某典当行是增值税一般纳税人,采用简易办法征收增值税,2020年2月销售死当物品,开具的增值税普通发票注明的价税合计为100万元,当月购进办公用低值易耗品,取得的增值税专用发票注明价款5万元。该典当行当月应缴纳增值税为100÷(1+3%)×3%=2.91(万元) 那么为什么5万不抵扣进项税#出纳#
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3、某啤酒生产企业为增值税一般纳税人,2020 年 2 月向小规模纳税人销售啤酒,开具的普通发票上注明的金额为 90 400 元;同时收取包装物押金 2 000 元。则当月此项业务的增值税销项税额为多少元#初级#
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18 日,收到人力资源部转来的薪资计算单 1 份,银行转账支付本月薪资 70 000 元,其中銷售部门 50 000 元,管理部门 20 000 元。同日,转账报销了本月职工福利费 9 800元, 其中銷售部门 7 000 元,管理部门 2 800 元,附增值税普通发票1张。#其他行业#
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老师你好,我想问一下就是我开增值税普通发票电脑编辑好了然后第一遍可以用测试纸放打印机试一遍吗,然后再用增值税普通发票或者专用发票纸去打印,这样相当于真正的发票纸我是第二遍打印这样发票会有影响吗?#其他行业#
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1. 位于市区的某商贸企业为增值税一般纳税人。2021 年4 月经营业务如下: ()采用分期收款方式销售家居用品一批。价税合计 3390 万元。按合同约定 4 月份内收款 80%,截止到 4 月30日未收到约定款项 (2)转让位于本市区自建商铺一栋。取得含税销售额 2289 万元。该商铺建于 2015 年。企业选择简易计 税方法计征增值税 (3)获得国债利息收入 90万元。 (4) 购买办公用品一批,取得增值税普通发票注明金额6 万元、税额0.78 万元。 (5)购买燃油载货汽车 1辆自用,取得机动车销售统一发票。支付含税款项 33.9万元,该载货汽车的 整备质量为 11 吨。 (6)进口服装#注会CPA#
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老师好,我们公司是小规模企业, 7月开普通发票开了351361.47元,8月开专票是开了163973.94元,合计金额是515335.41 , 这个季度是超过了45万 我想问的是我们这个季度因为普通发票增值税是免税,就只交增值税是只交专票163973.94元的增值税吗?还是普通发票的351361.47元跟专票163973.94元这两个的增值税要交?#出纳#
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请问小规模纳税人月销售额未超过15万,季度未超过45万,免征增值税这个政策我想咨询的是,这个销售额的界定是开具的普通发票和专用发票的合计数吗?但是开具专票的时候已经缴过增值税了呀,那政策说的免征增值税是什么意思呢?请老师为我答疑解惑#房地产#
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我们公司是小规模纳税人,开劳务派遣5%差额增税,4月开普通发票收入90万,劳务派遣工资和社保80万,5月开专用发票100万,劳务派遣工资和社保82万,6月开普通发票150万,劳务派遣工资和社保为100万,公司第二季度缴纳多少增值税,怎么计算的,会计分录怎么写呀#其他行业#
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您好,我在13年找了一家建筑公司帮我盖了一栋房子。我支付给他们40万左右的工程款,但是对方公司一直没给我开发票。后来我公司就改成小规模了。然后今年这个公司又来找我说是给我们补开发票。我想问是要开普通发票么?对我们公司的财务方面会有风险么#商业#
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我们公司是一般纳税人,是送食用油,有进项厂家给开增值税发票。就是之前是个体户转成公司了,有一个烟照没注销,一直被别人用着,然后那人月月订烟。头些日子,税务局非叫退税。然后最近税务局查账,问进烟一直在账面上没卖过,还月月一直定这烟。还有我们从超市买的酒,开的普通发票,说酒跟烟一直没卖过。我们找的那个会计,说我们买的那个开普通发票的那个酒,说算进项,这个对吗。超市买的东西,开公司发票是普票,怎么能算进项。有点不懂请告诉一下怎么回事。#出纳#
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老师好,2022年7月18日起,陕西省纳税人仅作为受票方接收由内蒙古自治区、上海市和广东省(不含深圳市,下同)的部分纳税人(以下简称“试点纳税人”)通过电子发票服务平台开具的发票,包括带有“增值税专用发票”字样的全电发票、带有“普通发票”字样的全电发票、增值税纸质专用发票(以下简称“纸质专票”)和增值税纸质普通发票(折叠票,以下简称“纸质普票”)。是只能接收以上几个地区的电子专票吗?河南给我们开的电子专票是不是不能用?#出纳#
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