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patience
在正式申报的时候,预缴的税费会在申报表上显示 查看全部回复
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按照权责发生制原则,只要本期确认了收入,就需要核算,月底时损益类科目都需要结转到本年利润科目,期末余额为0。应收账款挂账,后期如果确实收不回来了做坏账处理 查看全部回复
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一、根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第十八条规定:“企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。” 二、根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号)规定:“一、自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格(以下统称资格)的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。 查看全部回复
1084
杨老师
你22年之前不是亏损吗? 查看全部回复
1414
当期是没有可分配的利润的 查看全部回复
1878
执行《民非制度》的社会团体、基金会、社会服务机构设立时取得的注册资金,应当直接计入净资产。 查看全部回复
1597
王苗苗老师
退税?修改过申报表后要退税么 查看全部回复
1275
西贝老师
同学你好,是的,成本没有发票的话,所得税汇算是成本这部分就要调减,所得税就要调增 查看全部回复
1288
andy老师
您好,是什么业务,销售货物还是服务,先由此判断对应的增值税税率 查看全部回复
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上年亏损300万形成递延所得税资产,借 递延所得税资产 300*25%=75 dai 所得税费用 75。今年假设会计利润是1000万,弥补上年亏损300万,借 所得税费用75 dai 递延所得税资产75 查看全部回复
1228
财务舞弊的最终目的就是使用虚假的数据修饰报表,一部分就是使对外公告报表数据好看,虚增收入,利润就能达到这一目的 查看全部回复
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虚增利润是财务舞弊的一种手段,或者说财务舞弊的一种方式是虚增利润 查看全部回复
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借 应交税费—应交增值税(已交税额) 应交税费—企业所得税 应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 dai 银行存款 查看全部回复
1931
可以 查看全部回复
2128
不是 查看全部回复
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出库的存货金额??期初?进货?期末 如果出库的商品都在当期形成销售了的话,出库存货金额??成本 查看全部回复
2835
是高新企业或其他的特殊企业么 查看全部回复
1679
哈哈老师
借本年利润2747152.5 dai利润分配未分配利润2747152.5 查看全部回复
2084
所得税费用怎么会是负的? 查看全部回复
1658
tammy老师
说明你的收入还是大于支出 查看全部回复
1315
wam
在于双方在这个合作中承担的风险、投入等各方面,没有一个定论! 查看全部回复
1698
人工成本算了吗 查看全部回复
1489
你的意思是,计提的工资薪金,有一部分是属于研发支出 查看全部回复
1743
期初期末都0.01 查看全部回复
1271
小米
是的,同样需要代扣代缴。 查看全部回复
2075
对的 查看全部回复
1360
其实是可以使用暂估入账的方法,把企业没有及时取得发票等等有效凭证的,但是已经实际发生的成本费用估计进来了,从而减少企业利润,少预缴企业所得税 查看全部回复
2326
李伟老师
好 查看全部回复
1366
安叔老师
之前不平的原因需要查明,然后后面的分录调整未分配利润这个科目 查看全部回复
1841
云峰老师
你好同学,是业务和收入不匹配 查看全部回复
1494
你好同学,给B开20万元的发票。 查看全部回复
1464
合理 查看全部回复
1488
不是的 查看全部回复
1283
还可以弥补去年亏损20万 查看全部回复
931
A105000 纳税调整项目明细表,第30 栏(十七)其他 查看全部回复
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利润分配未分配利润余额在dai方表示盈利 查看全部回复
1394
属于小型微利企业么 查看全部回复
2359
需要更正22年的企业所得税年报 查看全部回复
2116
对安置残疾人的单位和个体工商户(以下称纳税人),实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数,限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额,由县级以上税务机关根据纳税人所在区县(含县级市、旗,下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市,下同)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。 查看全部回复
1896
文化事业建设税与收入有关,缴纳的文化事业建设税应计入税金及附加科目 查看全部回复
1595
一般是不含税的 查看全部回复
1715
12月31日前开出的发票都会影响4季度企业所得税(除非以前做过未开票收入) 查看全部回复
1862
看看营业外收入里面有没有政府补贴收入,涉不涉及不征税收入。没有的话直接填营业外收入栏就可以了 查看全部回复
1535
是的,企业所得税是正常核算的 查看全部回复
1865
高企对利润是没有要求的 查看全部回复
2659
本年收入211.8万元*10%=21.18万元的净利润 利润总额-利润总额*所得税税率=净利润21.18 现在的利润总额51.7-上面算出来的利润总额=还需要的进项税发票不含税金额 查看全部回复
