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答疑老师:刘老师
若是有没弥补完的亏损,季度报的时候都是可以享受的, 查看全部回复
问答已结束!
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答疑老师:Annina老师
看看税收方面的知识 查看全部回复
答疑老师:安叔老师
企业申报扣除各项资产损失时,均应提供能够证明资产损失确属已实际发生的合法证据,包括:具有法律效力的外部证据、具有法定资质的中介机构的经济鉴证证明和特定事项的企业内部证据。 第十六条 具有法律效力的外部证据,是指司法机关、公安机关、行政机关、专业技术鉴定部门等依法出具的与本企业资产损失相关的具有法律效力的书面文件,主要包括: (一)司法机关的判决或者裁定; (二)公安机关的立案结案证明、回复; (三)工商部门出具的注销、吊销及停业证明; (四)企业的破产清算公告或清偿文件; (五)政府部门的公文及明令禁止的文件; (六)国家及授权专业技术鉴定部门的鉴定报告; (七)保险公司对投保资产出具的出险调查单,理赔计算单等; (八)符合法律条件的其他证据。 第十七条 中介机构的经济鉴证证明,是指税务师事务所、会计师事务所等具有法定资质的社会中介机构按照独立、客观、公正原则,在充分调查研究、论证和计算基础上,进行职业推断和客观评判,对企业某项经济事项发表的专项经济鉴证证明或鉴定意见书。 第十八条 企业会计核算制度健全,内部控制制度完善的,可以特定事项的内部证据作为资产损失的认定证据。特定事项的企业内部证据,是指本企业对各项资产发生毁损、报废、盘亏等内部证明或承担责任的申明,主要包括: (一)会计核算有关资料和原始凭证; (二)资产盘点表; (三)相关经济行为的业务合同; (四)企业内部技术鉴定部门的鉴定文件或资料(数额较大、影响较大的资产损失项目,应聘请行业内专家参加鉴定和论证); (五)企业内部核批文件及有关情况说明; (六)由于经营管理责任造成的损失,要有对责任人的责任认定及赔偿情况说明; (七)法定代表人、企业负责人和企业财务负责人对特定事项真实性承担税收法律责任的申明。 查看全部回复
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答疑老师:夏老师
请看一下这道业务的具体发生时间 查看全部回复
税务局有说明按照1个点交纳所得税的原因么 查看全部回复
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答疑老师:大宁老师
1.根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公 告》(财税2021年第12号)规定:“一、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分,在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》 (财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上,再减半征收企业所得税。 二、对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分,在现行优惠政策基础 上,减半征收个人所得税。" 2.根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠 政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号)规定:"一、关于小型微 利企业所得税减半政策有关事项(一)对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万 元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。" 查看全部回复
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答疑老师:石老师
是哪个年报要补税呢 查看全部回复
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答疑老师:哈哈老师
应交企业所得税=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的企业所得税,同时需要考虑税收优惠政策 查看全部回复
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增值税是对你增值的部分交税,是价外税 查看全部回复
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利润抵扣? 查看全部回复
你好,没有就不用填写 查看全部回复
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小规模纳税人如果是查账征收的季度企业所得税,可以根据利润表中的累计收入和累计利润总额来填写 查看全部回复
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个体户主要是涉及到个人所得税,增值税和附加税,以及其他的一些小的税种 查看全部回复
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答疑老师:甘老师
企业所得税没有分级,需要看企业有什么优惠,如小微企业年应纳所得额100万元以内2.5%,100-300万5%,超300万是25% 查看全部回复
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答疑老师:patience
如果是小型微利企业的话,企业所得税不超过100万23年汇算22年的适用 查看全部回复
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答疑老师:许老师
这个选项公司没有的话可以直接写“无” 查看全部回复
答疑老师:Amy老师
看上年第四季度企业所得税申报表里的季度平均值。 查看全部回复
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答疑老师:andy老师
不可以 查看全部回复
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答疑老师:税务师晓雨
增值税、城建税、附加税、所得税、个税、印花税以及税局核定的其他税种 查看全部回复
不同企业的税收筹划都可能是不一样的,具体业务具体分析,适合别人的不一定适合你。建议系统学习一下税收筹划 查看全部回复
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公众号:会计宝
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