1、6月份入库的时候把发票上的A商品入库成了B商品,这两个商品当月都有销售出库,我现在要调账的话是不是得把B商品减少A商品增加,同时把AB两个商品的销售成本冲销然后再结转成本? 2、我们有个商品的期初单价录错了,都有出库了,全部都结账了,这种我怎么调整呢?#商业#
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由于发货错误,丁公司要求退回上月25日销售的20件c产品销售单价2万元,单位成本1万元,销售收入40万元,已确认入账。成本上月已结算,该企业同意退货,具红字发票退回,产品已入库,且手续已办清,分录怎么写?#其他行业#
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我们公司有个研发人员离职了,在职时研发产品时顺带写了个软著,公司负责申报的,所有权是公司的,给了员工2000奖励,但是这个就是没有入账没有做无形资产,现在把这个使用权销售出去,成本怎么算呢?#高新企业#
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9、12月1日公司购买银行理财,金额1000万,期限90天,年化收益率4%,该产品公司准备持有到期。10、12月25日公司组织了存货盘点,D原材料实际库存比账面少5吨,账面价值10万元,公司要求仓库组织核查原因,12月31日原因查明,为仓库管理不善造成的损耗。 老师,这个怎么写会计分录?#建筑工程#
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某企业为增值税一般纳税人,存货适用的增值税税率为13%,不动产适用的增值税税率为9% 2019年6月建造厂房领用一批外购材料,该批材料的实际成本2万元,同类材料的市场价格为24000元,该项业务应记入在建工程成本的金额为多少元?#初级#
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想请教一下。代理销售板材的公司,在账务处理上。客户付钱少付的钱应计入什么会计科目?公司名下的卡车为运输板材专用,油费计入什么会计科目?公司名下的轿车为销售部和财务部的人使用,油费应计入什么会计科目?#建筑工程#
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公司本月开了9的专票,又开了一张销售二手车机动车3%的普票,3%减按2%征收。申报表里两个开票不含税金额都有,但是,月末资产负债表只有9%的收入,销售二手车3%的收入没有,销售二手车需要核算成本吗?#其他行业#
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2022年3月,东方红公司召开董事会会议,对内部控制问题展开主题讨论,部分发言如下: (1)总经理蒋某:认真执行董事会会议,不惜成本搞好内部控制,并声明对建立与有效实施内部控制负责; (2)总会计师李某:建议成立内部控制领导小组,由总经理蒋某任组长,本人任副组长,各职能部门负责人为领导小组成员; (3)王某:建议财务部对内部控制设计的有效性负责、审计部对内部控制运行的有效性负责; 要求:根据《企业内部控制基本规范》,逐项指出东方红股份有限公司蒋某、李某、王某的发言有无不当之处?若有,请予以更正。#注会CPA#
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老师你好,我们是制造业混泥土小规模纳税人,现在销售水稳料,水稳料就是山上不用的一些废弃石也就是边角料,现在销售出去了,也没有发票进来,像这种我怎么录分录,公司才成立还没有相应的发票,这种要怎么录分录呀#工业制造#
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生产制造业,本月生产领用玻璃原片,A1-2片-14平方米-价格280元,A2-3片-24平方米-价格720元,原片是需要切割的,所以没法归集成本对象,生产了B1-6片-10平方(生产B1需要2块10平方的原片夹胶组成一片10平方的B1),B2-8片-9平方(生产B2需要3块9平方的原片夹胶组成一片9平方的B2),这个材料怎么分配成本#工业制造#
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5.企业本月委托外单位加工一批半成品,收回后直接用于销售。共发出原材料 150000 元, 并按要求支付加工费 5000 元,增值税率 13%,款项已用银行存款支付 怎么进行财务处理#其他行业#
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某企业向光华工厂销售乙产品一批,计价款 60000 元,增值税额 7800 元,产品已发出,企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为(2/10,1/20,n/30)。(折扣不 含增值税)怎样进行财务处理呢 老师#注会CPA#
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合作商的一个退款 1,A和B在2021年3月签约采购协议,于2021年3月底付款了首期款项 11.7万*4=46.8万 2,A于2021年底销售出去了4套课程中的3套,现在拟终止合作,要求B退1套课程的费用即11.7万 3,当时的付款流程是A到B,B再分佣给C 现在需要 1,B退款给A,开红票 2,C退对应的分佣、开红票给B 请问1和2分别退款时怎么做分录,1冲收入,2冲成本#其他行业#
