老师您好,请问三月份一笔业务忘记开发票了,当时这比收入没有做进去,另外进货也只有一张送货单,没有做进货的分录。现在有什么办法把采购销售这个产品的业务做到3月份吗?分录怎么写?是不是可以修改增值税报表呢?盼回复,我是电商行业的#商业#
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老师,就是这个月底我们库存商品已经全部清空了,数量已经为0了但是金额还有余额,我查了以后发现是因为五月份结转完工品入库时候因为小数点的原因实际金额比销售结转成本少结转了8000多,然后4月份,6月份因为小数点的原因,结转完工产品入库的金额要比实际销售结转成本多了2000多,这个我要怎么写分录来调整 #工业制造#
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A公司与普华永道审计公司签订2017年服务合同,金额10万元。合同于2016年10月20日签订,自2017年1月1日起生效。支付10万元 已于 2017 年 1 月 1 日完成。请记录 2017 年 1 月 1 日和 3 月 31 日的所有会计分录。(提示:A 公司按季度计提)#初级#
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甲公司共有职工500名,其中:生产工人400人,生产车间技术、管理人员40名,企业管理人员60名。2022年7月公司将自己生产的A产品400台作为福利发放给公司全体职工。A产品的单位生产成本为200元,售价为每台310元,甲公司适用的增值税税率为13%。请编制相关的会计分录。 请问这个分录咋写 #中级#
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老师好,请教一下关于新建筑合同收入确认的问题 问题: 如果已发生成本500万,预算成本2500万,完工百分比20%,合同总金额4000万,故确认收入=4000*20%=800万 当预算增加,当期发生成本100万,预算成本为3500万,新的完工百分比为600/3500=17.14%,是否需要等当期成本大于200万,即完工百分比大于20%才能确认收入?还是只要有成本发生就可以确认收入,只是本次需要冲减前期收入,借:主营业务收入 贷:合同结算-收入结转#建筑工程#
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某小企业2018年1月1日购入一栋商业大厦作为生存车间并交付使用,取得的增值税专用发票上注明的价款为20000000元,增值税税额为3200000元,款项以银行存款支付。甲公司为增值税一般纳税人,进项税额分两年从银行税额中扣除,当年可抵扣60%,下一年可抵扣40%。做出涉及的会计分录#初级#
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商业企业,增值税一般纳税人,增值税率为13%。 1、9 月购入一批货物,货物总价值 2,260,000.00 元,9 月 2 日电汇部分货款 678,000.00 元; 借: 贷: 2、9 月 8 日通过银行将剩余货款全部汇出; 借: 贷: 3、9 月 8 日收到货物,全部检验合格入库,收到对方开具的增值税专用发票; 借: 贷: 4、9 月 15 日,销售本月购进货物的 70%,含税金额 1,695,000.00 元,货已发出,货款于当日收 到并存入开户银行; 借: 贷: 5、9 月 17 日,销售本月购进货物的 25%,含税金额 678,000.00 元,货已发出,开出销售发票, 货款未收到#初级#
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#消费税# #自产白酒用于职工福利# #复合计征# 某酒厂(增值税一般纳税人)2021年1月生产一种新型白酒,用于奖励职工0.8吨,已知该种白酒无同类产品出厂价,生产成本每吨40000元,成本利润率为10%,白酒消费税定额税率为0.5元/500克,消费税比例税率为20%。 该酒厂当月应纳消费税多少钱?#注会CPA#
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老师,项目1485万(A项目1000多万;B项目300多万),销项发票和合同分别是两个项目,但成本票全是项目A。现在账务因为分项目核算,我现在怎么结转成本,因为B项目没有成本可结转,这种情况怎么处理啊#建筑工程#
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甲企业为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%。2022年6月1日甲企业将自产 的产品发放给企业行政管理人员。该批产品的成本为25万元,已计提存货跌价准备5万元,市场售价为20万元。不考虑其他因素,则该项业务对甲企业当期损益的影响金额为()万元。 A.5 B.0 C.22.6 D.-22.6 老师这个题怎么解析#初级#