1892
是提取出来么 查看全部回复
1599
登录电子税务局,我要查询-申报信息查询,选申报表类型点查询 查看全部回复
1282
可以弥补亏损 查看全部回复
1552
第四季度,按照1%税负率确定主营业务成本,然后减少费用的入账金额 查看全部回复
2350
应交税费-应交企业所得税有dai方余额(有计提的所得税没有交) 借方余额(交的所得税没有计提) 查看全部回复
2178
小型微利企业今年的实际税负5% 查看全部回复
2572
属于公司的实际支出是可以扣除的 查看全部回复
1840
企业所得税明年汇算清缴的时候是否需要交财务报表 ,需要申报财务报表 查看全部回复
1697
收到的运费做其他业务收入,支出的做其他业务成本,给A开发票 查看全部回复
1774
FOB是离岸价 查看全部回复
1853
登录电子税务局,点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报清册】—【按期应申报】,在此页面将左上角的申报月份选择为2023年1—5月的当时申报年报的月份,可带出年报的财务报表,再点击财务报表右侧的“更正财报”进入修改即可。 查看全部回复
2030
你好同学 把所得税汇算中107012报表重新填写一下。然后计算出企业所得税后,再把有差异的地方把财务报表再调整一下 查看全部回复
2042
你好同学,像这种情况,如果没有发票,现在可以去办核定征收,但是额办这种的可能性应该是比较难的,现在一般核定征收的企业会比较少 查看全部回复
2414
1676
电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报辅助信息报告】—【企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案】模块完成企业所得税总分机构汇总备案。 查看全部回复
3178
正常企业25% 查看全部回复
3578
收入增加,有收到钱的就银行存款或者是库存现金会增加,没收到钱的,就是应收账款会增加,同样的成本增加,银行存款库存现金会减少,没付钱的应付账款或其他应付账款会增加,利润增加会影响资产负债表的利润分配未分配利润增加 查看全部回复
1985
同学你好,是的呢,汇算清缴前没发生的话要调增 查看全部回复
2933
是个人股东转让还是私人股东转让 查看全部回复
1847
你好同学,应该一样。 查看全部回复
1762
Harry老师
你好,申报的利润总额需要按照财务报表利润表的数据据实填写的 查看全部回复
2288
需要去税务局更正之前的申报表 查看全部回复
1560
如果一般企业是按照25%计算 如果小微企业减按25%后按照20%计算,实际就是5% 查看全部回复
2661
具体怎么分红可以投资人之间相互协商 查看全部回复
3435
同学你好,汇总缴纳就是日常业务资料都流转到总公司统一核算管理,税种合并申报 查看全部回复
2286
P1/1.13=P2/1.03 查看全部回复
2061
是根据账套里的财务报表填报的么 查看全部回复
你好同学,300万以内要求是企业所得税纳税人才可以。个人所得税企业是不可以的。 查看全部回复
2521
是不是前期有投资款 查看全部回复
1898
固定资产是什么时间的呢? 查看全部回复
1902
异常凭证什么时候收到的 查看全部回复
1906
你好同学 购进货物取得普票,不符合增值税抵扣条件的, 1、增值税不得抵扣。 2、企业所得税作为价税合计作为成本。 查看全部回复
1682
微尘
销售的时候不管是开具普票还是专票都需要确认不含税金额为收入,税额根据规定缴纳增值税 查看全部回复
8461
同学你好, 变动成本=180000*(1-40%)=108000 固定成本=180000-12000-108000=60000 查看全部回复
2012
4万是你暂估费用的金额呢,如果你是不想交季度所得税那你还缺19万的发票 查看全部回复
4432
填总金额 查看全部回复
1721
厚积薄发
如果涉及补交企业所得税的话,需要到大厅修改调增,补交企业所得税,如果不用补交所得税的话,直接到大厅修改报表就行了 查看全部回复
5276
在季度报税填写 查看全部回复
2897
没有 查看全部回复
2098
借 利润分配-应付股利 dai 应付股利,支付时,借 应付股利 dai 银行存款。借 利润分配-未分配利润 dai 利润分配-应付股利 查看全部回复
2272
如果是之前的填错了,可以进行更正 查看全部回复
已经申报成功了,就作废不了 查看全部回复
2018
严老师
总机构应按照上年度分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素计算各分支机构分摊所得税款的比例;三级及以下分支机构,其营业收入、职工薪酬和资产总额统一计入二级分支机构;三因素的权重依次为0.35、0.35、0.30。 计算公式如下: 某分支机构分摊比例=(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)乘以0.35+(该分支机构职工薪酬/各分支机构职工薪酬之和)乘以0.35+(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和)乘以0.30 分支机构分摊比例按上述方法一经确定后,除出现本办法第五条第(四)项和第十六条第二、三款情形外,当年不作调整。 查看全部回复
2184
企业有没有成本费用因没收到发票造成没及时入账的 查看全部回复
1821
可以达到目的,但是有一定风险 查看全部回复
2909
多计提的冲减掉就可以了 查看全部回复
2323
发票是正规途径取得的么 查看全部回复
3473
企业所得税汇算清缴后,申报表显示多缴了税费需要退税时,可以申请退税。也就是季度预缴时多预缴了 查看全部回复
3327
建议错误的地方都需要更改的 查看全部回复
2469
查企业所得税是补收入 查看全部回复
2451
季度申报表么 查看全部回复
1533
更正做借方负数 查看全部回复
1238
收入增加借方可能是货币资金或者应收账款 成本增加dai方可能是货币资金或者应付账款 费用增加dai方可能是货币资金或者其他应付款 查看全部回复
1564
收入都没有打到对公账户,是打到哪里了 查看全部回复
2403
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