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377名专家老师，3分钟快速回复，已有118981会计人，提问了196732 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

引进人才住房补贴政府发一部分、公司发一部分，是需要合并到工资一起申报，那我们发放引进人才住房补贴的会计分录是这样借其他应付款借应付职工薪酬贷银行存款吗 #其他行业#

补充一下个税的问题，参照地方税局的回复：国家税务总局厦门市 12366 纳税服务中心 2020 年 5 月 11 日对于问题“公司收到海沧区新引进人才补助，再转支付给个人，需要代扣代缴个人所得税吗？”答复如下：若是政府直接给予个人的奖励，根据《中华人民共和国个人所得税法》第四条第一款第一项规定，省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金免征个人所得税。区政府直接给予个人的奖励，不符合上述条件的政府奖励，应按照偶然所得征收个人所得税。查看全部回复

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我的社保挂在自己认识的公司缴纳社保和公积金，不需要发工资可以吗 #其他行业#

答疑老师：甘老师

可以的，很多人是这么操作的，公司申报你的工资收入时按社保个人部分申报即可查看全部回复

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公司给员工买的手机，发票开的是个人抬头，能记福利费吗？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

不能报销，即使是记入福利费也得开工资抬头才行。查看全部回复

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我想问一下我单位21年7月份账上有一个月和个税申报的工资对不上影响大吗？ 7月个税没有申报一个新员工的工资，然后发放她的工资时就走的个人户发放的，但是做账时又做了她的工资表，计提了，发放她的那部分就直接贷的老板的往来，后面想补申报但是已经走个人户发了所以一直没有改，就等于个税漏了一个但是账上却是按实际的做的用的个人户发放这样可以吗？#房地产#

答疑老师：绾绾

建议更正申报查看全部回复

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用友NC6.5，固定资产已提完折旧且过了年限了。现在因为技术改造需要增加固定资产原值，折旧该怎么提？#工业制造#

答疑老师：微尘

您可以把更新支出计入长期待摊费用，分期进行折旧查看全部回复

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划转资金办理的银行本票，是属于资产的什么科目啊 #其他行业#

答疑老师：Harry老师

你好，银行本票属于其他货币资金科目。其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用卡保证金存款以及存出投资款等。查看全部回复

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工会做账中，职工生日福利，节日福利入什么科目 #高新企业#

答疑老师：tammy老师

也是计入福利费查看全部回复

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老板自己付的公司房租，物业费，水电费，然后用发票报销，公户再转给老板，这个怎么做账啊？ #商业#

答疑老师：哈哈老师

代垫借:管理费用 dai:其他应付款查看全部回复

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老师你好，我们企业没成立账务少，之前没人做账现在从新做收支的利润账，公司有2家零售服装鞋子的门店。现在从新做收支账具体需要哪些东西？#个体工商户#

答疑老师：Annina老师

收入、支出明细查看全部回复

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对方单位有总公司和很多分公司，我们和对方总公司签了销售合同，开票开给了总公司，对方付款是从其他分公司付的，这样可以吗。#商业#

答疑老师：Annina老师

可以的查看全部回复

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老师，我查看我们增值税认证系统，还有好多未认证的发票，但是这些发票不知所踪，请问我们该怎么处理？#服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，看金额大小，大金额的找到原因，小金额的，就先挂着，然后提醒所有公司的人，以后出去个人消费，不要随便开公司的专票查看全部回复

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你好，现招了两个实习生：A实习生实习了一个月就离职了，B实习生即将转正，那么实习期的工资怎么出账？代扣个税的时候是工资薪金还是劳务报酬？没有签劳动合同的 #商业#

答疑老师：andy老师

正常计入工资薪金，按照工资薪金申报个税就可以查看全部回复

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政府补助要建立专账，请问是什么样子的，是开一个专门的银行账户，然后记账软件专门设置这个账户花费的各种用途的科目吗？#高新企业#

答疑老师：安叔老师

企业收到专项应付款时，借记“银行存款”，dai记“专项应付款”;企业将专项的拨款用于工程项目时，借记“在建工程”，dai记“银行存款”;企业待工程项目完工形成长期资产时，应按实际成本，借记“固定资产”等科目，dai记“在建工程”等科目，同时借记“专项应付款”，dai记“资本公积——资本溢价”;对未形成长期资产需要核销的部分，借记“专项应付款”，dai记“在建工程”。拨款项目完成后，如有拨款结余需要上交的，借记“专项应付款”科目，dai记“银行存款”科目;如拨款结余不需要上交的，借记“专项应付款”科目，dai记“公积公益金”科目。查看全部回复

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产品经理采购竞品来研究，我们应该怎么做账 #其他行业#

答疑老师：许老师

计入销售费用查看全部回复

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银行转账被退回是否要根据银行回单做凭证，分录咋写 #服务业#

答疑老师：Harry老师

您好，为了完整反应现金流，一般要求做凭证查看全部回复

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企业固定成本 #其他行业#

答疑老师：木言

利润和固定资产没有直接关系，但是固定资产的折旧算进利润的费用，需要扣除查看全部回复

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变动成本法的理论依据:#工业制造#

答疑老师：甘老师

是上一期的期间费用查看全部回复

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合并报表的最低入股比例是51%吗？#房地产#

答疑老师：高老师

合并财务报表的条件：（一）母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。（二）母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，且满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外： 1、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权; 2、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策; 3、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员; 4、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。（三）在确定能否控制被投资单位时，应当考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。母公司应当将其全部子公司，无论是小规模的子公司还是经营业务性质特殊的子公司，均纳入合并财务报表的合并范围。查看全部回复

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办公室购买除甲醛净化器计什么科目，甲醛检测计什么科目，搬家费计什么科目 #商业#

答疑老师：patience

除甲醛净化器金额不大的话，可以直接计入管理费用-办公费，甲醛检测计和搬家费也计入管理费用-办公费查看全部回复

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微信零钱支付的，计库存现金还是银行存款 #工业制造#

答疑老师：venus老师

记其他货币资金——微信查看全部回复

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