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老师 最基础的成本核算要求下仓管和生产部需要给财务提供什么必要的数据呢 我列出来我目前知道的 请老师帮我纠错或补充 谢谢 仓管:1.入库单(原材料入库+其他)2.出库单(原材料领料出库单➕销售出库单+其他出库) 生产部:1.领料数据(领料单) 2.工时明细表 3.原材料耗用量和相应产出的产品量 4.约当系数#工业制造#
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我是做批发商铺的,营业执照是个体户,我们属于经销商,然后一个月销售大概在3百万左右,然后上面是大客户豆奶,从大客户豆奶批发下来给我们,对方开了发票给我们,可是最近税所查的严,大客户豆奶那边沿着线顺查到我们这里,其他经销商已经被谈话和罚款了,现在还没有查到,我们需要注销比较好还是怎么样#商业#
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我是想请教一下 公司销售了一份1年期技术服务,价款是16.6万,合同约定先预收合同价款的50%,剩下的50%等验收完成后再收(明年7月份到期), 现在票已经开了50%的价款8.3万,但是钱要下个月才能收到。 请问 1、因为业务量少,没有设置预收账款这个科目,所以我在记账的时候是先 借:应收账款16.6 贷:主营业务成本 16.6 2、我在结转这项服务成本时, 借:主营业务成本 16.6 贷:应收职工薪酬 16.6(我全部结转工资是否不合适,对以后支出和账务有无影响 ) #服务业#
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发生业务时,借应收账款,贷工程结算 收款时,借银行,贷应收帐款 开票时,借工程结算,贷销项税—增值税,贷主营业务收入 结转销售成本时,借工程施工,贷原材料贷费用 结转开票成本时,借主营业务成本,贷工程施工 这个是哪一步做错了#工业制造#
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QQ公司是一家生产、销售综合性公司,某月发生如下业务,请分别答复财务处理: 1、(本题15分)6月1日向银行借款3000万,年化利息4%;6月5日以这笔资金购买期限1年,分期结息的交易性理财产品,购买当日起息。年化收益率4.5%。7月1日,收到上月交易性理财产品的结息收益。 请分别写出6月1日、6月5日、6月30日、7月1日的账务处理凭证。#中级#
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原材料退货问题:6月底结账时财务系统里原材料咖啡豆单位为38.4863(长期够买后形成的均价),7月退一笔咖啡豆以当时购买单价24元,退3420斤。退完后系统里咖啡豆均价变为105.1032了。是什么问题,导致我算7月成本有问题,求求大神#初级#
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咨询一下关于EPC项目毛利率均衡的问题 EPC项目是指既有贸易类收入成本,又有工程施工类收入成本 问题:目前设备合同是按销售贸易确认 施工合同是按照完工百分比法确认(归集合同履约成本,再从合同履约成本结转到主营成本,算完工百分比,按比率确认当期收入) 但是因为整个项目周期都是先设备投产后现场施工,所以会造成项目前后的毛利率波动比较大 ,麻烦问一下这边有没有什么办法我们可以平衡整个项目周期的利润,即每期的毛利率平稳,比如按照进度确认利润?具体怎么操作可以均衡我们的毛利#建筑工程#
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老师,成本=收入*(1-毛利率)如果 收入是80,毛利率就是30%,成本就是80*0.7=56,再反过来算如果成本是56,如果把毛 利率控制在30%,制定销售价格=56*1.3=72.8,为什么算出来不是80 #其他行业#
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小公司,成本核算是用的品种法,没有仓库人员,没有完整的库存账,只有采购明细,但是每个产品都有物料清单可以算出来成本,那就按照清单价+人工费+折旧,周转材料分摊这种的结转成本可行吗?库存是只有年末盘点的,年末再按盘点的调当年成本可以吗?#工业制造#
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老师好,请问制造业企业,上半年未开展生产,但土地的租赁费每月都有计提,租赁费以前年度是按产成品产量比例法分配的;7月开展生产后,上半年的租赁费是要直接分配至7月产成品吗,这样是否会造成7月产品的单价成本过高,是否合理呢#工业制造#
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目前在一家上市公司所属的新成立的子公司,作为一名应届生入职财务部,领导想让我了解集团所属的其他子公司的供应链运作来规范新公司的流程,会涉及到要去采访其他子公司的销售,采购等人员,但目前情况第一个是我不认识这家公司的这些人员,贸然前去请教要以什么开场比较好,还有一个是作为业务财务的话需要对这些人员提些什么问题,需要了解哪些方面? #工业制造#
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5.甲公司发生的部分与无形资产相关的交易或事项如下:(1)2X21年1月1日,甲公司购入某办公软件,入账价值为525万元,预计使用年限为5年,法律规定有效使用年限为7年,采用直线法摊销,预计净残值为0。2X21年12月31日,甲公司为维护该软件发生支出12万元。(2)2X21年7月1日,甲公司取得-项专利权,供销售部门使用,成本为360万元,预计净残值为0。甲公司取得专利权时,无法合理预计其使用寿命。2X21年年末,甲公司对该无形资产进行减值测试,确定其可收回金额为330万元。2X22年7月1日,甲公司管理层作出决议,计划于5年后将该专利权出售给乙公司,乙公司承诺5年后以80万元的价格购买该专#注会CPA#
