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我公司为一般纳税人的生产制造企业。公司生产一种产品需要安装,与客户签定合同时,安装验收后才付款的。该产品需要安装在建筑物上面,一般给客户开具13%的专票。请问老师如何筹划给客户开13%材料发票与9%或3%安装费发票??如何把这个业务拆分为售材料与安装业务??#工业制造#
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请问2021年度企业所得税汇算清缴审计的收入项目中,有笔“预收房租”的分录:借:预收账款,贷:其他业务收入―租金收入 应交税费销项税额。它的原始凭证是:①收款通知单,写着2017年3月—2020年3月(补房租)(金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)②收入发票:都是2021年开具的(总金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)。请问,分录中的“其他业务收入”的金额能全部确认为被审计年度(2021年)的收入吗?需不需要纳税调整?为什么?是根据哪条法规判断的?如果其他业务收入科目替换成主营业务收入,也不会影响调不调整的判断,对吗?#房地产#
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【资料】大海公司为增值一般纳税人,原材料采用实际成本法核算。2021年发生下列经济业务,要求编制全部业务的会计分录。1.6月30日购进材料,发票尚未收到,估计价款为10万元,原材料已验收入库,货款未付。2.7月12日购进一批原材料,增值税发票上注明的价款20万元,增值税额为26000元,供货方代垫运费1000元,增值税额90元,有关发票已经收到,原材料已验收入库,货款末付。企业在7月20日支付这笔材料款。3.7月18日预收长江公司货款10万元存入银行。4.8月12日,从信达公司购入A材料一批,增值税发票上注明的货款10000元,增值税额13000元,所有款项均未支付。5,8月21日,大海公司以#初级#
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老师 请教一个问题 我们2021年发生了贷款利息费用的业务 当时的会计没有开具发票,但是已经全部入账了 借:财务费用 利息费 贷:银行存款 现在我来了以后银行给开具了2021年整年的财务发票 我现在需要怎么处理 银行开具的是普票 #其他行业#
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老师,您好,我是住宿行业,很多收入都是白票收入,预收账款在贷方,在酒店住宿行业表示定金,这个按照业务来说应该是下定金,然后客户离开旅馆退了定金,或者客户有消费扣除一定定金,有客房记录,由于没有发票,就不知道具体的收入,只有一个数字,请问老师这样的情况如何处理,正常吗?#餐饮酒店#
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请问第一季度是小规模纳税人,开具普票1%,然后4月份转为一般纳税人,红冲以后,重新开具一张比之前金额小的发票,开几个点?第一季度的销项税已经交过了,这个月没有开票业务,什么申报税费#建筑工程#
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小规模后勤服务公司主营业务给某食堂供货 每天采购食物原材料(蔬菜肉粮油等)销售给某食堂,需要销售开票给对方 但是部分蔬菜等没有采购发票,(批发市场摊贩采购)每天都会采购 一个月下来金额较大。如何入账 如何税前扣除呢#房地产#
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A、B、C三家公司合伙采购货物一批,A出2千万,B和C各出1千万,统一由A公司负责销售做帐,A公司收到B、C两公司的合作款时挂“其他应付款”。货物售完,总亏损1千万,按出资比例A亏500万,B、C各亏250万,A公司应退B、C各750万。该批货物其中售给B公司货值800万,售给C公司货值600万,B、C两公司均要A公司开销售发票。此业务A公司应如何做帐,发票是否按货值800万和600万开票吗?如果开票了800万跟600万,那B、C各亏250万要怎么账务处理呢?怎么才可以平掉这个。(因为BC只能靠A进货,但是A资金又不够所以要拉他们合作,然后A当作供应商卖给他们)#其他行业#
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我司为代加工企业,运费为双方五五平摊,结算业务时,未扣减运费,2021.12月开出发票我方已抵扣入账,对方未抵,现在还需要退回来重开吗?我希望对方直接以抵减运费后的金额回款是否可行#工业制造#
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老师请教一下,我公司总公司经营范围是废品回收与销售,其实这是好几个独立核算的分公司具体经营的业务,总公司只有一项收入是收分公司管理费,没税控设备没开发票开的收据,这作什么收入合适#其他行业#
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老师,我们公司送水的。好多电动车维修多次但金额小而且开不了发票。业务员都是汇总再找其他大店开发票。刚收到一个劳务*材料和工时,这个合适么?还是开成劳务*维修费比较好?像这种维修发票是不是必须有机打的维修清单?另外劳务费发票的话,企业还要代缴个税么?#工业制造#
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老师您好,我想请问下我司2021年1月开出的发票,现在客户查到这张发票违法,显示2020年11月丢失。是怎么回事?显示的丢失日期比我们开票日期还早,但我们没做过丢失。这种情况该怎么处理?#房地产#
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本企业是贸易型企业,报关出口了一批车灯,是从5个不同的供应商进货。报关只申报了一个品名,(业务说相同的品名报很多条海关那边过不去,会增加查验的风险)这种情况下出口退税可以从其中一个供应商那边开进项发票吗?#房地产#
