请问房屋租赁合同印花税是按照月数乘上合同约定的租赁期限所包括的月数为基数计算吗?装修改造工程的施工合同和设计合同是需要缴纳印花税的吧?装修改造工程的施工图审查合同、招标代理业务合同是不用交印花税吧?#房地产#
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我单位没有资质,挂靠了一家建筑公司,开100万的销售专票,让我单位提供38万的材料专票16万的材料普票,可是我们给挂靠公司提供了一张混凝土百分之三的专票,这专票挂靠单位的会计说只能当普票,我想问这专票如果不抵扣当普票的话会不会形成滞留票#其他行业#
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甲食品公司,属于农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围以外的一般纳税人。本年8月甲公司以现金向农民收购免税农产品小麦,法定收购凭证内列买价100 000元,本年9月全部领用小麦用于生产增值税税率为13%的饼干。本年10月甲公司以现金向农民收购一批免税农产品玉米,法定收购凭证内列买价200 000元,本年11月将玉米全部直接对外销售并开具增值税专用发票,注明价款210 000元、增值税额18900元。该批玉米已发货,款项以银行存款收讫。甲公司原材料成本的核算采用实际成本法。该批玉米在发出时,其控制权转移给了客户。 【要求】对甲公司上述业务进行账务处理。 #初级#
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2020年5月HS公司发生下列各项经济业务:收到购货单位前欠货款8000元,存入银行。其他单位投入资本160000元,存入银行。购进材料一批,计价款30000元,材料验收入库,货款以银行存款支付。从银行存款提取现金500元。以银行存款购入新汽车一辆,价款120000元。用银行存款偿还应付供货单位材料库30000元。购进材料一批,价款40000元,材料已经验收入库,货款尚未支付。以银行存款50000元,归还短期借款30000元,归还应付供货单位货款20000元。收到购货单位前欠货款6000元,其中支票5400元,存入银行,另外600为现金。要求:1 根据资料2所列各项经济业务用借贷记账法编制会录#初级#
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一般纳税人,经营范围有房屋租赁和住宿服务,但不是开宾馆酒店旅店的,主营业务是房屋租赁收入。商务那边签订的有些合同居住期超过一个月甚至一年以上,但签的不是租赁合同而是住宿服务协议,税率也是住宿的税率,请问这样合规吗?有没有什么税务问题?#服务业#
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小规模后勤服务公司主营业务给某食堂供货 每天采购食物原材料(蔬菜肉粮油等)销售给某食堂,需要销售开票给对方 但是部分蔬菜等没有采购发票,(批发市场摊贩采购)每天都会采购 一个月下来金额较大。如何入账 如何税前扣除呢#房地产#
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A、B、C三家公司合伙采购货物一批,A出2千万,B和C各出1千万,统一由A公司负责销售做帐,A公司收到B、C两公司的合作款时挂“其他应付款”。货物售完,总亏损1千万,按出资比例A亏500万,B、C各亏250万,A公司应退B、C各750万。该批货物其中售给B公司货值800万,售给C公司货值600万,B、C两公司均要A公司开销售发票。此业务A公司应如何做帐,发票是否按货值800万和600万开票吗?如果开票了800万跟600万,那B、C各亏250万要怎么账务处理呢?怎么才可以平掉这个。(因为BC只能靠A进货,但是A资金又不够所以要拉他们合作,然后A当作供应商卖给他们)#其他行业#
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某企业2021年总利润300万,发生下列业务: (1)销售产品收入2000万元,另取得国债利息收入200万;(2)全年广告费400万元; (3)全年招待费80万元; (4)全年营业外支出40万元,含通过政府部门对灾区捐款20万元;直接对私立小学捐款10万元;违反政府规定被工商局罚款2万元。 该企业年度应纳所得税额。#初级#
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老师,我们公司是小规模纳税人,主营业务是卖酒,现在我们公司主要是在帮另外一个公司卖他们的酒,然后他们给我们发放工资和提成,但是他转到我们公户的钱要我们开票,请问这个票是开其他经纪代理服务,还是开其他现代服务呢?商品名称开什么呢? 然后这个收入是我们主营业务收入,那销售人员的工资算成本还是销售费用呢?#服务业#