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甲企业为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%。2022年6月1日甲企业将自产 的产品发放给企业行政管理人员。该批产品的成本为25万元,已计提存货跌价准备5万元,市场售价为20万元。不考虑其他因素,则该项业务对甲企业当期损益的影响金额为()万元。 A.5 B.0 C.22.6 D.-22.6 老师这个题怎么解析#初级#
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1⃣️高档化妆品的判断标准不是10元/克或者10元/ml,又或者15元/张吗?那香水精是拿什么判定她是高档化妆品的? 2⃣️某化妆品生产企业(增值税一般纳税人),本月生产高档香水精50克,成本40万,将7克用于生产护手霜,取得不含税收入120万元,10克对外销售,取得不含税收入14万元,那么该企业本月应纳消费税多少万元?#注会CPA#
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某一般纳税人企业销售商品B给乙公司,销售金额10万元,成本7万元。分以下两种情况做出会计分录,涉及结转成本的要同时做出结转分录。 1.货物已发出,已开发票未收到款; 2,货物未发出已收到款未开发票#出纳#
3334
某企业在1月份有关于A材料的购入和发出情况如下所示 1月1日:期初A材料结存100千克,实际成本40000元;1月6日:购入A材料300千克,单价360元;1月10日:发出A材料200千克 1月12日:购入A材料600千克,单价420元;1月16日:发出A材料300千克1月20日:发出A材料100千克 【要求】分别采用以下方法计算1月10日、1月16日、1月20日发出存货的成本和期末结存存货的成本(1)先进先出法 (2)移动加权平均法 (3)月末一次加权平均法#中级#
2800
15.甲企业为增值税一般纳税人,其生产的M产品适 用的增值税税率为13%。2021年12月1日,该企业 “应收账款”所属明细科目的借方余额合计为300 万元,“坏账准备--应收账款”科目的贷方余额为 20万元,企业确认收入的同时结转销售成本。要 求:根据下述资料,假定取得的增值税专用发票均已经税务机关认证,不考虑其他因素,分析填写会计分录(答案中的金额单位用万元表示)。12月份该企业发生经济业务如下: 8日,向乙企业销售M产品100件,每件产品标价为2.5万元(不含增值税),每件产品成本为2万元;由于是成批销售,甲企业给予乙企业10%的商业折扣,并开具了增值税专用发票,产品已发出,至本月末款#初级#
9091
我们公司有两个系统,一个是工厂系统,一个是财务系统,两系统之间数据有做接口进行传输。2022.4月到了一批货架,当时由于没有对接好,一方面直接作为生产成本进了4月的成本,另一方面,当月又把它作为固定资产,按期计提折旧,6月发现了这一情况,为避免重复进成本,应该在6月把4月计入的货架成本扣除,还是反帐,最早反到5月,把那批货架做固定资产减少,并于6月把计入5月的折旧扣除,哪种方法比较好?#工业制造#
2676
销售嵌入式产品中遇到还在质保期内发生故障,需要重新发一台,但是我们已经做了即征即退增值税处理(即是已经确认好硬件成本),像这种情况出发的那台产品是否只能做到销售费用,还是可以直接主营业务成本-维护费#高新企业#
2253
老师你好,请问1生产护栏楼梯的工厂 买回来的原材料按吨计价,领用材料时按米出库,成品入库,卖出时按米。这个原材料的成本要怎样核算呢? 2对于这样的企业存货采用哪种核算方法?钢材的价格也受市场的影响,按堆放的顺序,越早买回的,就放在最下面,太重的东西都是从最上面拿的。工厂目前核算的原材料成本是按照一个公式,就 是按方管的周长/3.14-厚度*定值,求出每米方管的重量,再用重量*市场价。因为买入时按吨计价,材料出库和成品出售时按米计价。 这样操作有什么弊端吗?#工业制造#
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假设我仓库里有1块硬盘和1块服务器设备,这两个都是我的库存商品,不含税 1块硬盘800元我让销售部的员工存储数据领用了, 借:销售费用-办公费800 贷:库存商品800 1块服务器设备2万,放到办公室,所有部门一起使用, 借:固定资产2万 贷:库存商品2万 这样会计分录对吗? 如果硬盘后来坏了处理了,还用再写什么分录吗? #中级#
2449
有两笔不同的货款,第一笔开了1760的发票是销售咖啡的,已经开了发票了,对方没有打钱,但是后来对方又增加购买了200元咖啡,最后打了1960进公账。第二次对方购买了2000的酒,现在还没有开发票,请问可以把之前200元的咖啡和酒放在同一张发票上吗?都是一个客户。还是把之前的1760作废,重新开个1960的发票#商业#
2455
1.华力公司生产甲产品,该产品单位售价150元,单位变动成本为每件110元。固定成本为60000元,预计计划期间产销甲产品5000件。 要求:试计算该公司计划期间经营甲产品的安全边际与安全边际率,并从安全边际的角度推导出该产品的销售利润及销售利润率。#中级#
3260
甲公司为一家生产企业,尚未设立独立的销售公 司,本年预计实现销售收入5000万,广告费用支 出、业务宣传费支出共计1200万元,其他可税前 扣除的成本费用为2600万元,且没有其他企业所 得税纳税调整项目。甲公司适用的企业所得税税 率25%。 请对以上进行税务筹划#中级#
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