老师，我问下去年暂估货物，今年没收到发票，汇算清缴调增，账面怎么处理呢，应付账款--暂估贷方有余额咋处理呢#服务业#

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老师，跨年度销售发票退回，又退了款给客户，但是当时确认收入的会计分录为 借 银行存款 现金 贷 其他业务收入 应交税费 增值税 现在我们退款是全部现金退款的，是不是应该先做一张跨年冲红的分录，借 银行存款 负数 现金 负数 贷 以前年度损益调整 负数 应交税费 增值税 负数 这样的话，我今年退了款的分录如何提现更好呢？#服务业#

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通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

小规模，网络科技公司，对方让我们开64684.03(含税3%)专票，税额是1884，开的类目是现代服务*推广服务费，对方公司承担税点，把1884的税额转给我们公司的公户了，请问收到的这1884税额怎么做账呀？#服务业#

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请问做账时报销支付以前年度的费用，所得税汇算清缴时怎么处理#服务业#

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你好，上一年度多计提了主营业务成本，对应科目挂在其他应付款，本年度可以怎么修改呢，汇算清缴怎么修改#服务业#

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老师，我们有个检测是研发人员做的，想把研发人员的部分人工做成这笔监测收入的成本，想问下要怎么记账？之前是先在研发支出里正常记人工，然后转出部分到成本科目，但是这样导致研发支出结转只管理费用下后，两边金额不一致，人产生了人工成本的差异#服务业#

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团建活动购买的活动保险计入哪个科目？#服务业#

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老师请问一下，通行费和代收通行费是一样的吗，怎么做会计分录，谢谢#服务业#

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老师，请问我们给在外部企业做测试，1-2月两个月完成，成本主要是人工，1月份的人工要怎么做成本啊#服务业#

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新成立的公司，有个停车场对外开放，收停车费，怎么做会计分录#服务业#

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老师，我们是小规模纳税人，有个服务费1月对方已经开票了，但是我们3月份才付款，那记账是1月还是3月呢#服务业#

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你好，请问下动漫行业如何区分成本类和费用类支出？#服务业#

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像别的公司发货，销售部代为提货发货，请问这个账怎么做？#服务业#

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老师，投资方以知识产权出资，双方入账时间是根据专利的手续合格通知书上发文日期入账吗，如果投资方入账的时间跟被投资方的入账时间不一样可以吗？比如投资方记账时间是11月，被投资方是10月#服务业#

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老师，资本公积的用途是不是最后只能转增资本？#服务业#

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有个员工投诉社保公积金没足额投，现在协商给他点补偿款，这个应该怎么弄？给他做工资里还是怎么给他？#服务业#

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我们是劳务派遣公司，增值税申报选择简易计税方式。销售额以收入减去成本（支付给劳务派遣人员的工资及五险一金）。因用工单位转款不及时导致员工的社保缴纳未及时，产生的滞纳金是否一并计入成本扣除呢？还是要计入营业外支出？#服务业#

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科目余额表应交税费科目期末余额呈现这样是对的么，结转之后有余额#服务业#

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请问，汇算清缴纳税调增后，如何账务处理？举个例子，一家公司一直计提工资，借，管理费用10万，贷应付职工薪酬10万，但从未发放过，汇算时纳税调增10万，补交税款之后，如何账务处理？#服务业#

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请问集团总部费用报销，但是要分摊到各现场，账务处理咋做#服务业#

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