登录/注册
Annina老师
是的 查看全部回复
4197
Icy 何
一般来说个税申报系统和实际发放的工资是一样的,如果申报个税偏高且与实际不符,后期可能被员工举报。然后可能会有税务稽查 查看全部回复
3890
4085
正常做,更正申报个税 查看全部回复
2776
橘子
入账价值是多少呢? 查看全部回复
3757
如果属于公司不应该承担的个税则计入营业外支出,汇算清缴时纳税调增 查看全部回复
3806
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3167
venus老师
报销什么同学 查看全部回复
3175
3182
高老师
多计提的冲回,多发放的要么收回要么从下月工资中扣除 查看全部回复
3246
而已老师
12月份计提,就属于2021年度范畴 查看全部回复
2984
按照实际发放工资申报 查看全部回复
4397
Karina老师
你好 查看全部回复
4155
那你11月的社保还缴纳不呢 查看全部回复
3895
张老师
需要的 查看全部回复
3001
付给个人的话需要申报 查看全部回复
3484
维修基金和税都属于费用,而且金额不是很大,您可以直接入到当期费用即可 查看全部回复
9868
租房合同写明不含税房租多少,税费多少,合计多少,比如给房东租金不含税100,税费10,开票110, 查看全部回复
2826
安叔老师
可以,实际发放或者扣缴的时候冲平即可 查看全部回复
2939
微尘
450-60+110 查看全部回复
3977
3879
不是,固定资产在达到预定可使用状态时,可以暂估入账,次月开始计提折旧,等到金额确定后对固定资产账面价值调整,后期正常计提折旧即可 查看全部回复
3589
滞纳金应计入营业外支出 查看全部回复
3471
Afei老师
不好意思,久等了。你的分录是借:管理费用 85000,dai:应付职工薪酬85000,借:应付职工薪酬85000,dai:银行存款84500,应交税费 50 查看全部回复
3686
筱粒老师
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4187
根据你上个月所做分录,对于多计提的部分做负数冲减。会计科目不变,只是冲减的金额用负数表示 查看全部回复
3912
揭老师
8 查看全部回复
6209
关于申报个税,根据个人所得税法,第十一条 居民个人取得综合所得,按年计算个人所得税;有扣缴义务人的,由扣缴义务人按月或者按次预扣预缴税款;需要办理汇算清缴的,应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。预扣预缴办法由国务院税务主管部门制定。所以,个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你10月的工资是10月计提,11月发,那么应该是12月申报11月工资的个税,如果是12月发,那么就是1月申报个税。实操中,如果是12月发,也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样,但是这样处理也没有问题,同时有一个好处,避免上一年度的工资都在次年发,这样会损失上一年的免征额,可能导致多缴税) 查看全部回复
15689
你们1月发放的话是不可以再享受单独计税政策的,因为个税的申报是在发放的次月而不是计提的次月 查看全部回复
25995
借应付社保,营业外支出,dai银行存款 查看全部回复
3112
12月已经扣款了,怎么还有滞纳金? 查看全部回复
4054
张瑞峰
总额法是递延收益在固定资产使用时间分期计入其他收益。借递延收益 dai其他收益 查看全部回复
11712
不算固定资产 查看全部回复
8147
可以将之前做进项税待抵扣的凭证作为附件 查看全部回复
3179
劳务报酬,代扣代缴个税 查看全部回复
3759
哈哈老师
你这个顺序纠错了是先发放才申报呢 查看全部回复
3711
如果金额不大,或者执行小企业会计准则,多计提的金额直接调整到发现当期。会计科目及方向与当时计提的一样,只是金额多计提的数据且用负数表示 查看全部回复
3965
你发票没有开全的话建议先入在建工程,等发票全了之后再转入固定资产进行折旧 查看全部回复
3586
对的,就是这个意思 查看全部回复
4292
冯冯
计提的时候没有发票吧? 查看全部回复
4444
小梦老师
缴纳个税: 借 应交税费-应交个人所得税 dai 银行存款 滞纳金: 借 营业外支出 dai 银行存款 查看全部回复
4438
小福老师
如果1-4月的个税由公司承担的话可以入到营业外支出哈 查看全部回复
3593
大宁老师
你说的依据是做账的吗? 查看全部回复
3417
清岚
个税需要计提 查看全部回复
2656
莹老师
你的第二个分录也不正确 查看全部回复
3742
Alice老师
您好,正确的做法是计提工资的时候记进费用的金额应当包含个人所得税的金额 查看全部回复
4100
悠悠老师
今天晚上12点才过申报期 你可根据实际 更正申报 查看全部回复
4116
计提的是14362,发放的是14326,如果计提与发放数据都正确的话,中间的差额应该是代扣代缴的个税 查看全部回复
3914
Angel老师
您好,9月计提时分录为: 借:管理费用-工资 33845 dai:应付职工薪酬-工资 33845 10月发放部分时: 借:应付职工薪酬-工资 33845 dai:银行存款 25321 其他应付款 -员工工资(差额) 其他应付款-社保/公积金(个人负担部分,在工资表上可以反应) 应交税费-应交个人所得税 8524 查看全部回复
5529
个税是在取得收入的次月预扣预缴,也就是你实际发工资的次月进行申报。例如,你5月的工资是5月计提,6月发,那么应该是7月申报6月工资的个税,也就是5月份的工资表上的个税。实操中,如果是12月发,也可以在12月申报个税(和个税法规定的不一样,但是这样处理也没有问题,同时有一个好处,避免上一年度的工资都在次年发,这样会损失上一年的免征额,可能导致多缴税) 查看全部回复
