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378名专家老师，3分钟快速回复，已有122034会计人，提问了200244 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

是一家销售汽车的企业，卖了一台车怎么做分录呢，结转成本的分录是？#商业#

答疑老师：许老师

销售，借：银行存款或应收账款 dai：主营业务收入 dai：销项税额结转成本，借：主营业务成本 dai：库存商品查看全部回复

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22年1-12月个税已申报完成，都是在工资薪金栏报的，但在今天年个税汇算中，发现22年收入分别以工资薪金跟年一次性奖金分开计算申报个税比较节税，还能操作吗？怎么操作？#工业制造#

答疑老师：patience

你22年申报的有年终奖么查看全部回复

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找的临时工安装东西，这个她开不了票，结的现金，这个我可不可以填写一个自制的费用报销单入账 #农业#

答疑老师：张老师

金额500以前就可以查看全部回复

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老师好，我们是小规模纳税人，现在申报第二季度增值税，我不知道怎么填。第二季度共开普票548753.12元，其中补开第一季度已申报未开票收入276329.19元。现在我这个增值税申报表怎么填呢？#商业#

答疑老师：andy老师

小规模纳税人补开已申报未开票收入，在申报增值税时应冲减本期销售额。由于你公司第二季度开具普票销售额548753.12元，超过了季度30万元的免税标准。因此，应将补开第一季度已申报未开票收入从第二季度销售额中减除，将剩余销售额填入《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”或第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”。具体计算如下： - 第二季度应税销售额=548753.12-276329.19=272423.93元。 ? - 将272423.93元填入申报表相应的征收率栏次（假设适用3%征收率，填入第1栏），同时将开具普通发票的销售额272423.93元填入第3栏“其他增值税发票不含税销售额”。此外，若存在免征增值税的全部销售额等项目，应当填写在“其他免税销售额”栏次及《增值税减免税申报明细表》对应栏次。查看全部回复

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请问高新技术企业研发费用加计扣除比例 #其他行业#

答疑老师：patience

一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2023年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。二、制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。三、科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。四、根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号)规定，现行适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，在2022年10月1日至2022年12月31日期间，税前加计扣除比例提高至100%。查看全部回复

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甲方向乙方签订合同，甲方支付的不含税金额是11万多，含税金额是12万多，乙方则向第三方走账，第三方要求按支付金额多收15%的税点，则乙方是要签含税合同还是不含税的合同两者之间哪个才是利益最大化呢 #个体工商户#

答疑老师：patience

不管是签订含税合同还是不含税合同，都是要征收增值税的，支付的总金额是含税的。查看全部回复

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建筑劳务分包税点是9%还是6%啊 #其他行业#

答疑老师：孙老师

是9% 查看全部回复

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我们公司开给对方公司的增值税专用发票，我们公司怎么能查询到对方公司是否验了我们公司开给他们的专票，做了税务抵扣 #建筑工程#

答疑老师：木言

目前确实没有网络平台能让销售方查询开出去的发票对方是否已经认证抵扣。实在想查询的话，可以在开票系统开具红字发票信息表，如果对方已经认证抵扣，开具的时候系统会提示，不能开具成功，如果对方没有认证抵扣的话，销售方可以开具红字信息表，反之则不能。查看全部回复

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23年的损益在24年调整了，用了以前年度损益，那要调整23年企业所得税汇算清缴申报表吗 #高新企业#

答疑老师：哈哈老师

2023年的损益在2024年通过“以前年度损益调整”科目调整后，通常需要调整2023年企业所得税汇算清缴申报表。如果是在2024年企业所得税汇算清缴期内（2024年5月31日前）发现并调整的，本质上属于2023年企业所得税的“正常申报期”，直接填报调整后的数据，无需更正申报，调整体现在原始申报表中。如果是在汇算清缴期后（2024年6月1日起）发现的，则需通过“更正申报”修改已提交的2023年申报表，或通过2024年申报表调整（如费用跨期扣除），更正申报时需重新提交全套申报表查看全部回复

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年度汇算清缴报告上把销售费用里的部分金额做为了视同销售收入，需要修改以前增值税报表做无票收入吗？平时购买的购物卡需要申报个税吗？#工业制造#

答疑老师：patience

年度汇算清缴报告上把销售费用里的部分金额做为了视同销售收入，需要修改以前增值税报表做无票收入吗？查看全部回复

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老师好我家是免税企业，但是也有进项发票，取得发票当年已入账，但未申报，次年才在发票平台认证，申报报表才申报待抵扣税额，请问这样会有问题吗？应该怎么整改 #其他行业#

答疑老师：wam

增值税免税，免税业务对应的进项税不得抵扣，即使认证也需转出查看全部回复

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增值税税率有没有1.5%#其他行业#

答疑老师：夏老师

,对于个人出租住房增值税税率5%,减按1.5%计征查看全部回复

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国内货物运输服务的是开专票还是普票呢 #运输业#

答疑老师：tammy老师

国内的运输普票专票都可以开的查看全部回复

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申报企业所得税系统生成的数据是错的怎么处理？#服务业#

答疑老师：李伟老师

你这抄写数字都抄错了查看全部回复

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店铺装修可以作为美陈，计入广告费/宣传费吗？下面发票开具有没问题呢？还是需要开具装修费呢？#服务业#

答疑老师：杨老师

看什么装修，如果是门头广告牌可以开广告，正常的装修就要开装修费，不能开广告费查看全部回复

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老师，小规模纳税人，7月份只开了一张红冲的负数发票，小规模是季报，这个月是不需要在税务局申报的，想问一下，只有负数发票影响金税盘抄税清卡吗？#商业#

答疑老师：秦枫老师

小规模纳税人按照季度申报，7月份开具的发票，在10月份申报，如果本季度只开了一张负数，10月份电子税务局应该是申报不过去，要去大厅申报，开具发票不影响清卡查看全部回复

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a公司给c公司打款，要开ab两个公司的发票？然后a和b跟c公司有业务合同，这种情况，可以分别开ab两个公司的发票吗？b公司没打款，a公司代打款了（ab公司其实是同个控制人）但是c跟ab只有合同，但是没有实际业务往来 #商业#

答疑老师：甜甜老师

您好，是这样的，如果C分别和a、b签订合同，并且有真实的业务往来的话，c可以分别就和a及b的合同分别给a、b开票的。然后a替b打款部分，建议签订代付款协议，另外也建议打款的时候注明替b打款查看全部回复

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企业所得税营业收入累计金额是怎么填 #房地产#

答疑老师：刘老师

正常填写本期，累计金额自动计算查看全部回复

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研发费用加计扣除项有哪些 #高新企业#

答疑老师：小黑

研发费用税前加计扣除归集范围如下：一、人员人工费用指直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。二、直接投入费用指研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用;用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费;用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用，以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。三、折旧费用指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。四、无形资产摊销费用指用于研发活动的软件、专利权、非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用。五、新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费指企业在新产品设计、新工艺规程制定、新药研制的临床试验、勘探开发技术的现场试验过程中发生的与开展该项活动有关的各类费用。六、其他相关费用指与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费，职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费。此类费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。七、财政部和国家税务总局规定的其他费用查看全部回复

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建筑公司，雇的临时工农民工，这种的不给提供发票，那公司成本怎么做，做劳务人员工资吗，能申报个税吗 #建筑工程#

答疑老师：王苗苗老师

是签订的劳务合同么查看全部回复

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