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1⃣️高档化妆品的判断标准不是10元/克或者10元/ml,又或者15元/张吗?那香水精是拿什么判定她是高档化妆品的? 2⃣️某化妆品生产企业(增值税一般纳税人),本月生产高档香水精50克,成本40万,将7克用于生产护手霜,取得不含税收入120万元,10克对外销售,取得不含税收入14万元,那么该企业本月应纳消费税多少万元?#注会CPA#
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福喜公司收到乙公司作为资本投入的原材料,该材料账面价值为105万元,评估价值100万元,税务部门认定增值税税额为13万元。乙公司已开具增值税专用发票,不考虑其他因素。请编制福喜公司接受投资的会计分录。 这个是怎么做的#其他行业#
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(5)31日,计提本月生产用机器设备折旧。该设备是上年12月购入并投入使用的,原值为275万元,预计使用年限为5年,预计净残值为5万元,采用年数总和法计提折旧(6)31日,丙公司将自产产品作为福利发放给直接从事产品生产的职工,该批产品不含税的市场售价总额为60000元,成本总额为40000元,该企业产品适用的增值税税率为13%。#初级#
3067
20 日,丙企业因产品质量问题退回 M 商品 10 件。该产品上月采用现销方式售出并已确认收入, 其单价为 2.5 万元(不含增值税)、成本为 2 万元。甲企业已向丙企业开具了增值税红字发票,并签发了 一张面值为 28.25 万元、期限为 1 个月的银行承兑汇票,退回的产品已入库。 (3)31 日,年终清查财产时,发现 2016 年入账的应收账款 3 万元无法收回,确认为坏账。 (4)31 日,确定“坏账准备——应收账款”科目贷方余额为 33 万元。#初级#
5357
华联公司赊销产品一批,价款80 000元,增值税10 400元,产品成本60 000元,现金折扣条件(按不含增值税的价格)为1/30,n/60,公司估计购货方会在30天内付款。后来到60天才收到货款。请做出确认收入和收到货款时的分录。 求老师解答会计分录#初级#
5935
2.某公司购入一台需要安装的机器设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为400000元,增值税进项税额为52000元,支付的运输费为2300元,款项已通过银行支付,安装设备时,领用原材料一批,其账面成本为28000元,购进该批原材料时支付的增值税额为3640元,支付安装工人的工资为4000元,假定不考虑其他相关税费。 要求:请根据以上资料进行相应的会计处理。#中级#
3343
1.华力公司生产甲产品,该产品单位售价150元,单位变动成本为每件110元。固定成本为60000元,预计计划期间产销甲产品5000件。 要求:试计算该公司计划期间经营甲产品的安全边际与安全边际率,并从安全边际的角度推导出该产品的销售利润及销售利润率。#中级#
3260
向企业A购进D(货物)和E(软件),对方也是分D和E两个产品开票。但是我方企业B与企业C签订的是设备合同(且不好变更),所以是以D(货物)的名义卖出且开票。这种税务大数据稽查的话查到我们,就会显示我们还有很多E(软件)这个产品,所以我们应该怎么处理才是最合规且能避免风险的呀。#房地产#
2331
2013年12月31日,甲公司将其一栋建筑物对外出租并买用公允价值模式计量,租期为1年,年末 收取租金 50 万元,出租时,该建筑物的成本为400万元,已提折旧40 万元,尚可使用年限为20年,公允价值为380万元,甲公司对该建筑物采用年限平均法计提折旧,无残值。 2014年12月31日,该建筑物的公允价值为 300 万元。 2014年12月31日,收取租金。 2015年1月5日,甲公司将该建筑物对外出售,收到 410万元存入银行。 假定不考虑增值税、所得税等相关税费的影响 要求:对以上业务编制相关的会计分录(答案中的金额单位用万元表示)#中级#
2711
3..某公司2019.5.20售出5000件商品,单位价格600元,单位成本400元,适用的增值税税率为13%,增值税发票已开出,产品已经发出,款项尚未收到。6月3日购货方收到商品,发现100件产品有质量问题,经双方协商,甲公司同意给予该100件产品40%的折让。购货方按折让后的金额支付货款。要求:根据上述资料,编制该公司相关业务#商业#
3931
[例2-86]甲航空公司为增值税般纳税人, 2010年12月购入一架飞机总计花费800万元(含发动机),发动机当时的购价为500万元。公司末将发动机作为项单独的固定资产进行核算。 2019年6月末,甲公司开辟新航线,航程增加。为延长飞,机的空中飞行时间,公司决定更换一 部性能更为先进的发动机。以银行存款支付新发动机成本为700万元,增值税专用发票上注明的增值税税额为91万元;另支付安装费用并取得增值税专用发票,注明安装费10万元,税率9%,增值税额0.9万元。假定飞机的年折旧率为3%,不考虑预计净残值和相关税费的影响,替换下的老发动机报废且无残值收入。#商业#
4707
甲公司与经销商签订特定商品长期销售合约,约定至明年 2 月底尚须提供 20 万件商品,每件单价$50,但今年底库存只有 16 万件,每件成本$45,重置成本$54,这类商品的销售费用每件$5。年底应认列的销售合约损失为多少?#初级#
