我2021年12月从记账公司接手的,年底查账过程中发现2020年有发票重复入账多记了成本,我做了以前年度损益调整,2020年财务报表上利润是负数,但是调整后应该是有利润的,是没交税的,那这部分我现在要怎么补报企业所得税?#运输业#
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一些费用没有发票的要怎么入账?例如一个员工在上家单位未做满三年,其单位替他支付的考证费两千元要跟他拿回来,现在这个公司支付了这笔费用但没发票,要怎么入账?还有像行政上购买的看望受伤员工的水果篮也只有收据#工业制造#
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既然发票能不能跨年是看单位规定 税法上规定只有属于当期的成本费用都可以追补5年扣除 那难道不容易因为跨年可以报销导致调整利润啊 比如第一年没什么盈利 不需要看扣什么费用 故意放到第二年 不对啊不是有个汇算清缴吗 还是说虽然是可以报销 但还是调整到费用当年去了 不同会计制度做什么分录怎么调整到当年呢? 企业会计准则 小企业会计准则 企业会计制度#其他行业#
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老师,我们公司小规模纳税人,人事部员工之前借了1500备用金,购买力办公用品1000元,支付了物业电梯卡押金500元,现在写费用报销单回来报帐了,我怎么入账呢?这个押金500元以后会退回给那个员工的#服务业#
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跨年的费用发票可以入账吗#其他行业#
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请问公司是芯片设计行业的,找代工厂生产了工程批的晶圆(费用已预支),在2021年底收到部分样品和发票,还差部分样品和发票未收到(金额为6000元左右),请问跨年我是做暂估处理(分录如何处理),还是不做处理。等拿到发票和样品再入账?#高新企业#
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各位同事:年前所有手续完善的票据请12月25号前送到财务部,开票日期为2021年12月31日前的费用票据应当在12月31日前报账。跨年使用的费用发票(仅限于12月25日至31日开出的发票),仅允许最多延迟半个月使用。即2021年12月25日开出的发票,可在次年1月15日前入账,次年1月15日起不予接受。另员工个人借款要求必须在2021年12月31日之前全部归还,次年1月视情况再按相关流程报批借支。 这个意思是2022年还可以用21年的票吗#出纳#
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老师,员工报销日常支出的时候,有一笔支出155.8是关联B公司垫付的,入账的时候把报销总金额555.7一并挂在了员工的其他应收款科目,现在调整可以直接 借其他应收款-员工,减少员工的其他应收。贷 其他应付款-B公司吗?增加B公司的其他应付款。155.8这比费用是直接入成本的,就是往来款挂错了#其他行业#
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老师,公司有需要员工报销的费用,要怎么入账才简便好查?比方说员工张三拿着费用发票报销,是某某商贸公司开给我们的,张三付给了商贸公司,我们后期再通过公户转给张三,一开始这笔发票是应该改挂谁的账?某某商贸公司还是员工张三的#房地产#
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公司新成立,无生产线,自己设计集成电路图纸,找代工厂生产产品(全部材料由代工厂提供,我司只付款),完成产品收回自己做销售。目前在制作工程批中,支付了一笔Mask的费用(6万多),收到发票显示集成电路*光罩。这笔费用要怎么入账合适?挂在什么科目下#高新企业#
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老师,您好,请问一下,我们是私立学校,所有费用包含在学费里面,学校又为学生购买了学生平安险和监护人责任险,费用是从对公账户转入保险公司,但保险公司说这笔费用是由家长付的,我们只是代收代付,但是公司没有这笔费用的发票没法入账,该怎么办呢?#建筑工程#
