账务处理相关问答-第693页-会计宝

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378名专家老师，3分钟快速回复，已有120412会计人，提问了198291 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

小规模非主营业务收入电子税务局不给代开普票，怎么办？只能增加经营范围和添加税率后自行开具吗？#房地产#

答疑老师：张老师

是去了税务大厅后不给开具吗？查看全部回复

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已经收到货款并且出货了，凭证后面要粘贴那一些原始凭证，像银行回单、销售订单要粘贴不，但是像出货单要粘贴嘛，，那结转成本的时候又怎么弄啊 #工业制造#

答疑老师：高老师

如果是只收到货款，原始凭证是收款的银行回单或现金收据等查看全部回复

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请教一下，我收到一张普票，对方想用个人收款，可以吗？#其他行业#

答疑老师：清岚

是您真实的业务吗？查看全部回复

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发放工资的分录怎么写 #工业制造#

答疑老师：大宁老师

不考虑其他因素借:应付职工薪酬12050 dai:银行存款12050 查看全部回复

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酒店住宿行业，小规模，小企业会计准则。9.21收到一笔3万元款项。是9.21到10.31的住宿费。发票在9.25日全部开出去。那在9月份确认收入时，3万元全部确认收入吗？#餐饮酒店#

答疑老师：税务师晓雨

借：银行存款 3万 dai 预收账款+应交税费-应交增值税-销项合计 3万 9月确认收入，借：预收账款 dai：主营业务收入分摊一下确认多少收入查看全部回复

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销售原材料计入什么会计科目？#工业制造#

答疑老师：高老师

你好，如果购进的货物是为了增加附加值加工之后再销售的计入原材料，如果购进的货物是为了直接销售计入库存商品。查看全部回复

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服装商贸行业进项原材料委托别人加工这个进项可以直接抵扣吗 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

可以查看全部回复

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事业单位的，去年7月到今年7月有个人多付了住房公积金，现在调回来。现在住房公积金退回6576到基本户（其中3288是个人，1644是单位自筹，822要退回零余额，822要上缴财政），已按各个来源退回，请问怎么做账？#其他行业#

答疑老师：甘老师

你查看下当时的入账分录，一般多缴退回的按原分录冲销查看全部回复

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6月留增值税有16万，出口退税退了6万，留抵退税今天收到退税款10万，请问关于增值税留抵退税的10万账务怎么处理？#工业制造#

答疑老师：李伟老师

借银行存款dai应交税费应交增值税进项税额转出查看全部回复

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报表里的数据和申报的增值税的数据不一致 6月份缴纳增值税14733.6附加税884元，那我资产负债表应该是15617.6元，现在我报表里的应交税费是15617.78，差额0.18元这种情况应该怎么调整 #商业#

答疑老师：高老师

核对下应交增值税数据是哪个，然后计算出附加税费查看全部回复

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支付房租以及每月摊销房租的分录怎么写 #商业#

答疑老师：Yan

办公用吗？查看全部回复

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公司员工报销大额租车费需要什么附件能证明业务的真实性 #服务业#

答疑老师：高老师

如果是真实业务，需要有租赁合同查看全部回复

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先付了一部分装修款，怎么做账？#其他行业#

答疑老师：清岚

您公司有通过预付账款核算吗？查看全部回复

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支付费用，对方开来的票少于实付金额怎么办…… 少的部分计入财务费用-现金折扣可以吗？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

是你们多付款，对方少开票了吗？查看全部回复

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工厂材料盘盈处理错库位怎么办 #工业制造#

答疑老师：刘淑萍

出现盘盈的情况有很多，其处理办法也不尽相同。１、出库时货品少发造成的盘盈：这时候要及时追查上一次盘点与本次盘点之间该物品的出库记录，和收货人及时联系，找到是哪一笔出库单少发了，并商量解决办法。大多数情况下，收货人收到的货物有缺失，一般都会及时联系仓库或者货主单位。２、　入库时多收了货造成的盘盈：多收了货而没有记录入账，导致实物库存比账面库存多，多出的部分我们一般叫账外库存。账外库存有可能是货主企业有记录，而仓库忘了记录；也有可能货主企业自身也忘了记录。如果是货主单位知道多发的情况，可以修改当时入库单，增加入库数量；货主单位也没有记录的情况，这时候就是真正的盘盈了。真正盘盈的内容，要做盘盈入库，并且通报货主企业。３、　客户退货记录未填造成的盘盈：客户退货正常的流程应该是客户先通知货主企业退货，货主企业再通知仓库负责接收。但实际操作中往往是相反的，是仓库先收到货，而货主企业并不知情；这时候就要及时和货主企业沟通，及时做退货登记。 ▊ ０３货位错误如何处理存放位置差异一般是因为没按照拣货规则来拣货造成的。在正规的ＷＭＳ中，系统都会按照拣货规则（一般是先进先出规则）来指定每个商品的拣货位置。但实际情况是，搬运工为了图省事，直接搬离门口近的货，或者待拣货的物品被压在几层托盘底部，不愿挪动，直接取最外层的。如果是偶然的搬错，短期内发现的话，可以修改搬运指令，把原来指定的货位调整为实际发生的货位；如果是经过较长时间，连原来指定货位的内容也发生了变动，这时候已经没法直接恢复了。只能通过库存调整的办法，这里的库存调整，不是调整数量，而是调整现有货品的存放位置以及实际的生产日期批次号等内容。查看全部回复

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去年计提的应付职工薪酬，今年只发放了一部分未全部发放完毕。今年年底又要计提今年的职工薪酬，可否将今年需计提金额减去账面贷方余额后计提？如果不行，应付职工薪酬贷方余额怎么处理？（不发放了）#其他行业#

答疑老师：patience

去年计提的应付职工薪酬，今年只发放了一部分未全部发放完毕。那剩下的还发放么查看全部回复

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过路、桥、闸费怎样计算抵扣 #运输业#

答疑老师：patience

可以，自2018年1月1日起,纳税人支付的道路、桥、闸通行费，按照以下规定抵扣进项税额：（一）纳税人支付的道路通行费，按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。（二）纳税人支付的桥、闸通行费可抵扣进项税额=桥、闸通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5% （三）2018年1月1日至6月30日期间取得的高速公路纸质票据可抵扣进项税额=高速公路通行费发票上注明的金额÷（1+3%）×3% （四）2018年1月1日至12月31日期间取得的一级、二级公路通行费纸质票据的可抵扣进项税额=一级、二级公路通行费发票上注明的金额÷（1+5%）×5% 查看全部回复

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企业房屋，土地拆迁相关账务如何处理 #其他行业#

答疑老师：甘老师

企业拆迁是收到货币补偿，还是以另外的产权做调换查看全部回复

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我想问一下销售货物未收到货款，分录为什么写合同资产而不是应收账款？#其他行业#

答疑老师：Harry老师

你好，当企业按照履约进度计算出应该确认收入，而尚未得到业主或总包方确认时，应该借记“合同资产”科目，dai记“主营业务收入”等科目；当企业取得无条件收款权时，也就是，相应工程款得到业主或总包方确认时，借记“应收账款”等科目，dai记“合同资产”等科目。查看全部回复

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就是固定资产折旧完了，账务上要怎么处理呀 #其他行业#

答疑老师：高老师

不需要处理查看全部回复

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