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公司初建时期,实收资本,资本公积盈余公积这些没有数据,那么资产负债表里面的所有者权益合计数是不是可以直接拿资产总计-负债总计得到的数填制啊?还是拿实缴的数做实收资本,可是那样的话,报表试算平衡不平,该怎么解决#服务业#
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你好,上月费用多计了,想这个月冲减回来,请问冲减分录应该用哪一个呢?1还是2? 上月分录: 借:管理费用 贷:应付账款 这月冲减分录: 1、 借:管理费用(差额红字) 贷:应付账款(差额红字) 2、 借:管理费用(差额红字) 借:应付账款#服务业#
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个体工商户,查账征收,再报个人所得收入时,第三季度报错(未填第二第三季度的收入总额,第二季度开业的),报第四季度的时候,是先更正第三季度的报表,还是可以不用管,直接第四季度把三个季度的总收入,成本等填对?#餐饮酒店#
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老师这是一家小规模的公司,这个季度去税务局代开1%专票税额是74.34元。自己在金税盘上开具1%普通发票税额是256.04元。普通发票不含税收入是25604.56元,专用发票不含税收入是7434.26。那这张增值税纳税申报表应该怎么填呢?#服务业#
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一般纳税人收购农产品经营者自产的农产品可以抵扣进账税额,其中开具1%税率专用发票的小规模销售者,政策说一般纳税人也可以按照9%的扣除率抵扣进项税额,那具体申报报表怎么操作呀?一般专票抵扣不是直接在发票抵扣平台勾选吗?勾选只能选1%税率对应的税额,那9%的进项税额怎么抵扣呢?#农业#
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我们公司是小规模纳税人,9月有一笔收入入账,已经开票给对方,款项收入了银行,会计分录为:借银行存款,贷主营业务收入,贷应交增值税。11月这张票红冲了,但是款项没有退回去,应该怎么记分录?我记的借:银行存款红字,贷主营业务收入红字,贷应交增值税红字,但是这样下来,我的银行帐对不上,资产为负了😭#高新企业#
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请问小规模和一般纳税人都是季报的情况下,季报填写的报表是就按照12月的资产负债表,利润表填还是要把整个季度的加起来填写,之前一直都是直接用最后一个月的报表,别人说要三个月的累计数,求解,谢谢#商业#
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公司注册资本500万,前任会计在2020年年度报表的时候,将实收资本入录入了600万,导致20年底的报表实收资本>注册资本,现在2022年,能在国税平台上更改2020年度的报表吗?#工业制造#
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老师,我们21年初的未分配利润报表数是5129825.17元,21年亏损了1501869.5元,21年底的未分配利润是3636239.09元,21年做了股权转让,股东当时交的税是100多万,现在事务所那边要让我做一笔分录就是相当于股东分红了,用交的税/0.2计算出来分红的数字,直接这样做行不行#工业制造#
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用金蝶kis系统,有一笔分录是原材料减少,不用再付款。我借方是主营业务成本红字,贷方原材料减少。或者是我借方主营业务成本红字,原材料也借方红字。两种方法显示借贷不平,我该怎么记这笔分录呢#工业制造#
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20年交金税盘290元忘记抵扣,于是21年我补做分录,分录如下截图,对不对?年末做完最后一笔分录后,应交税费借方-1.7了,本来应交税费是291.7元。所以没有如往常结转每季度的税费,现在出现负数该如何处理?(小规模纳税人,一般准则)#服务业#
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计提社保计提成借:管理费用-公司 其它应收款-个人 贷:应付职工薪酬-社保 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款。把个人部分也计提了,红冲借;其它应收款-个人 红字 贷:应付职工薪酬-个人,那其他应收款怎么做平?#房地产#
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