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安叔老师
全部缴税 查看全部回复
3800
tammy老师
开票出去计入收入 查看全部回复
3393
Annina老师
按照现行规定,企业应当每个季度判断一次其是否为小型微利企业。其中,资产总额、从业人数指标,比照全年季度平均值的计算公式计算截至本期末的季度平均值;年应纳税所得额指标按截至本期末不超过300万元的标准判断。 查看全部回复
2414
根据开具的发票金额确认收入 查看全部回复
14628
Yan
2.5% 查看全部回复
3558
不是,如果开专票要单独算,但是如果季度专票+普票不超过45万,普票的部分可以免征 查看全部回复
2956
小智
小规模还是一般纳税人 查看全部回复
3959
小小
超过45万的话交税是连同45万一块缴 查看全部回复
2812
享受的 查看全部回复
4367
大宁老师
经营所得需要看收入成本费用这些 查看全部回复
4019
可以,但是建议能分开来开就按分开 查看全部回复
3057
不可以 查看全部回复
3523
易老师
借应付账款dai银行存款收到发票借管理费用水电费dai应付帐款 查看全部回复
3122
如果满足确认收入的条件可以预提同时申报。但实务尽量在当月同步开票确认收入以避免不必要的麻烦 查看全部回复
2737
要看你们公司制度,如果下面的分店都是独立核算的,当然要开 查看全部回复
3583
车所有权是谁 查看全部回复
3210
把免的增值税转营业外收入 查看全部回复
3656
你这个问题不是一两你可以说的清的 查看全部回复
3907
张瑞峰
工资收入按照综合所得由企业代扣代缴,经营收入按照经营所得申报,二者不冲突也不会合并 查看全部回复
4220
绾绾
专票部分要交增值税及附加税,普票部分不需要 查看全部回复
5030
谭老师
你是按季申报,就不用未开票收入 查看全部回复
4159
venus老师
对的,同学可以暂按1个点税率 查看全部回复
3995
李伟老师
开具销售发票时分录:借应收账款-b dai;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 次月开具红冲发票时借应收账款-b dai;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税)(金额全部负数) 同时开具正确的发票时:借应收账款-A dai;主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税) 查看全部回复
4093
用小企业会计准则的涉及损益的调整利润分配 查看全部回复
3352
王苗苗老师
增值税纳税义务发生时间: 一、纳税人发生销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产、不动产的应税销售行为,先开具增值税发票的,为开具发票的当天。 二、纳税人采取直接收款方式销售货物,不论货物是否发出,均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天。 三、纳税人采取赊销方式销售货物,签订了书面合同的,为书面合同约定的收款日期的当天。 四、纳税人采取赊销方式销售货物,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 五、纳税人采取分期收款方式销售货物,签订了书面合同的,为书面合同约定的收款日期的当天 六、纳税人采取分期收款方式销售货物,无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的,为货物发出的当天。 七、纳税人采取预收货款方式销售货物(特定货物除外),为货物发出的当天。 八、纳税人采取预收货款方式,生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等特定货物,为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。 九、纳税人委托其他纳税人代销货物,为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的,为发出代销货物满180天的当天。 十、纳税人销售加工、修理修配劳务,为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天。 十一、纳税人进口货物,为报关进口的当天。 查看全部回复
3694
4205
税务管理没有规定超经营范围不可以开具发票,如果你提供了会展服务,可以开具,偶尔发生可以去税局申请临时增加品目,如果经常发生应到工商局变更经营范围 查看全部回复
4489
是按资产负债表的期末余额 查看全部回复
4558
查账征收的个体户,享受一个季度45万内是免税 查看全部回复
5786
高新企业不是企业所得税由25%按15%交 查看全部回复
4025
刘老师
次月才可以享受哦,也就是在2022年享受 查看全部回复
4229
Amy老师
填9和10行 查看全部回复
4113
借,应交税费-应交增值税 dai,营业外收入 查看全部回复
3199
税收编码不对 查看全部回复
3802
1% 查看全部回复
3422
高老师
你参考这个填吧 查看全部回复
5190
可以按2885元入帐 查看全部回复
3575
13% 查看全部回复
4199
小黑
可以的 查看全部回复
6810
看没跨月的,能否作废,或开销项负数发票 查看全部回复
3522
不超100万,减按12.5计算应纳税所得额,所得税=100*12.5%*20%=2.5 查看全部回复
5010
填开票数据申报就好 查看全部回复
3761
小福老师
同学 你好 应该按照106万计算个人所得税哈 查看全部回复
4784
如果是进货要销售出去,是的 查看全部回复
2924
按照之前做的凭证做负数凭证 查看全部回复
3134
0 查看全部回复
3341
发票发来看看 查看全部回复
3639
是的 查看全部回复
3678
你是定期定额,还是定率的 查看全部回复
3751
那账务也不需要处理,可以冲销当期费用 查看全部回复
3818
而已老师
按照营业执照范围上面的来开,有个废气处理 查看全部回复
6482
不含税 查看全部回复
3256
微尘
折扣销售可以扣除,现金折扣不可以扣除 查看全部回复
4318
mila老师
根据之前你们采购量和收入的配比,预估一个数据,报领导层审批后入账 查看全部回复
3561
Icy 何
入主营业务成本 查看全部回复
3246
假如48万是含税金额,48/1.01*0.01*1.12 查看全部回复
3683
