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王苗苗老师
计提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个税 dai 银行存款 查看全部回复
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营业外支出 查看全部回复
1877
甘老师
借:银行存款4.41 dai:其他收益(没有这个科目的话放营业外收入)4.41/1.06=4.16 应交税费应交增值税销项税额4.41/1.06×0.06=0.25 查看全部回复
2123
wam
房租可以的代开发票,23年每月5万元的房租代开发票可以免增值税! 查看全部回复
3434
清岚
一般使用年限超过一年的资产通常计入固定资产核算 查看全部回复
3535
如果已经过了申报期的话,会有滞纳金 查看全部回复
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正在看 查看全部回复
4931
杨老师
对的,就是发放工资的时候少一个dai方应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
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patience
税法上是,申报的实际发放的工资,比如2月初申报的是1月实际发放的收入。 查看全部回复
3216
个税一般不需要计提 查看全部回复
2153
小妮老师
11购买的并达到可使用状态,12月份开始计提折旧 查看全部回复
2192
可以从公户发 查看全部回复
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1.收到发票后 红冲暂估 借:固定资产暂估(负数) 借:固定资产 应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
2187
李伟老师
可以 查看全部回复
8453
你说的是没有发票的情况么 查看全部回复
2421
孙老师
你好,从账面合规性来看,由公司承担股东个税是不合适的 查看全部回复
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计提 :借:主营业务成本 dai:应付职工薪酬 发放 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 应交税费-应交个人所得税 实际申报扣款的时候 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
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是小企业会计准则么,可以按正常的业务入账,比如应该做到管理费用的,入到管理费用 查看全部回复
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高老师
红冲之后重新按正确的计提了,所以利润增加300,你做的是对的 查看全部回复
3336
燕子老师
同学你好,这个要看临时工和用人单位存不存在雇佣关系?如果存在就可以按照工资薪金申报,如果不存在就要走劳务报酬,需要开具劳务发票,并按劳务报酬所得计算个税 查看全部回复
3074
许老师
计提工资分录,借:管理费用-工资 dai:应付职工薪酬-工资 发放工资分录,借:应付职工薪酬-工资 dai:应交税费-应交个人所得税 dai:其他应付款-个人社保和公积金 dai:银行存款 查看全部回复
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同学你好,不需要重分类,分录写的正确的 查看全部回复
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你们2017年企业所得税汇算清缴有没有调整这一笔未收到票的 查看全部回复
2552
安叔老师
未成熟的农产品也需要计入生物性生物资产,收获之后处理再dai生物性生物资产 查看全部回复
5518
andy老师
冲掉的固定资产? 查看全部回复
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帮房东支付他的个税,这个个税是房东承担么 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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由支付方代扣代缴,不算企业的费用 查看全部回复
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个税是在发放工资时提现的 查看全部回复
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2022年账上计提的折旧1500*2/10=300 税法上折旧=1500/10=150 税法上纳税调增后应纳税所得额=3000+300-150+50=3200,2022年应交企业所得税=3200*25%=800万 借所得税费用800万 dai应交税费-应交企业所得税800万 查看全部回复
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发放到个人,需要申报个税 查看全部回复
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1、计提工资 借:管理费用-工资 112600 销售费用-工资 31400 制造费用-工资 18650 生产成本-工资 612291.3 dai:应付职工薪酬-工资 774941.3 2、支付工资 借:应付职工薪酬-工资 774941.3 dai:银行存款 689459.71 应付职工薪酬-社保-个人承担 38365.8 应付职工薪酬-公积金-个人承担 44508 应交税费-个税 2607.79 3、计提社保 借:管理费用-社会保险 22960 销售费用-社会保险 3936 制造费用-社会保险 3444 生产成本-社会保险 91315.2 dai:应付职工薪酬-社会保险-企业承担 121655.2 4、计提公积金 借:管理费用-公积金 8400 销售费用-公积金 1440 制造费用-公积金 1260 生产成本-公积金 33408 dai:应付职工薪酬-公积金险-企业承担 44508 查看全部回复
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需要计提应付职工薪酬科目过渡,涉及个税 查看全部回复
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按照权责发生制的规定,属于12月份的工资应当在12月份计提,即使下个月先红冲,再作发放、计提的分录 查看全部回复
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你现在只能去更改申报表了,但是如果你一年都没发工资全部改成0申报,可能会引起税局的关注。 查看全部回复
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实际未发票的部分在汇算时应应付职工薪酬调增没? 查看全部回复
4403
个税滞纳金计入营业外支出 查看全部回复
3146
根据规定,劳动者取得的一次性经济补偿金和赔偿金,以当地上年职工平均工资3倍数额为标准,低于该数额的,劳动者无需缴纳个人所得税;高于该数额的,劳动者需要缴纳个人所得税。 查看全部回复
3261
正常使用的次月开始计提 查看全部回复
2805
颜老师
税务没发票,肯定不会让税前扣除的 查看全部回复
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正常是需要代扣代缴的,有些地方是在开具发票时直接缴纳了,你可以问下开具发票的人他要是缴纳了让他提供下完税证明,你们就不用代扣代缴了 查看全部回复
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收到发票了么,看发票备注栏有没有要求付款方代扣代缴个税 查看全部回复
2334
没有税款不会产生滞纳金 查看全部回复
3745
补提 查看全部回复
2148
管理费用工资是要计提扣除社保实发的工资 查看全部回复
4775
云峰老师
同学你好 申报个税是申报的社保前的工资,然后账上计提的工资是社保后的 ,但是个税系统上的累计收入好像是社保前的收入 ,那这样我账上的跟系统上的我启不是有出入嘛 答:要保持一致。 计提时也要用社保前的收入 。 查看全部回复
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计提工资计入应付职工薪酬科目,等实际发放时代扣代缴个税 查看全部回复
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可以,如果是税务滞纳金,计入营业外支出 查看全部回复
2695
缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2670
工资一般是月底计提次月发放,10月申报的工资应该是9月发放的工资,就是8月工资表上数据,如果是新员工,应该是8月入职 查看全部回复
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稍等,我看下 查看全部回复
2721
少发的部分下个月可以补发 查看全部回复
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借:银行存款 dai:应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
2307
工资需要计提,属于几月份的工资就应该在几月份计提 查看全部回复
2346
tammy老师
每月申报工会经费,计税依据是按当月计提工资金额,个税是在发放的次月申报 查看全部回复
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快递费的电子普票的税额不能抵减增值税,所以入账时借 管理费用 dai银行存款,不用价税分离 查看全部回复
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借:所得税(红字) 借:应付职工薪酬 查看全部回复
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如果未发放可以先计提工资 查看全部回复
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计入营业外支出,所得税汇算纳税调整 查看全部回复
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使用期限一年以上的资产 计入到固定资产原值里面 然后计提折旧,折旧年限建议用新车年限减去已使用年限 查看全部回复
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借管理费用-工资 销售费用-工资 dai应付职工薪酬 等发放时候借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
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公积金 借 相关成本费用 dai应付职工薪酬-公积金(公司部分) 缴纳时 借 应付职工薪酬-公积金(公司部分) 其他应付款-公积金 (个人部分) dai银行存款 个税 缴纳个税时 借应交税费--应交个人所得税 dai银行存款 发放工资时 借 应付职工薪酬 dai 其他应付款-公积金(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 查看全部回复
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是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
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是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
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你的签约金没有计提,先计提 借长期待摊费用 dai应付职工薪酬 缴纳个税时 借应交税费 -个税 dai银行存款 发放时 借应付职工薪酬 dai应交税费 -个税 银行存款 查看全部回复
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3499/36=97.19 查看全部回复
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这个没有固定的金额,按照子公司与母公司协商的价格开具发票入账,如果协商价格高那么母公司需要缴纳企业所得税,子公司入账价值高,月折旧额也高;如果协商价格低母公司亏损可以抵减企业所得税,但是子公司入账价值低,月折旧额也低 查看全部回复
1960
没问题的哈 查看全部回复
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两种方法都可以 查看全部回复
2801
可以的 查看全部回复
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收到印花税退款,借 银行存款 dai税金及附加 查看全部回复
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相当于你七月份的工资计提分录个人所得税多记了,实际发放少发了 查看全部回复
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可以,工资个税社保在一家单位就好 查看全部回复
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今年少计提就行了 查看全部回复
2600
1.无形资产暂估入账并摊销后,后期可以按实际取得发票金额调整入账价值,调整当月开始:以后每月摊销额=(原值-累计摊销)/剩余摊销月限 查看全部回复
3452
补计提一块 查看全部回复
2405
如果是你们雇佣的工人,那么列工资表,如实申报个税即可,不用开发票。 如果是劳务,那么需要对方开具劳务发票,按劳务报酬代扣代缴个税 查看全部回复
5103
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3905
可以正常入账并补计提折旧,适用的是小企业会计准则还是会计准则 查看全部回复
3055
不收个税滞纳金,这个看你的个税代扣缴时期 查看全部回复
3262
多计提的金额红冲就好 查看全部回复
人工是跟委托工厂签订的劳动合同么,你可以让委托公司开加工费发票 查看全部回复
3503
可以把原分录冲掉,然后再写正确的分录 查看全部回复
2899
原则上代缴个税是一定要代缴的,不代缴是有税务风险的 查看全部回复
2932
工资和社保需要计提,借 管理费用 dai应付职工薪酬-工资 -社保 ,7.8俩月的社保分开计提,7月的计提7月的。 工资是大概几号发放 查看全部回复
2002
1.固定资产、无形资产如果实际已经收到,开始正常使用,即使没有收到发票也可以入账, 2、品质部的人员工资可以入到管理费用-工资科目 3、市场部主营销售,发生的相关费用计入销售费用 4、签约金的部分可以分摊计入费用 查看全部回复
4449
Annina老师
4171
是的,是扣社保和个税之前的金额 查看全部回复
2624
计提工资 借:销售/管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资 计提社保单位部分 借:销售/管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 其他应收款-社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 缴纳个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2842
计提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 缴纳社保时:借:应付职工薪酬--社保费 其他应付款--扣个人社保 dai:银行存款 发放工资时:借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 其他应付款--扣个人社保 应交税费-应交个人所得税 交个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2321
计入事业支出 查看全部回复
4092
秦枫老师
同学你好,工资表当中的应发工资合计等于个税系统里面的工资合计 两者必须一致 查看全部回复
3765
计提工资时 借 管理费用 销售费用 dai应付职工薪酬 83930 查看全部回复
2861
更正申报 查看全部回复
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2555
报废时 借待处理财产损溢(报废存货的账面价值) 存货跌价准备 dai库存商品等 应交税费-应交增值税(进项税转出) 经批准后进行处理 借原材料(残料入库) 其他应收款(应收保险公司或责任人的赔偿) 管理费用(扣除残料及赔偿后的净损失,属经营损失的部分) 营业外支出(属于非常损失的净损失,如自然灾害造成的损失) dai待处理财产损溢 查看全部回复
10105
计提工资 借:成本/销售费用/管理费用447555.38(根据人员部门分配,生产工人计入成本,销售人员计入销售费用等) dai:应付职工薪酬47555.38 查看全部回复
2680
你好 因为是公允价值模式,所以入账价值应该是公允价值 查看全部回复
2012
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