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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118841会计人，提问了196615 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

产成品没有维修价值而报废的计什么科目？#工业制造#

1、发生报废时，应调减有关存货的账面价值，查明原因，按管理权限报有关部门审核，等待处理借：待处理财产损溢（报废存货的账面价值） dai：有关存货科目（原材料、周转材料、库存商品、生产成本等）（报废存货的成本）应交税费——应交增值税（进项税转出）（如果计提了存货跌价准备的，还要转出其计提的累计跌价准备。借记“存货跌价准备”科目） 2、经批准后进行处理借：原材料（残料入库）其他应收款（应收保险公司或责任人的赔偿）管理费用（扣除残料及赔偿后的净损失，属经营损失的部分）营业外支出（属于非常损失的净损失，如自然灾害造成的损失） dai：待处理财产损溢 3、如果直接出售报废的存货残料取得收入借：银行存款等 dai：其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）借：其他业务成本 dai：待处理财产损溢（报废存货残料的价值）查看全部回复

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个人代开发票，有什么方式可以节税 #服务业#

答疑老师：patience

可以到税收外地代开发票或者成立个体户，可以核定征收查看全部回复

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支付款项的账务处理 #房地产#

答疑老师：patience

借其他货币资金- dai银行存款查看全部回复

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老师您好，想咨询一下，融资租入固定资产，合同6月签订，发票九月回的，折旧时间是从多会开始 #其他行业#

答疑老师：西贝老师

同学你好，从固定资产实际投入使用的次月开始折旧哈查看全部回复

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老师，请问我们给在外部企业做测试，1-2月两个月完成，成本主要是人工，1月份的人工要怎么做成本啊 #服务业#

答疑老师：杨老师

按照做测试的这些人的工作时间的工资进成本，比方10个人1月份做了20天的测试，就这20天的工资进成本就可以了查看全部回复

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:我想问一下:那些范围是属于管理费？那些属于福利费？那些属于差旅费？#其他行业#

答疑老师：patience

管理费用指企业管理和组织生产经营活动所发生的各项费用。管理费用包括的内容较多，具体包括：工资、福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费、低值易耗品摊销和其他经费。查看全部回复

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收到预付款发票要这么做账 #建筑工程#

答疑老师：tammy老师

如果一般纳税人购买材料是专票借，原材料借，应交税费应交增值税进项 dai，预付账款查看全部回复

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请问就是我们公司是代缴社保的吗，就是有时候没有按时缴纳，需要做计提吗 #其他行业#

答疑老师：清岚

需要查看全部回复

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养殖业成熟期和筹建期有什么区别 #其他行业#

答疑老师：丁老师CPA

成熟期：养殖技术较为成熟，养殖产量达到较高水平，养殖利润有所下降，以商品动物养殖为主，深加工产品大量上市，但养殖产品或深加工产品尚未大众化。查看全部回复

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产线互联项目需要计入哪里，是车间设备间互联 #工业制造#

答疑老师：高老师

如果金额大可以计入长期待摊费用，在不低于12个月的摊销期限内摊销，摊销时计入制造费用。如果金额不大直接计入制造费用查看全部回复

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老师预付账款，长期待摊费用。付款的时候是借预付账款长期待摊费用。贷银行存款。后期再把他转入到管理费用是吗？借管理费用。贷预付账款长期待摊费用。#工业制造#

答疑老师：杨老师.

是的查看全部回复

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产生增值税的分录，以及上交增值税的分录怎么写？是专票 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

是开出发票么查看全部回复

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年初个税返还如何做账 #房地产#

答疑老师：甘老师

个税手续费返还，一般是借：银行存款 dai：其他收益应交税费应交增值税销项税额查看全部回复

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本月开具了136283.19的专票，9万块的成本，成本是否过低 #其他行业#

答疑老师：甘老师

按实际发生的去计算入账即可，这个不用考虑太多查看全部回复

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对公账户怎么写支出原因 #商业#

答疑老师：patience

报销费用，发放工资，支付款项，还借款等，根据实际业务填写支出原因查看全部回复

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日常会计处理中，哪些需要月末计提 #其他行业#

答疑老师：patience

一般附加税需要计提，申报企业所得税的时候所得税费用计提查看全部回复

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建筑业这个月没有收入，能结转成本吗？#建筑工程#

答疑老师：安叔老师

建议先不结转成本查看全部回复

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注册资金是实收资本吗 #其他行业#

答疑老师：杨老师

注册资金是股东的认缴出资额查看全部回复

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收到手工发票怎么做账，购买物料消耗，做外账 #工业制造#

答疑老师：大宁老师

物料消耗是生产用的嘛，还是管理部门用的？查看全部回复

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汇算清缴补交税款怎么做账 #商业#

答疑老师：venus老师

执行小企业会计准则的企业：借：所得税费用（补税金额）， dai：应交税费-应交企业所得税（补税金额），实际缴税：借：应交税费-应交企业所得税（补税金额）， dai：银行存款（补税金额），实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配-未分配利润”科目。要是企业会计准则，补缴的税款金额大，对会计报表影响重大，需要调整以前年度损益：借：以前年度损益调整， dai：应交税费-应交企业所得税，缴纳企业所得税时：借：应交税费-应交企业所得税， dai：银行存款，结转以前年度损益调整：借：利润分配-未分配利润， dai：以前年度损益调整，调整“利润分配”有关数额（如没有计提盈余公积金，则不需要该笔分录），借：盈余公积-法定盈余公积，盈余公积-任意盈余公积， dai：利润分配-未分配利润，查看全部回复

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