增值税相关问答-第315页-会计宝

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377名专家老师，3分钟快速回复，已有119029会计人，提问了196789 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

客户要求开，花木，那大类是花卉还是园艺产品？花卉和园艺产品有什么区别？#其他行业#

答疑老师：tammy老师

园艺比花卉的范围更广查看全部回复

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公司租房子代开发票需要缴纳什么税？#其他行业#

答疑老师：andy老师

如果是个人出租的一、增值税　　(一)自然人出租房屋　　1.自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。　　2.自然人出租不动产(不含住房)，按照5%的征收率计算应纳税额。　　(二)个体工商户出租房屋　　1.个体工商户出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳增值税税额。　　2.个体工商户出租不动产(不含住房)适用一般计税方法计税的，税率为9%; 　　个体工商户出租不动产(不含住房)适用简易计税方法计税的，征收率为5%。二、房产税个人出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%。　　对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税个人出租房屋取得的租金收入应按;财产租赁所得;项目计算缴纳个人所得税，税率为20%。　　对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，自2001年1月1日起暂减按10%的税率征收个人所得税。　　财产租赁所得个人所得税前可以扣除的次序为：　　(一)财产租赁过程中缴纳的税费。纳税义务人在出租财产过程中缴纳的税金和国家能源交通重点建设基金、国家预算调节基金、教育费附加，可持完税(缴款)凭证，从其财产租赁收入中扣除。　　(二)向出租方支付的租金。　　(三)由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用。允许扣除的修缮费用，以每次800元为限，一次扣除不完的，准予在下一次继续扣除，直至扣完为止。　　(四)税法规定的费用扣除标准。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用。个人将其所得对教育事业和其他公益事业捐赠的部分，按照国务院有关规定从应纳税所得中扣除。六、附加税费增值税涉及的附加：城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,计税依据为增值税税额。由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税和教育费附加、地方教育附加。查看全部回复

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房地产开发商预缴增值税，进项是不可以抵扣的。那是不是意味着进项不需要认证，如果需要认证，每个月认证多少，以什么标准来确定认证金额？#房地产#

答疑老师：秦枫老师

房地产企业进项税在预缴增值税时,不可以抵扣，所以你有进项，你可以暂时不抵扣挂在待认证进项税额里面，这个认证没有标准！查看全部回复

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小型微利企业缓缴政策 #其他行业#

答疑老师：小小

正常到时是需要缴纳的，但建议还是咨询当地的税务机关查看全部回复

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老师，供应商说开电子版专票，有电子版专票吗？可以抵扣吗？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

有点子专票，也是可以抵扣的。查看全部回复

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增值税留抵退税，在电子税务局怎么操作 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

1）申报进入，完成一般纳税人增值税申报表后，如符合留抵退税条件，系统自动弹出退税提醒：查看全部回复

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红冲时的收款人复核人开票人和开票时不一样 #房地产#

答疑老师：小妮老师

其余的信息都正确就可以查看全部回复

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我3月份收到一笔钱，当时没有开票，4月份季度报也是0申报？这笔收入到了4月份才开票，可以等第二季度一起申报吗？#其他行业#

答疑老师：许老师

可以，3月收款的挂预收账款查看全部回复

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没有抵扣的发票跨年了，需要开红字发票冲销，还需要红字信息表嘛 #其他行业#

答疑老师：小小

现在可以正常抵扣查看全部回复

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跨区涉税事项报告中经营方式可以选择其他吗？还是一定选择建筑安装 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

实际是什么项目查看全部回复

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为员工提供住房福利，发票能抵扣进项税吗 #高新企业#

答疑老师：小妮老师

不能查看全部回复

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12不应该=1+4+10+11吗为什么旅客运输扣税凭证不加在一起 #其他行业#

答疑老师：夏老师

10已经在8b里包含了查看全部回复

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怎么申请减少发票份数 #其他行业#

答疑老师：Annina老师

电子税务局发票办理模块查看全部回复

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我们是小规模纳税人，在我接手公司账务之前有这么一件事：今年4月我们开了50几万的专票出去，后来跟客户协商把这50几万发票作废，所以客户没勾选确认也没做账，但我的前任忘记把这些票作废，把这50几万做账并且把税已经都交上去了，现在客户单位已经注销。请问具体怎么解决这个问题呢？#房地产#

答疑老师：清岚

您作废的发票联次齐全吗？查看全部回复

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增值税纳税申报表该怎么填？#其他行业#

答疑老师：夏老师

小规模纳税人申报可选择引导式申报，根据提示做。查看全部回复

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独立核算的分公司单独建账做账报税可以吗 #商业#

答疑老师：Annina老师

可以查看全部回复

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升级一般纳税人之后，之前小规模得到的专票可以抵扣吗 #房地产#

答疑老师：夏老师

不可以。查看全部回复

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新开企业，没有开票但是有发工资，可以0申报吗？#其他行业#

答疑老师：陈米老师

没有收入，也没开票，有支出，利润为负。增值税零申报，所得税按实申报。查看全部回复

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小规模转换一般纳税人发票什么时候恶意认证 #建筑工程#

答疑老师：杨老师

纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额查看全部回复

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小规模公司开专用发票可以开百分之一的税率吗 #房地产#

答疑老师：大宁老师

可以查看全部回复

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