账务处理相关问答-第2208页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

374名专家老师，3分钟快速回复，已有116045会计人，提问了193854 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

你好，售楼部装饰调处理费计入什么科目 #房地产#

答疑老师：andy老师

收到查看全部回复

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老师，一般纳税人商贸企业，公司刚开业，把前面三个月的账补在一个月做，已算出，销项税额800，进项税额1200 ，月末要做转出分录吗，分录怎么写呢，要计提税金吗，分录分别怎么做，谢谢老师 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况进项税额比销项税额多，这种情况不需要缴纳增值税查看全部回复

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公司卖二手车凭证怎么做？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

你好，你们是二手车销售公司呀，还是公司卖自己使用过的车？查看全部回复

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按季度计提印花税，是次月缴纳吗 #商业#

答疑老师：哈哈老师

你好，比如说按季度缴纳印花税，比如说一季度的就是在四月份税期的时候缴纳印花税查看全部回复

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红冲跨年服务费发票怎么做账 #其他行业#

答疑老师：云峰老师

你好同学，如果已经计入了上一年的费用借：以前年度损益调整负数 dai：应付账款负数查看全部回复

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暂估入库的库存，怎么入账，能结转成本吗 #商业#

答疑老师：哈哈老师

你好，借，库存商品dai，应付账款暂估。查看全部回复

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老师，对公账户收到银行结息0.35怎么做分录呢 #商业#

答疑老师：哈哈老师

您好，借银行存款0.35 借财务费用-利息-0.35 查看全部回复

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公司的账刚从外账公司拿回来，仓库都没有货物了，空科目余额表还有不少存货，怎么调整 #工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，这种情况属于是说你们把货都卖了，但是代账没给你们做收入，那你做账的时候得确认收入申报的查看全部回复

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工程施工科目如何结转，怎么算成本 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

工程施工科目结转及成本计算需结合会计准则与实际业务流程，以下是核心步骤和方法：一、工程施工科目的基本概念 “工程施工”科目用于核算建筑安装企业实际发生的合同成本和合同毛利，属于成本类科目，下设 “合同成本” 和 “合同毛利” 明细科目。二、成本计算：如何归集与分配 1. 成本归集的核心内容 - 直接成本：人工费用（工人工资）、材料费用（钢材、水泥等）、机械使用费（设备租赁或折旧）、其他直接费用（水电费、临时设施费等）。 ? - 间接成本：项目管理人员工资、办公费、差旅费等，需按合理标准（如人工工时、直接成本比例）分摊至各项目。 2. 成本计算方法 - 按实际发生额归集：根据领料单、人工考勤表、机械使用记录等原始凭证，直接计入“工程施工-合同成本”对应明细。 ? - 间接费用分摊：例如，某项目间接费用总额为10万元，全项目直接成本为100万元，则分摊比例=10÷100=10%，某分项工程直接成本20万元，应分摊间接费用=20×10%=2万元。查看全部回复

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我公司欠对方公司22年维修工程尾款，审计报告出具后核减部分金额，对方开具红冲发票，可以直接红冲审计核减部分的金额吗？因为是22年的账务，原发票已经确认过了。对方单位如果红冲22年那笔工程总额发票，那么我们公司处理起来就太麻烦了。#房地产#

答疑老师：andy老师

审计报告出具后核减部分金额，对方开具红冲发票，可以直接红冲审计核减部分的金额吗？双方间沟通协商后确实核减部分金额的话，可以直接红冲核减部分的金额查看全部回复

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请问企业房屋装修费进哪个科目 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

企业房屋装修费计入的会计科目，需根据装修性质和使用时间来判断，具体如下： - 固定资产改良支出：如果装修费用较大，且能延长房屋使用寿命、增加其使用功能（如改变结构、提升装修档次等），应计入“固定资产”科目，通过折旧的方式在使用期限内分摊。 - 长期待摊费用：若装修费用金额较大，但不属于固定资产改良，可计入“长期待摊费用”，在预计可使用年限内分期摊销。 - 管理费用：要是装修费用金额较小，对房屋使用功能和寿命影响不大，可直接计入当期“管理费用”。查看全部回复

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我想问一下小规模报税收入的会计分录 #其他行业#

答疑老师：甘老师

报税收入是什么意思呢查看全部回复

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老师，您好，想问一下，发现去年2023年4月份有个固定资产没有入账，现在入账的话需要补计提吗？#工业制造#

答疑老师：李可可

需要的，需要补计提折旧查看全部回复

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银行结汇汇兑损益一般是记借方负数，现在有一笔是借方正数 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

在的查看全部回复

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菜子油成本怎么算 #农业#

答疑老师：哈哈老师

菜籽油成本主要由以下几方面构成及计算方法：原料成本 - 菜籽的采购价格是主要部分。若采购菜籽m千克，单价为p元/千克，原料成本则为m\times p元。同时要考虑运输、仓储等环节的损耗，假设损耗率为r\%，则实际原料成本为m\times p\div（1 - r\%）。加工成本 - 人工成本：包括生产工人、技术人员等工资、福利及奖金等。若一个月内生产菜籽油的人工费用总计为A元，该月生产菜籽油n千克，则每千克菜籽油人工成本为A\div n元。 ? - 设备折旧：生产设备的购置成本按使用年限分摊到每一批产品中。假设设备购置成本为B元，预计使用年限为t年，每年生产m千克菜籽油，则每千克菜籽油设备折旧成本为B\div（t\times m）元。 ? - 能源消耗：如生产过程中的电力、蒸汽等能源消耗。若一个月能源消耗费用为C元，该月生产菜籽油n千克，则每千克菜籽油能源成本为C\div n元。 ? - 包装成本：包括油桶、瓶盖、标签等包装材料费用。若包装材料总费用为D元，包装菜籽油n千克，则每千克菜籽油包装成本为D\div n元。查看全部回复

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你好，软件上面冲红上月凭证是方向不变，然后数字改成红色吗 #房地产#

答疑老师：安叔老师

是吗查看全部回复

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老师，员工垫付的费用报销，发票是1079，实际是789，可以正常入账报销吗，发票需要重开吗 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

真实的报销可以入账的查看全部回复

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你好，2023年挂了供应商2400的发票，但是2025年发现，供应商在2023年3月就开了数电发票，现在发票怎么处理呢 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

您好，挂了供应商发票是什么意思？查看全部回复

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购买手机 #商业#

答疑老师：安叔老师

你好，看手机价值和用途，如果用于工作使用计入固定资产，借固定资产 dai银行存款查看全部回复

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企业租个人房子代开的房屋租赁发票及税费怎么做分录 #其他行业#

答疑老师：andy老师

企业租赁房屋是作为办公用的吗查看全部回复

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