某消费品制造企业与大型连锁超市签订一年期合同,约定超市在年内至少购买价值1 500万元的产品。合同规定:企业需要在合同开始日向超市支付150万元的不可返还款项,以补偿超市为了摆放商品更改货架发生的支出。假如随后立即支付超市这150万 求这150万账务处理,如何作分录#初级#
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支付装修进度款时: 借:在建工程一装修工程 12 贷:其他应付款/预付账款-非关联单位往来 10 银行存款 2 结转至长期待摊费用: 借:长期待摊费用一装修费一装修费原值 12 贷:在建工程一装修工程 12 其他应付款一非关联单位往来(尚未支付工程款) 结转时我的其他应付款往那里放 还是不管了 有老师说不能不管了的说需要结平 那该怎么结平分录是什么#初级#
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老师您好,比较复杂,我们是小规模公司,就是19年我们公司是代理会计做账,然后当年她把1-3月份收入计入了4月份主营业务收入,但是没有开票,超出了30万导致我们交了增值税,但是没有做无票收入申报企业所得税,然后我就在19年12月份红冲了这笔收入计入了预收账款,分别在后三个月开完的这笔钱,共计二十一万多,我可能做错了老师假如税务局查账我该怎么解释#商业#
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我们一个外协加工厂,6-9月加工费是8000元,由于他家造成产品不良,扣他家质量罚款12000元; 另:我们单位买他家仪器应付款:90000元,当时只付给他80000元,另外10000万元挂在其他应付款上,现在想以加工费抵销他家质量罚款,但加工费不够抵,当时一直也未走账,现在想清账,应该怎样进行账务处理?#其他行业#
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老师好,咨询个问题,我们汽车修理厂,购进的配件没发票,然后维修完的车开票,因为配件没发票,即使入了账转了成本,所得税汇算时候还的调整,为了调整的麻烦,能不能配件别做的账务处理,即使入帐这是入库单,没有正规发票#其他行业#
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关于摊销各费用,分录, 借:制造费用-财产保险费 -租赁费 管理费用-财产保险费 -办公费 贷:预付账款 我在写预付账款的明细手工帐是怎么写,用红笔一个一个的写在财产保险费,租赁费,办公费吗?还是用黑笔#初级#
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你好老师,我们是汽车修理厂,然后和保险公司合作修理他们的理赔车,配件人工都是用我们的,然后保险公司把理赔款打入我们汽修厂公户,我们汽修厂把票开给保险公司,请问下账务处理?是不是开维修票正常确认收入,配件和人工转成本吗?#商业#
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请问,老师,AB签订消费税委托加工,A企业发生成本已经计入生产成本,一段时间后A企业要求B企业以租赁形式开具发票,并要求B企业成立劳务公司开具劳务发票,那么B企业是已经改成租赁了,那已经发生的生产成本怎么进行账务处理呢?#工业制造#
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老师好,公司A与公司C签定了合同,公司A找公司B来代付款项,B公户打款到公司C公户里,现在公司A要求公司C开发票,公司C可以给A开发票么?要怎么操作可以开发票,具体的账务处理是怎样的?#其他行业#
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你好,我是小规模纳税人,洗衣行业,向个人销售了物品,个人将货款转入到了对公户,但个人不要发票,且小规模纳税人30万免征增值税,应该怎么账务处理,借,银行存款,贷,主营业务收入,应交税费,税率是1是么?然后将应交税费转入营业外收入,对么?#服务业#
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你好老师,我是一家建筑企业,项目部在2020年9月和12月购买了5万元的木材,开的是专票,但是直到2021年1月5号才拿发票到财务,但是财务已经结完账报完税了,2020年12月的时候也没有预计成本,这样在2021年1月再怎么账务处理?#建筑工程#
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老师您好,我们公司9月30支付供货商21675元11月份收到该供货商发票35211元我们还有13536元款还未付,9月是挂的借:预付账款贷:银行存款请问老师我11份的账应该怎么做#建筑工程#
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之前支付的房租已经开具发票,比如说6000元,当时做账是借:管理费用6000,贷:银行存款6000,现在对方退部分租金,开具了红字发票6000,又开具了蓝字发票4000,请问如何进行账务处理#商业#
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乙公司于2019年2月15日销售一批材料给甲公司,开具的增值税专用发票上的价款为 300 000元,增值税税额为39000元。按合同规定,甲公司应于2019年5月15日前偿付价款。由于甲公司发生财务困难,无法按合同规定的期限偿还债务,经双方协商于2020年3月1日进行债务重组。债务重组协议规定,乙公司同意甲公司以银行存款289000元进行清偿。乙公司于2020年3月8日收到甲公司通过银行转账偿还的剩余款项。 (1)请写出甲公司账务处理 (2)假设乙公司已为该项应收账款计提了30 000元的坏账准备。请写出乙公司账务处理 (3)假设乙公司已为该项应收账款计提了60 000元的坏账准备#初级#
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老师,请问我在建账的时候,应收账款有贷方余额,应付账款有借方余额,我是直接填列负数到期初数,还是将应收账款贷方余额填到预收账款应付账款借方余额填到预收账款?怎样做比较合适也不影响后期操作#服务业#
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老师您好,我们是一家软件企业,找了一个人给公司提供技术服务支持,没有签劳动合同,签了合作协议,我们每个月固定给对方6千报酬,这个按劳务报酬给对方申报了个税,对方也去税务局给我们开了发票,我想问下,这个报酬需要计提工资吗?账务处理是怎么样的呢?#商业#
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老师,支付往来款可以挂预付账款吗#其他行业#
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老师,我想问一下!我们的公司属于平台公司,提供场地租赁服务!但是我们要求商户把经营利润打给我们,然后我们会到月初进行分润!分润的时候商户会要求用我们收到的利润款去冲抵场地租赁费,那么我的账务处理怎么做#商业#
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老师,我想问下内账账务处理,工资发放我当月不计提,打个比方:9月份发放8月份工资,我直接分录:借:应付职工薪酬 贷:其他应收-社保 公积金 银行存款 借:管理费用-职工薪酬 贷:应付职工薪酬 这样做可以吗?#服务业#
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我公司是a有机肥厂能够处理污泥,加工成肥料进行销售!现在我单位要给c开票:污泥处理费,污泥是我单位找b拉来的!我们污泥处理还需要用到辅料,那我给c开完票之后的账务处理怎么做呢?加工成肥料销售了账务又怎么处理呢?#工业制造#
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行政事业单位,在年末账务处理结转的时候,本年盈余分配转入累计盈余,累计盈余有子科目,固定基金,非财政拨款结余,非财政拨款结转,结转,借:本年盈余分配,贷累计盈余—非财政拨款,累计盈余—固定基金,这样正确吗?#事业单位#
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老师,您好!问您两个问题,1.分公司的事,总分公司跨地区经营需要汇总纳税,季度分公司自己申报企业所得税,汇算清缴时汇总到一起总公司来报,分机构不需要再单独报企税的汇算清缴,我理解的对吧老师?那总分公司在同一地区,独立核算,也是这样申报呢?2,A公司是一般纳税人,B公司是A公司100%控股的,B公司的法定代表人是个人,这样的公司就是子公司对吧,这样的公司在账务处理上与正常的有限公司有什么区别?A公司对B公司是100%控股,那对于B公司的实收资本是不是只能是A公司投资,法定代表人不能对B公司投资? #建筑工程#
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