4128
andy老师
如果是开到发票里面了,那么记到相关成本费用就好了,如果不是包含在发票里面,记到营业外支出,不得税前扣除 查看全部回复
4567
计提的时候,借管理费用-工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3627
离职补偿的金额不超过上年社会平均工资三倍以内是免征个税的,在个税申报系统里面有个离职补偿的申报按钮 查看全部回复
3202
你好,次月开始计提折旧,9+12*7你计算下 查看全部回复
2962
如果你的工资发放的是正确的,那么借:应付职工薪酬-工资 借:应交税费-个人所得税 负数 查看全部回复
4131
做的有工资直接发就好了,给法人发工资也是税收筹划的一种 查看全部回复
5583
多计提了,次月少计提3.19就好了 查看全部回复
3921
该申报申报,劳务费发票还是需要开的 查看全部回复
3855
10月份申报的九月份发放的工资 查看全部回复
3823
可以补提 查看全部回复
4627
免征的增值税转到营业外收入里面 查看全部回复
3669
王苗苗老师
签订劳动合同,可以走工资薪金 查看全部回复
3703
个人所得税申报时所涉及到的是工资发放期、税款所属期和税款申报期 工资发放期是指工资实际发放的日期,按照个人所得税法的规定,工资实际发放的日期所属的月份即为税款所属期,税款所属期下月的征期为该所属期税款对应的申报期.纳税人应当按照工资发放期进行税款的计算,在税法规定的税款申报期内进行税款的申报。 查看全部回复
3699
李伟老师
设备是哪个公司用的,发票就开给哪个公司,然后计入固定资产 查看全部回复
4416
税法上:个税是发工资的次月申报个税,发工资的当月先代扣 查看全部回复
6082
更正申报 查看全部回复
4575
根据计提工资。实际发放工资是已经扣除了社保公积金个人部分以及个税后的金额。 查看全部回复
3581
税务师晓雨
你们思路都是错的,计提工资的时候按照税前工资计提,发放工资的时候借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-代扣个税 银行存款(按照扣除个税后的工资发) 查看全部回复
6625
你好,你参照这个操作 查看全部回复
3018
5040
你的问题很绕。首先,计算个税是按实际发放的应付工资报个税。其次,如果报个税不错,只是计提少了。可以补计提。 查看全部回复
3573
去年账上多记个税了,实际缴纳的时候没有缴纳那么多,今年可以先把多记的冲完,然后再计算需要记多少金额 查看全部回复
4614
甜甜老师
您的意思是自然月9月申报了9月发放的工资么? 查看全部回复
10461
归老师
计提的时候 借费用/成本 dai应付职工薪酬2010 发工资的时候 借应付职工薪酬2010 dai 应交税费 个税 银行2000 交个税的时候 借应交税费 dai银行存款 查看全部回复
3070
确认收入 查看全部回复
4757
按照个人所得税税法,都是发工资次月申报个税,如果没有发就是0申报。但是这样做,如果跨年了,那就浪费了免征额度,所以,遇到拖欠薪资的都建议每个月按照计提的工资去申报个税 查看全部回复
6961
不涉及社保的话 计提工资:借:管理费用 dai:应付职工薪酬 发放时:借:应付职工薪酬 dai:现金或银行存款 查看全部回复
3630
你好,应发工资是3000-100=2900,2900扣除个人应承担社保部分及个人所得税后是实发工资 查看全部回复
4979
夏老师
计提税金的分录需要冲销。损益结转需要重新调整,分摊没受影响的话就不用调整分摊的。 查看全部回复
4129
你好,计提的应付职工薪酬一般指应发数,包含应扣除的个税及应该员工个人承担的社保部分 查看全部回复
3893
借应交税费一代扣代缴个税dai银行存款 查看全部回复
3796
你好,没有取得发票的固定资产所提折旧不能税前扣除,所得税汇算把这部分折旧调出 查看全部回复
6533
公司承担个税这种,你可以把工资抬高,计提的工资是包含个税的 查看全部回复
3884
你好,成本据实核算,如果有货到票未到的可以暂估入库下月初红冲 查看全部回复
5496
可以的,可以这么做,就是看着比较奇怪 查看全部回复
6913
借应交税费一应交个人所得税,dai银行存款 查看全部回复
5697
借税金及附加,dai应交税费一印花税 查看全部回复
4825
你申报个税是按照计提的工资申报的吗? 查看全部回复
6517
可以 查看全部回复
16726
小黑
需要计提 查看全部回复
7815
30万/5年*3年=18万 查看全部回复
8872
您好,可以做一个调帐凭证,但需要把每一笔的凭证号、计提数、实际数及差额等列出做成表格做为附件附在记账凭证后面 查看全部回复
9801
申报个税你是按照什么数申报的? 查看全部回复
10215
账号正在注销中
一般当月的社保在当月的工资里面扣除,如3月的社保在3月份的工资里面扣除。 查看全部回复
9234
李钢老师
你好,个人所得税是不进入税金及附加科目的。举例:工资1000,个税5。确认工资时,借:主营业务成本、相关费用等科目,1000 dai:应付职工薪酬1000。发放时,借:应付职工薪酬1000,dai:应交税费——个所税5 dai:银行存款995。 查看全部回复
4356
您好,每个月计提没发放的时候按照零申报,等三个月发工资的时候再按照实际的发放数申报 查看全部回复
5265
如果一直没申报的话肯定会有滞纳金的,只能抓紧时间去赶紧申报了 查看全部回复
7029
小月老师
你三月份的工资和二月份一样吗 查看全部回复
6525
工资没错吧? 查看全部回复
11592
您好,发给员工的什么补助?现金吗? 查看全部回复
6975
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载