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老师,我是公司财务负责人去年11月份对方开了张进项发票给我们,我也抵扣认证了。现在公司经济状况有问题,那张票也红冲了和对方业务黄了,产生的税费也要交的但是公司没有钱交我也和法人老板说了这事。现在税款没钱交与我财务负责人有联系吗?我需要担责吗?#房地产#
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老师你好!我们餐饮店有一个员工住在A公司宿舍里的,我们要给A公司支付宿舍费,但是现在我们未支付款,也未收到对方开的发票,这笔业务在本月已经发生了,我们能在本月确认为费用吗?做账分录怎么做?#餐饮酒店#
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客户把货款打到A公司了,但是业务员当时有点晕,给客户开发票用B公司开的,现在客户对不起来账,如果把之前的货款退回去重新让他打款打到B公司合适吗,还是红冲发票重新用A公司开,比较合适?发票是一月份开的#其他行业#
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您好,我们是b公司,跟一家a公司签订合同,我们为其提供服务,并且购买一些防火墙设备进行安装,但是合同上规定我们必须为a公司提供6%的票,因为我们本身没有防火墙设备,必须从c公司进行采购,但是c公司来给我们的发票是13%的发票,这个业务我们需要怎么进行?#服务业#
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我是销售方,去年12月客户开的红字信息表,公司未开票,也未计入上年收入,2月给客户开的发票,收入是否应计入以前年度损益,汇算清缴调增收入,但是2月申报增值税的时候跨年开票的这个业务,该怎么申报?#商业#
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请问丙公司有关系和甲签订合同,但具体业务由乙配送给甲,丙收到货款扣除管理费再支付给乙公司,丙公司要怎么签订合同,丙收到货款,贷方计入什么科目,需要开什么发票,支付给乙的会计账务和具体开票,#商业#
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想咨询一下有个业务,上游是专票,下游想尽量专票,我们是小规模,如何报价合理呢?比如进货100元含税产品,那我们成本价是99,增值税1,小规模给下游开专票一个点吗?票面显示一个点还是11个点,金额就是99.99还是111.87,我有点锊不清思路了……小规模开出的专票是三联可抵扣的发票,票面显示11个点还是一个点,那我们怎么报价 #其他行业#
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老师你好。想咨询一笔业务的账务处理。我们采购了一件设备。转手又卖给了另一家。采购完对方开完发票,我们要做借库存商品吗?转手就卖了,就没有库存。然后就挣个进销差价。这种我们怎么入账呢?#商业#
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公司执行小企业会计准则。21年12月一张招聘费的进项发票当月已认证抵扣。今年2月申请了红字发票,要求退款。2月退款不能到账。12月份的发票当时是开给我们a公司的。现在要重新开给我们b公司。同一笔业务。a公司怎么调账,求相关分录。12月a公司分录借管理费用,进项税额。贷银行存款。#高新企业#
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我想问下,我现在的公司是做酒店代定的,老板有11家注册公司,平时三个公司开发票,其余都是没有业务,最近要申请高企,得调账,开发票开到150万以上,这种对我有影响吗,小公司,所有公司小微企业都是,我想知道这种公司对我来说有没有啥影响,有风险吗还有就是我一个人在财务,剩下一个是老板娘,能学到东西吗,还是要走#服务业#
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早上好,有个问题请教一下大家,小规模纳税人年销售额500万以下,这个销售额是指开发票的合计金额嘛?实际业务上开发票一年也就120万,但是对公户和私人账户收款大概会达到1000万,这种是需要交个税吗?#其他行业#
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请问公司(小规模纳税人)有员工,但暂时没有业务流水。员工从外买进来的设备开发票报销,说明公司有进项税了,但因为是小规,所以不能抵扣进项税,对吗? 综上所述,请问这家公司要交的税有哪些?#其他行业#
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老师,我想咨询一下,去年10月对方开的增值税专用发票,由于我们的业务人员把发票弄丢了,一直也没找到,对方公司就给在A4纸上打印了一张,盖的对方公司的发票章,去年没入账,今年还能入账吗?如果不入账,增值税发票平台上,会一直有这张发票,怎么办?#商业#
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面试会计岗位,对方是工程材料公司,问我,别人介绍业务给公司,给好处费10万元,怎么处理比较好? 后面财务主管他的回答是,他们通过劳务或者是运输把票开出来,通过在真实业务上加上好处费,我想请问,这样操作是虚开发票吗? 可以找拿好处费的人谈,要他去税务局办理临时税务登记证开发票吗?#建筑工程#
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老师您好,我公司老板开了A B两个公司,实际运作的只有A公司,但是会把A公司的发票匀一些到B公司,B公司的存在是为了给A公司避税,这样应该要怎么做账呀?比如A公司的供应商开票给了B公司,B公司也会开票给A公司客户,但是A B之间、B公司和A公司的供应商客户之间,都没有实际的业务发生#服务业#
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