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老师请教一下,我公司总公司经营范围是废品回收与销售,其实这是好几个独立核算的分公司具体经营的业务,总公司只有一项收入是收分公司管理费,没税控设备没开发票开的收据,这作什么收入合适#其他行业#
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您好,李老师,去年我单位(一般纳税人)销售自用的固定资产 小汽车1台给个人,会计做账时候跟销售商品混做到一起了,还按13%开个专票给个人,已经跨年了,我这个月在怎么调整,怎么做分录呢?谢谢#出纳#
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我公司是一般纳税人医疗器械销售单位,取得的是医疗器械经营许可证。主要经营品种为生物体外诊断试剂,此品种属生物制品。现生产厂家已变更税率为3%,我公司能否申请简易办法征收,即开票为3%税率?税务局说必须要药品经营许可证,但是我公司是医疗器械公司只有医疗器械经营许可证怎么办?#房地产#
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汇算清缴时填在纳税调整项目明细表中(八)销售折扣、折让和退回吗?账载金额填17111.46元。那么税收金额填17111.46元,还是0元?是2019年发生的业务,在2021年记账的。#商业#
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公司的产品来源为:产家--营销公司--我公司,三个公司是同一集团内单独核算的公司。我公司销售产品的时候,经常买赠,销售主产品赠送主产品加副产品,开票的时候要如何开具?开展业务的时候经常拿产品赠送客户或者用于招待,这部分酒要如何处理?#商业#
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在上一个月做了关于绩效的预提,在本月发放了绩效,现要做分录 绩效金额由一般的绩效+加班费+其他要发放的奖励等组成 我在借方做了 1.应付职工薪酬其他个人收入 2.业务活动费用-工资福利费用 3.单位管理费用-工资福利费用 4.业务活动费用—工资福利费用和商品服务费用 1,2,3,4均分正式和临时,1应付职工薪酬其他个人收入我按预提数填入,3单位管理费用工资福利4业务活动费用工资福利及商品服务费用是按实际数填入,余下2业务活动费用工资福利费用在最后倒算,具体倒算再按付款单上的正式,临时的总付款额来,问题:在倒算时发现我做上的正式,临时总金额均大于付款单上的金额数#出纳#
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公司预收款10万进私户,销售收款15000进公户,业务发生金额27000,已开票13000,。那我还需要开多少的票呢。如果按照业务金额开票那是不是在账务处理上需要把私账的款转过来呢!还是要怎么操作#工业制造#
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某企业因业务量增加,雇用了大量非本单位员工完成部分劳务,且支付的劳务费金额较大。1.这些劳务费的记账依据是什么?2.支付该向务费可能涉及什么税种?是否需要申请代开发票?3.上述业务应如何进行账务处理?#初级#
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甲公司计划销售一款面膜,初期做了一批产品送给本企业员工,企业80名员工每人两箱,每箱100 盒,每盒5片。该面膜的生产成本为1元每片,已知增值税税率为13%,成本利润为100%,消费税税率为15%。计算甲公司当月该笔业务增值税销项税额是()。#初级#
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1、已知某企业某产品的单价为2000元,目标销售量为3500件,固定成本总额为100000元,目标利润为600000元,则企业应将单位变动成本的水平控制在() A、1000元/件B、1500元/件C、1667元/件D、1800元/件#初级#
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某企业为增值税一般纳税人, 主要业务是生产销售家电。2018年12月该企业专设销售机构发生与职工薪酬有关的业务如下: 1) 3日,以银行存款支付当月职工宿舍房租16500元。该宿舍专供销售人员免费居住。 2) 10日,以银行存款发放上月销售机构人员职工薪酬465000元。应付上月销售人员职工薪酬总额为480000元,按税法规定应代扣代缴的职工个人所得税共计12000元。发放时收回代垫职工家属医药费3000元。 3) 17日至21日,销售机构职工张某休探亲假5天,按照规定,确认为非累积带薪缺勤。会计分录怎么做?#其他行业#