2927
甲公司与经销商签订特定商品长期销售合约,约定至明年 2 月底尚须提供 20 万件商品,每件单价$50,但今年底库存只有 16 万件,每件成本$45,重置成本$54,这类商品的销售费用每件$5。年底应认列的销售合约损失为多少?为什么?#初级#
1914
某酒厂为增值税一般纳税人,2019年8月销售啤酒开具增值税专用发票,注明价款60万元,另收取品牌使用费6万、包装费3万和包装物押金4.56万元,税率13%,增值税销项税额____万元。#初级#
6480
甲企业为-般纳税人委托乙企业加工应交消费税材料-批。发出原材料成本为30000元,支付的加工费150 000元、增值税19500 元,支付消费税5000元,材料加工完成验收入库。甲企业采用实际成本法核算原材料。 要求:分别作出下述业务处理: ( 3 )支付消费税(分收回加工材料后继续生产应税消费品和收回后直接出售两种情形); ( 4 )收回委托加工物资(分收回加工材料后继续生产应税消费品和收回后直接出售两种情形)。 3和4的会计分录怎么做#初级#
2837
A公司于2021年11月1日购入一批甲材料,增值税专用发票上列明货款80000元,增值税10400元。货物运输业增值税专用发票上运输费1000元,增值税110元。保险费等杂费200元,途中发生损耗50元(合理损耗),入库前发生装卸费、挑选整理费300元。 要求:计算甲材料的采购成本。#初级#
3033
做会计分录 7.企业持有一张100 000元的银行汇票到异地采购原材料,取得增值税专用发票注明的价款80 000元,增值税10 400元,运费5 000元(不考虑相关税费),材料尚未到达企业。#初级#
3230
做会计分录: 月末,根据领料单汇总,本月发出(领用)原材料300 000元,其中:产品领用材料280 000元,车间一般消耗材料5 000元,行政管理部门耗用材料6 000元,专设销售机构耗用材料9 000元。#初级#
6333
12月3日购入原材料一批,收到的增值税专用发票上注明价款400 000元,增值税的进项税额为52 000元,运杂费3 000元(不考虑相关税金),款项全部以银行存款支付,材料已验收入库。如何做会计分录?#初级#
3045
急!!!需要15分钟内解答!税务会计 甲公司销售产品一批专用发票上注明价款为30万元折扣,销售条件为5%,规定销售折扣条件为2/10、1/10、n/30。公司在同一张专用发票上注明了5%的折扣额,五天后收到货款,该批产品成本为20万元 求会计分录#初级#
2904
急!!!需要15分钟内解答!税务会计 甲企业委托某加工厂进行原材料(该原材料为特定消费品)的加工。甲企业发出的委托加工原材料成本为五万元支付加工费1.8万元(不含税)并取得专用发票。加工厂无同类特定消费品的价格,企业收回委托加工物资后,全部投入a产品(A产品为特定消费品)的生产。(委托加工的特定消费品消费税率为15%)求会计分录#初级#
2813
下列表述中,不正确的是()。 .存货包括企业日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产经营过程中的在产品等 B 与外购材料相关的增值税进项税额一律计入“应交税费一一应交增值税(进项税额)” C .由于企业持有存货的目的不同,确定存货可变现净值的计算方法也不相同 D .存货跌价准备转回的条件是以前减记存货价值的影响因素消失,而不是在当期造成 存货可变现净值高于其成本的其他影响因素#初级#
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老师,个体户经营范围是:一般项目:信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务);咨询策划服务;企业管理;市场营销策划;图文设计制作;办公服务;专业设计服务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;会议及展览服务;办公用品销售;日用百货销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动),与客户签的合同是产品宣传彩页设计制作印刷,开发票是项目名称开(设计制作费),还是(制作费)比较好?#个体工商户#
3866
老板给了一张加工费发票,数量是520套,但我们实际销售的套数是480几套,没有加工合同,不知道是不是发票开错了,我应该按发票的金额计入成本,还是按发票的总金额÷数量=单价,用单价×套数来计入成本#工业制造#
2976
甲公司20×1年1月1日购入某企业当天发行的面值100 000元、期限2年、到期—次还本付息、票面利率6%的债券,作为债权投资。该债券的初始投资成本为104 000元,经计算得出该项投资的实际利率为3.775%。要求:采用实际利率法分别编制购入债券、年末确认应计利息及利息调整摊销和到期收回本息的会计分录(不考虑增值税因素)。编制20×3年1月1日,收回投资的会计分录。#初级#
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某珠宝店将从金项链生产厂家购入的金项链100克奖励优秀职工,购入的金项链取得增值税专用发票,发票上注明不含增值税价款为7000元。当月同样金项链的零售价格为113元/克。 计算并编制相关会计分录#初级#
