读入-报送单数据查询与确认，如果不读入电子数据，手工录入，选择“二退税申报数据录入→出口明细申报数据录入；（4）二退税申报数据录入→出口明细申报数据录入→修改关联号和序号→点击保存→点击审核认可；（5）二退税申报数据录入→进货明细数申报据录入→修改关联号和序号→点击保存→点击审核认可；（6）三退税申报数据检查→进货出口数量关联检查→换汇成本检查→预申报数据一致性检查→四生成预申报数据→生成预申报数据；查看全部回复

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制造业跨越冲红重新开金额一样，销售那笔冲红，那么相对应的成本也要冲红吗 #工业制造#

答疑老师：木言

成本不用冲红，只冲入就可以查看全部回复

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进口贸易 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

进口大宗商品，付给境外非居民企业的海运费，起运地在印度尼西亚，终点地在山东，需要代扣代缴增值税和企业所得税。增值税根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，境外单位或者个人在境内发生应税行为，在境内未设有经营机构的，以购买方为增值税扣缴义务人。服务的销售方或者购买方在境内，属于在境内销售服务。由于运输的目的地在山东，属于境内，因此不属于完全在境外发生的服务，购买方需要按照交通运输服务9%的税率为境外企业代扣代缴增值税。企业所得税根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。提供劳务所得，按照劳务发生地确定。根据《国家税务总局关于发布<非居民企业从事国际运输业务税收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2014年第37号）规定，国际运输起运地或目的地均为国际运输劳务发生地，起运地或目的地之一在中国境内的，取得的收入均属于来源于中国境内的所得。因此，该笔海运费所得属于来源于中国境内的所得，境内居民企业在支付运费时需代扣代缴企业所得税。查看全部回复

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