账务处理相关问答-第2207页-会计宝

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374名专家老师，3分钟快速回复，已有116045会计人，提问了193854 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

您好，去年非盈利组织暂估了114000.73，但今年汇算清缴前回来了120000，也在汇算清缴前支付，这个分录怎么做，但在今年做的，去年的报表就不正确了，而且2024年的报表需要给审计做审计报告，这个流程怎么处理 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

120000全部是去年的支出吗查看全部回复

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有个结了账期间的发票，做入库时候数量少记了个0⃣️，也结转了成本。要怎么冲回来。#商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，就是把入库和结转成本的会计分录都红冲，然后再重新入账查看全部回复

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原先100万资本，股东已经转进去了，最近又做了减资，100减到了60万，40万不打算转出去给股东了，账务处理如何做，会涉税吗 #商业#

答疑老师：李可可

40万不打算转出去给股东了，这部分超出了注册资金的部分转到资本公积查看全部回复

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建筑业项目购买发电机一万多计入什么科目 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

发电机是长期使用的吗，使用期限会超过一年吧，而且不止这个项目使用吧查看全部回复

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你好我们是房地产公司，我们以房抵工程款并开票了该如何做账 #房地产#

答疑老师：税务师晓雨

执行的企业会计准则还是小企业会计准则？查看全部回复

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老师，想请问一下：在没有银行流水的情况下，收到了餐饮服务的进项票，做费用的话，贷方应计入什么科目？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

如果没付款的话，看是谁拿过来的发票，可以先挂账其他应付款查看全部回复

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老师调整盈余公积需要过渡以前年度损益调整吗？#其他行业#

答疑老师：哈哈老师

不需要，不属于损益类科目，直接调整相关科目就成查看全部回复

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员工垫付的费用报销时直接用个人卡转账的怎么做凭证 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

借管理费用等 dai 其他应付款-明细查看全部回复

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房地产行业销售商铺佣金扣了个税该如何做账 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

1.?计提佣金： - 借：销售费用——佣金 - dai：应付职工薪酬（若销售人员为企业员工）或其他应付款（若为非企业员工，如兼职销售、代理机构等） 2.?代扣个税： - 借：应付职工薪酬/其他应付款 - dai：应交税费——应交个人所得税 3.?实际发放佣金： - 借：应付职工薪酬/其他应付款 - dai：银行存款 4.?缴纳个税： - 借：应交税费——应交个人所得税 - dai：银行存款查看全部回复

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以前年度至今代同级子公司收了房租收入并已经入账，入账时计入其他业务收入。现在要将以前年度的房租租金收入交还给这家同级子公司，账务上应该怎么处理 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

借，利润分配，未分配利润dai，其他应付款支付房租借其他应付款 dai银行存款查看全部回复

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生产种植行业，购进的材料可以直接走生产成本吗？账面不显示库存 #农业#

答疑老师：王苗苗老师

购进后是直接使用了吗查看全部回复

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售后回租怎么做分录 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

一、融资租赁性质的售后回租（资产所有权实质未转移） 1.?出售资产时 ? - 借：银行存款（收到的价款） ? - 借：累计折旧（已计提折旧） ? - dai：固定资产（账面原值） ? - dai：递延收益——未实现售后回租损益（差额，可能在借方） ? 2.?租回资产时 ? - 借：固定资产——融资租入固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低） ? - dai：长期应付款——应付融资租赁款（最低租赁付款额） ? - dai：银行存款（初始直接费用） ? 3.?分摊未实现售后回租损益（按折旧进度分摊） ? - 借：递延收益——未实现售后回租损益 ? - dai：制造费用/管理费用等（或相反分录，亏损时）查看全部回复

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收到一张门窗发票，无数量单价，只有总额，备注栏门窗进度款，我要怎么入账呢？#建筑工程#

答疑老师：安叔老师

这个门窗你们用于哪里呢查看全部回复

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老师，我们是做平台租赁的，商户入驻我们平台后租金由我们平台代收，后期我们扣除平台服务费后将剩余租金转给商户，但是首期租金我们平台扣除不给客户转，那这个首期租金我们不给客户开发票，我在账务里挂什么科目 #房地产#

答疑老师：王苗苗老师

为什么首期租金要全部扣除查看全部回复

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老师，这个季度利润多出14万，因为是第一季度，可以暂估成本14万吗，发票下个月陆续会过来？#其他行业#

答疑老师：夏老师

可以查看全部回复

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老师，麻烦发下小规模的分录大全 #商业#

答疑老师：哈哈老师

以下是小规模纳税人常见的会计分录：资金筹集 - 收到股东资本投入：借：银行存款 dai：实收资本日常经营 - 领取备用金：借：库存现金 dai：银行存款 - 租房（计入长期待摊费用）：借：长期待摊费用—房租 dai：银行存款 - 购置电脑、办公家具等固定资产：借：固定资产 dai：银行存款 - 购置笔、纸袋等办公用品：借：管理费用 dai：库存现金/银行存款 - 支付与销售有关的各项费用：借：销售费用 dai：现金/银行存款 - 采购商品，增值税直接记入产品成本中：借：库存商品（含税价格） dai：银行存款 - 银行手续费等：借：财务费用 dai：银行存款销售业务 - 销售货物：借：银行存款 dai：主营业务收入应交税费—应交增值税（按3%计提增值税，疫情期间有优惠时按优惠税率计提）。同时，结转成本：借：主营业务成本 dai：库存商品工资与福利 - 月末预提本月工资、福利费：借：管理费用—工资（非直接销售岗）销售费用—工资（直接销售岗） dai：应付职工薪酬税费相关 - 根据增值税计提附加税：借：税金及附加 dai：应交税费—应交城建税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加 - 缴纳税费时：借：应交税费—应交增值税应交税费—应交城建税应交税费—教育费附加应交税费—地方教育费附加 dai：银行存款其他 - 利息收入，应收计提：借：应收利息 dai：财务费用—利息收入；实际收到利息：借：银行存款 dai：应收利息 - 固定资产折旧：借：管理费用—折旧费（哪个部门使用计入哪个费用） dai：累计折旧利润结转 - 月底结转成本、费用、税金至本年利润：借：本年利润 dai：主营业务成本管理费用销售费用营业税金及附加 - 结转本月收入至本年利润：借：主营业务收入其他业务收入营业外收入 dai：本年利润查看全部回复

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企业租房，没有发票，怎么入账 #商业#

答疑老师：安叔老师

可以凭借收据入账，但是所得税不得税前扣除。需要取得房屋租赁发票才可以查看全部回复

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个体工商户汇算清缴补交的税款账务处理 #个体工商户#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果当年没有计提的话，借利润分配未分配利润 dai应交税费应交个人所得税缴纳，借应交税费应交个人所得税 dai银行存款查看全部回复

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请问下公司出去旅游团建费用做账分录 #房地产#

答疑老师：安叔老师

借管理费用-职工福利费 dai应付职工薪酬-职工福利费借应付职工薪酬-职工福利费 dai银行存款查看全部回复

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建材行业账务处理 #建筑工程#

答疑老师：andy老师

是建材商贸行业吗查看全部回复

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