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M公司2017年12月31日购入一台入账价值为200万元的不需要安装生产设备并于当日投入使用。该设备预计使用寿命为10年,预计净残值为12万,按照年限平均法计提折旧。2018年末该资产出现减值迹象,M公司对设备进行减值测试,预计设备的公允价值为110万元,处置费用为26万元,如果继续使用,预计未来使用及处置产生的现金流量现值为70万元。假定原预计使用寿命,净残值以及选用的折旧方法不变,则2019年该生产设备应计提的折旧额为( )万元。#初级#
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我们是在做拓展活动的,开办活动请的教官费用(一次性的,人数有几十个,工资是直接转账给它们,一个人几百块)应该如何入账,做工资的话,个税申报是填入正常工资薪金所得还是劳务报酬呢,或者还有什么入账方法吗#其他行业#
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入职了新公司,老板让我把外账负责的内账接回来,接回来之后发现,20年外账乱计提了一笔费用,老板现在拿了发票回来让我冲掉,同时今年第三季度因为盈利交过企业所得税,领导说让我小心做账,不要退税,我该怎么入账#商业#
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老师,这个专票不能抵扣,我直接入账借费用15111.1贷银行存款,但是发票勾选上有这个发票号。我可不可以正常勾选,然后在增值税抵扣表里把进项税填在不能抵扣那栏??我账务上就不提现进项转出了,这样操作可以嘛?如果不对,麻烦老师更正(因为勾选系统里都是2018-19年发票如果做进项转出,账务会不会处理麻烦补记)谢谢老师!!!#商业#
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一般纳税人公司兼职代账会计一枚 该公司属于综合性家装公司,有家电销售,家具等(进货有进项专票)。还有装修业务,水泥沙,材料,装修师傅工资等都没有发票入账。 问题来了:除了家电和家具有正规进项票外,无其他发票和费用发票,对公流水绑定收银台收款码,付出的钱都没有发票。 如何做账? 现有资料:对公银行流水,家电家具进项票,开出去的发票,工资表。#商业#
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食堂购买的蔬菜能否入账 食堂餐厅作为企业很多是菜市场白条费用无法合法入账,大家应该也是头疼的问题。 是不是应该扣个人所得税呢? 如何解决食堂发票的问题,个人菜农开具发票应该怎么去处理开具发票问题。 食堂餐厅费用是不是应该扣除个人所得税?#其他行业#
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老师,您好,我有几个问题需要咨询一下 1.现在存货里面库存商品的账面余额太大,实际没有那么多,原因是前期入库的一些不能入账固定资产的物品,本该一次性计入费用的,但没有进行出库,一直在在账上比如小型饮水机,小型空调,厨房的餐具等。 2.现在要求全部下账,这样一次性计入费用金额就很大,各个部门加起来有很多。如果我从本月起分几个月来分摊这些费用,是否可行,如果可行,那我这个分录该怎么做,如果不行,是不是只能一次性计入费用。 麻烦老师帮我解答一下,非常感谢。#餐饮酒店#
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关联企业垫付装修费用会计处理 A公司51%股份控制B公司,B公司70%持股创立C合伙企业 1、C合伙企业设立前,需要装修办公场所,装修合同由B公司签约,装修费用由B公司承担 2、B公司支付后把装修费用以费用化入账 3、A公司以支付佣金方式给C合伙企业收益,A公司以分配收益比例方法给B公司收益 Q:目前想要用A公司支付给C合伙企业的佣金这部分去还B公司垫付的装修费,请问有几种处理方式,如何操作?税务上有什么注意事项么,谢谢老师!#其他行业#
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我这边收到房租放票的时候入账 借:费用 应交税费 贷:银存 但是分摊的时候搞错了,应交税费又计提了一次 ,怎么办 啊 ?因为从4月份开始错了, 那需要调整哪几个分录呢 ?只修改分摊的分录吗?每个月的结转损益的分录需要调整吗 ?#商业#
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各路大神,问个问题。我们有家微商公司,它的平台会抽取的一定比例的佣金,这笔费用没有任何单据凭证,能入费用吗,怎么入账。还有就是我应该怎么确认收入,是按实际收到的款入账,还是按没扣佣金前的入账呢#其他行业#
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