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委托外单位加工,本公司发出部分材料,分录作借 委托加工材料 贷库存商品。部分材料外单位包料,加工完成后开票中不含我司发出的材料。我司入库后,此商品直接销售的。做借库存商品 贷 应付账款 委托加工材料#商业#
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业务部门自己买的物品,直接找到财务报销了,单位库管没有经手,所以没有写出入库单,财务应该找仓管补出入库单,做库存物品记账,然后出库转费用,还是当做随买随用,直接记作费用处理,怎么处理更规范#其他行业#
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经营范围为:单位后勤管理服务;酒类经营;烟草制品零售;外卖递送服务;餐饮管理;劳务服务(不含劳务派遣);食品销售(仅销售预包装食品);采购代理服务。可以销售肉类、小菜、干货、粮油类食品吗#其他行业#
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有一个这样的问题:我账上1月至3月收入少记一个价税合计48000的收入,(小规模1%),其余月份的账上收入和发票金额是相符的,至年底累计的收入却比亿企惠税中的收入多出8075.25,这种情况应该从哪方面着手?这是一个销售农机的单位!#其他行业#
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老师你好,请问我们公司是20年11月底注册的小规模纳税人,税务登记是12月认证的,到现在没有发生业务,没有销售和开过票,请问除了增值税零申报,企业所得税和财务报表月报之外,22年1月份还需要注意哪些税费的申报呢?#房地产#
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2. 某商场为增值税一般纳税人,某月销售给甲企业电脑200台,每台不含税价为4000 元,由于购买方购买数量多,按八五折优惠价格成交,并将折扣部分与销售额同开在 一张发票上。另合同规定,购买方 10 日付款享受 3%折扣,购买方如期付款。 要求:(1)这两笔折扣是否可以从销售额中从扣除,请说明理由。 (2)计算该商场当月增值税销项税额。#商业#
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政府单位公务用车2021年费用4万,2022年费用3万,2021年有一笔1万公务用车支出挂账了,挂在业务活动费用,没有付出去,2022年付出去的话,是从4万里扣除还是3万里扣除,有没有办法不减少2022年的资金,会计应该怎么做账#其他行业#
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有个疑问: 个人开出租赁发票给单位,由于今年的税率是有优惠政策的。可以个人采用一次性收取3年租赁,并在今年开具一次性收入的3年租赁费用金额的发票给对方吗?。 这样确认收入以达省税的目的,可以吗?还是一定要在发生当年才能开具发票,不能在今年提前把后两年的发票开了?#商业#
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华夏会计师事务所注册会计师 A和B已于2008 年3月10 日完成金山股份有限公司2007 年度会计报表的外勤审计工作,现正草拟审计报告。按审计业务约定书的要求,审计报告应于 2008 年3月 25 日提交,在复核审计工作底稿时,注册会计师发现在 2007年 12 月31日对金山公司产品进行监盘时,数量短缺 1000件,该产品单位成本 870元。假定存货的重要性水平为 50万元。 【要求】 (1)计算存货可能产生的错报,并判断该错报是否属于重大错报? (2) 如果金山公司接受调整建议,应发表何种审计意见? (3)如果金山公司未接受调整建议,应发表何种审计意见?#初级#
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老师,请问A企业是一家一般纳税人地产企业,又成立了一家B企业小规模纳税人商贸企业销售建材,B企业从第三方公司买进无发票的建材后,销售给A企业并开具税点1%专票,这种业务模式在税务上有风险吗#房地产#
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