4243
【目的】练习固定资产及其折旧的核算。 【资料】甲公司为一般纳税人,2010年3月12日购入一台需要安装的设备: 1.增值税专用发票上注明价款46 800元,增值税款7 958元,发生运杂费10 335元,全部款项以银行存款支付。 2.在安装过程中,领用原材料2 340元,材料购进时增值税进项税额397.80元。 3.结算安装工人工资1 600元。 4.该设备当月安装完毕,交付使用。该设备预计净残值1 000元,预计使用5年。 【要求】计算该设备入账价值,并编制相关会计分录;分别采用平均法、年数总和法、双倍余额递减法计算该设备各年折旧额。 #商业#
4436
甲乙双方签订了商品买卖合同,合同总价15万,税率13%。付款方式:货物交付且正式验收合格后,支付合同总价的95%,质保金为合同总价的5%,待1年质保期满,货物无质量问题或质量问题已处理完后付清,若质量有问题,则待质量问题处理完毕并扣除相应款项后支付金额。现在甲方已收到货物且验收合同,乙方已开具合同价的95%的增值税专用发票,即142500元,甲方已支付142500元,请问甲方如何做账?质保金该如何处理?#服务业#
3769
老板给了我出库单,让开了38万发票,但是原材料却只有1万,应该是没有生产这个产品,材料我一直暂估的,现在汇算了都没有发票,我是直接不做生产入库,直接只有销售,还是用这1万的材料做个成本#工业制造#
3542
老师,你好,之前会计21年底做了一笔分录,借:工程施工—合同成本-人工费 贷:现金,同时结转了主营业务成本。金额有点大,而且下边没有发票也没有附件。我也没查到实际支付这笔钱,我现在做汇算清缴,如果不做纳税调增,能不能直接在5月份做一笔冲销到5月份?#建筑工程#
3367
老师请教下:总公司提供设备及人员(总公司一般纳税人),分公司对外签订合同开具发票(分公司小规模纳税人),设备产生的成本都进总公司抵扣了,请问下我总公司需要跟分公司签订合同并开具发票吗?#其他行业#
2690
【目的】掌握无形资产取得、研发支出的核算。 【资料】新华电子股份有限公司(一般纳税人)2021年1月起自行研究开发一项专利。当年主要从事调查、评价,发生费用3万元,增值税税率6%。根据研究结果,2021年正式进行专利技术开发,当年发生费用20万元(假设符合资本化条件),增值税税率6%。在申请专利权过程中,又发生注册费、律师费等相关费用1.5万元。【要求】 (1)计算无形资产的入账成本。 (2)编制研究开发该项专利权的相关会计分录。#初级#
3751
1日,向红缨材料厂采购丙材料500㎏,@125,计62 500元,增值税额8 125元,以商业承兑汇票付讫。2、1日,收到上月销售给A单位的货款81 000元及增值税额10 530元,已存入银行。3、2日,以现金支票支付上述材料的装卸费200元,运输费210元。4、2日,上述材料到货并验收入库,按实际成本转账#初级#
2553
请问一下,公司自用车出售,合约5月签订,付款交车手续都已完成,但是因为车牌摇号需要时间,合同约定对方暂时可用我公司的车牌行驶,过户要到下个月,请问固定资产清理是在这个月吗?营业外结转等过完户再结转是吗?#其他行业#
3044
新华电子股份有限公司(一般纳税人)2021年1月1日从B公司购入一项专利权,以银行存款支付买价和有关费用共计100万元,增值税税率6%。该专利权自可供使用时起至不再作为无形资产确认时止的年限为10年,假定 A公司于年末进行无形资产摊销,2023年1月1日A公司将上述专利出售给c公司,开具增值税专用发票价款90万元,增值税税率6%,存入银行。 要求写会计分录#初级#
10307
2021年4月,甲公司外购货物300万元,取的增值税专用发票,价税合计300万元,当月销售700万元(含院),其中已开专用发票发票的580万元(含税),未开宗收入120万元(含税),当月向2020年12月已发出货物,并在2021年1月8日申报增值税时已按照未开案收入申报了收入360万元(含税),开具增值税专用发票360万元(含税)。到5月10日,2020年度的所得税未申报,请问该企业如何申报4月的增值税,假如增值税上月没有留抵税额,请说明5月申报4月增值税时,销售额应填多少,申报2020年企业所得税时,2020年的全年收入加2020年12月的“未票收入”吗#其他行业#
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【资料】大海公司为增值一般纳税人,原材料采用实际成本法核算。2021年发生下列经济业务,要求编制全部业务的会计分录。1.6月30日购进材料,发票尚未收到,估计价款为10万元,原材料已验收入库,货款未付。2.7月12日购进一批原材料,增值税发票上注明的价款20万元,增值税额为26000元,供货方代垫运费1000元,增值税额90元,有关发票已经收到,原材料已验收入库,货款末付。企业在7月20日支付这笔材料款。3.7月18日预收长江公司货款10万元存入银行。4.8月12日,从信达公司购入A材料一批,增值税发票上注明的货款10000元,增值税额13000元,所有款项均未支付。5,8月21日,大海公司以#初级#
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