老师好,请问一般纳税人企业在二级市场买卖股票,需要缴纳增值税和企业所得税吗? 如果缴纳增值税,是每一笔交易后如果盈利就缴纳增值税,还是按月或者按年,把这段期间所有交易的亏损和盈利相互抵消后,如果结果盈利再缴纳增值税呢?#房地产#
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甲食品公司,属于农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围以外的一般纳税人。本年8月甲公司以现金向农民收购免税农产品小麦,法定收购凭证内列买价100 000元,本年9月全部领用小麦用于生产增值税税率为13%的饼干。本年10月甲公司以现金向农民收购一批免税农产品玉米,法定收购凭证内列买价200 000元,本年11月将玉米全部直接对外销售并开具增值税专用发票,注明价款210 000元、增值税额18900元。该批玉米已发货,款项以银行存款收讫。甲公司原材料成本的核算采用实际成本法。该批玉米在发出时,其控制权转移给了客户。 【要求】对甲公司上述业务进行账务处理。 #初级#
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2.企业销售墓地、提供线上云祭扫服务、在线看墓服务、棺材设计服务、遗体处理服务(遗体接运,含抬尸、消毒、遗体整容、遗体防腐、存放)、出殡典礼服务、骨灰寄存服务、建坟服务、灵堂租赁服务、吊唁设施设备租赁、智能环保火化机的销售与安装,都按什么项目征收增值税?一般纳税人和小规模纳税人企业,从事上述业务取得收入,都分别适用税率多少?#其他行业#
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我公司是一般纳税人医疗器械销售单位,取得的是医疗器械经营许可证。主要经营品种为生物体外诊断试剂,此品种属生物制品。现生产厂家已变更税率为3%,我公司能否申请简易办法征收,即开票为3%税率?税务局说必须要药品经营许可证,但是我公司是医疗器械公司只有医疗器械经营许可证怎么办?#房地产#
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小规模和一般纳税人的区别主要是在增值税上,而企业所得税只是会分为小微企业。现在税务最新政策: 利润100万以下:企业所得税2.5% 利润100万-300万:企业所得税5% 利润300万以上:企业所得税25%#房地产#
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请问一般纳税人企业在对公账户上购买不定期理财产品,账户有闲置资金时购买,公司购买材料等使用时随时赎回,是记入其他货币资金科目核算,还是短期投资科目核算,另外分红需要缴企业所得税吗??请问一下老师#工业制造#
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小白一枚,请问一般纳税人企业所得税是怎么算的呢,假如开了100万专票出去,开了20万专票回来,企业所得税是多少,假如开了100万专票出去,没有专票抵扣,有100多万普票。企业所得税是多少?#建筑工程#
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一般纳税人收购农产品经营者自产的农产品可以抵扣进账税额,其中开具1%税率专用发票的小规模销售者,政策说一般纳税人也可以按照9%的扣除率抵扣进项税额,那具体申报报表怎么操作呀?一般专票抵扣不是直接在发票抵扣平台勾选吗?勾选只能选1%税率对应的税额,那9%的进项税额怎么抵扣呢?#农业#
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你好,我公司是一般纳税人林木行业,如果从农户那边购买木材后在销售,税点是9个点吗?那这样我公司抵扣农户给我的免税发票也是9个点,不就是不用缴纳任何增值税吗?林木行业的企业所得税或者生产经营所得有政策优惠吗?#农业#
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从国内采购商品,取得开具的增值税专用发票上注明金额60万元、税额7.8万元;购货过程中发生运输费用,取得一般纳税人开具的增值税专用发票,注明运费金额4万元;从国营农场购进免税水果用于销售,支付收购金额22万元,开具合法收购凭证;购入运输服务,将该批农产品运回企业,取得增值税专用发票,注明运费金额1万元。入库后,将该批农产品10%用于职工食堂 该业务的进项税转出金额怎么算#其他行业#
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老师,我想问下分公司的小规模纳税人,预交季度企业所得税时享受优惠政策吗,其中总公司是一般纳税人,分公司独立核算的,还有这个月我申报印花税的时候全额缴纳了忘了添加小规模纳税人人减半征收了,需要去税务局退税还是在下个月季度多交的可以冲减呀#服务业#
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老师您好,我想请问个问题。我公司是五月份升为的一般纳税人,然后五月份去税务局申报了小规模4-6月的税和属于5月份一般纳税人的税。但是3月份有一张海关进口增值税(已缴纳有银行回单);还有一张销项收入发票(未超征收范围),那期末增值税有余额怎么结转,直接在四月份期末计提结转吗?我做海关进口增值税的分录是:借:应交税费—应交增值税—已交税金 贷:银行存款 这笔分录在三月份 不知道这样对不对?#其他行业#
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老师 我们公司呢,是一般纳税人,我们自己卖了一条生产线,卖给客户的,但是客那个合同上是约定了70%开增值税专用发票,30%开安装发票,这个安装发票我们在江苏常州,施工地在山东烟台,这个征收的税率征收多少,按百百分之多少比例征收#其他行业#
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老师,我是小规模一般纳税人,新开的,只有货币资金,其他应收款,长期股权投资,管理费用. 财务费用,实收资产,没有销售额,没有销项税额,进项税额,是不是增值税小规模纳税人申报,城建税、教育费附加、地方教育附加税(费)申报表,印花税税源采集,居民企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2021年版),财产和行为税纳税申报表(印花税),这些都可以进行零申报?#其他行业#
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您好 我想问一下 公司19年以前是核定征收 建安业 按8个点征收企业所得税的 19年时行业类别不知道为什么变成了金属制造业 导致当年所得税按5个点征收的 现在要求补缴税款和滞纳金 我想知道这个行业类别是可以自己更改还是税务方面更改的 因税务错误的话滞纳金可以不缴纳吗 #建筑工程#
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长沙云茶旅行社有限公司成立于201年1月,公司信用代码91430503MA4L75UY4E,企业所得税征收方式为查帐征收,2018年6月未累计实现营业收入1013459.22元,发生营业成本791710元,实现利润总额38780元,公司实行独立核算,总分公司不汇总。预计全年为小型微利企业。要求进行第二季度的所得税预交多少钱?#初级#
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