根据《财政部 国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税〔2009〕9号)第二条规定:(三)一般纳税人销售自产的下列货物,可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税: ???1.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位,是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下(含5万千瓦)的小型水力发电单位。 2.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 3.以自己采掘的砂、土、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含粘土实心砖、瓦)。 4.用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 5.自来水。 6.商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土)。 一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后,36个月内不得变更。 查看全部回复
6516
可以抵扣,购进免税农业产品准予抵扣的进项税额,按照买价和百分之十的扣除率计算。 进项税额=买价×扣除率 查看全部回复
3916
Wdy
您好。本季度企业所得税的计算方法=累计利润??适用税率-已交所得税 查看全部回复
4486
肯定是要成本,根据业务流程来,把人工,日常管理费用都做 进来 查看全部回复
3724
张老师
提供租赁服务采用预收款方式的,增值税纳税义务发生时间为收到预收款的当天,所以如果一次性收取了租金,应当全额开票缴纳增值税 查看全部回复
4898
从农户那里买后直接销售,按照9个点抵扣进项税 查看全部回复
30989
采购 借:库存商品 1003000 应交税费-应交增值税(进项税额)130000 dai:应付票据 1133000 查看全部回复
4234
筱粒老师
一、自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 二、自2019年1月1日至2021年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。 查看全部回复
4888
可以开专票 查看全部回复
3644
你是小规模不能抵扣,4.845就是你的成本,你的不含税价就是5.065/1.01=5.015,毛利率就是3.39%,有些偏低,而且1%的优惠不可能一直持续下去的 查看全部回复
5733
是的,开专票会占用免税额度 查看全部回复
4436
是的,开专票会占用免税额度。 查看全部回复
3747
全部交税 查看全部回复
3796
46万都按1%缴纳增值税及附加 查看全部回复
3270
10125
哈哈老师
明年也可以享受 查看全部回复
3806
5361
是的,没有问题的 查看全部回复
3712
开专票还是普票呢? 查看全部回复
5409
关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知(财税[2012]75号)经国务院批准,自2012年10月1日起,免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税。现将有关事项通知如下:一、对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。免征增值税的鲜活肉产品,是指猪、牛、羊、鸡、鸭、鹅及其整块或者分割的鲜肉、冷藏或者冷冻肉,内脏、头、尾、骨、蹄、翅、爪等组织。免征增值税的鲜活蛋产品,是指鸡蛋、鸭蛋、鹅蛋,包括鲜蛋、冷藏蛋以及对其进行破壳分离的蛋液、蛋黄和蛋壳 查看全部回复
6973
《国家税务总局关于修改若干增值税规范性文件引用法规规章条款依据的通知》(国税发〔2009〕10号)第二条规定,自2009年1月1日起,对卫生防疫站调拨生物制品和药械,可按照小规模纳税人3%的增值税征收率征收增值税 查看全部回复
4610
地产老财
1、先把该固定资产按原值全额转出 借:固定资产清理 累计折旧 dai:固定资产 2、如果在销售该固定资产的过程中,发生了人工费和运输等清理费用 借:固定资产清理 dai:银行存款/库存现金 3、收到价款时 借:银行存款/库存现金 dai:固定资产清理 4、缴税金时 借:固定资产清理 dai:应交税金 5、结转固定资产清理科目 如果该科目是借方余额 借:营业外支出 dai:固定资产清理 如果是dai方余额 借:固定资产清理 dai:营业外收入 查看全部回复
3766
这几张发票分开做账 查看全部回复
5218
请问你们是查账征收还是核定征收? 查看全部回复
4941
清岚
发票开的是专票还是普票呢 查看全部回复
3878
梦梦老师
小规模纳税人季度不满45万是免增值税的 查看全部回复
5077
不会的,一正一负没发生一样 查看全部回复
3882
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
3564
andy老师
这个看你们当地的税局是怎么核定了,超过比例按照核定的计算方法计算 查看全部回复
6223
这个增值税税率是9% 查看全部回复
6975
你们主要是销售什么的 查看全部回复
3600
正确做法让师傅去税务代开发票 查看全部回复
4454
直接在一张发票上做销售折扣 查看全部回复
3684
税率是13%的税率 查看全部回复
3843
这样干你就要多缴税了 查看全部回复
4194
税务师晓雨
生活服务免征增值税优惠政策早就到期了,你说的是什么业务开的免税发票? | 财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告 财政部 税务总局公告2021年第7号 三、《财政部?税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》(财政部?税务总局公告2020年第8号)、《财政部?税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》(财政部?税务总局公告2020年第9号)规定的税收优惠政策凡已经到期的,执行期限延长至2021年3月31日。 查看全部回复
3922
你们自己购买的原材料、辅料,自己提供加工,这个不属于委托加工 查看全部回复
3446
你们这个不属于委托加工,你们购进原材料按照购进处理,加工完按照销售处理 查看全部回复
3489
应纳税所得额不超过100万的按照应纳税所得额*12.5%*20% 查看全部回复
4224
填写主表及其减免税附表进行申报 查看全部回复
5138
可以分开签 查看全部回复
6391
季度收入不超过45万,开1%专票的话,把专票部分填2行,然后再填写减免明细表。普票填10行 查看全部回复
4020
季度不超过45万,开普票免征增值税,专票部分需要缴纳增值税 查看全部回复
适用的 查看全部回复
4161
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