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王苗苗老师
年末其他应收款科目余额一定要结清吗?要看这个其他应收款的余额是怎么形成的 查看全部回复
1177
Annina老师
确实收不回来的借款做坏账损失 查看全部回复
1839
杨老师
可以冲,没有实缴只是做账有问题,没有税务风险 查看全部回复
1319
其他应收款的余额是怎么形成的 查看全部回复
768
金额不大的话不会的 查看全部回复
1870
如果有入库单的话需要附在凭证后面,如果没有的话,也可以不附 查看全部回复
1577
tammy老师
股东帮公司打款给对方时 借,预付账款 dai,其他应付款 公司收到退款 借,银行存款 dai,预付账款 把钱退给股东 借,其他应付款 dai,银行存款 查看全部回复
1477
patience
可以的 查看全部回复
1340
业务支出的所属期是属于哪一年 查看全部回复
854
秦枫老师
你全部款项支付员工(且里面包含了押金)肯定要跟员工挂其他应收款 除非你只支付不含押金的资金 可以不管 查看全部回复
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安叔老师
可以一笔报销单,记账 可以分明细科目 比如管理费用-办公费 -交通费等 付过款的时候直接借管理费用 dai银行存款即可 查看全部回复
1761
支付的时候计入预付账款 摊销的时候 借:管理费用-房租租赁费 dai:预付账款 查看全部回复
1323
西贝老师
同学你好,没有发票的话要可以无票报销,但是不能在所得税前抵扣,汇算清缴前要调减成本,月底没报销可以计入管理费用,dai其他应付款,下月付款时再冲减其他应付款,进项税可以记在本月抵扣 查看全部回复
1078
借其他应收 dai银行存款 查看全部回复
1513
云峰老师
你好同学 借固定资产 dai以前年度损益调整。 借:以前年度损益调整 dai:递延收益 累计折旧。 查看全部回复
1551
andy老师
开具370万发票是什么业务? 查看全部回复
1784
正常应该做待摊费用,金额不大你直接一次性进管理费用也可以,没什么影响 查看全部回复
1651
这个要根据公司的财务制度,还有软件金额来判断 查看全部回复
1117
你好同学 购入电脑放固定资产,总额需要加入配件的吗,还是配件计入管理费用,键盘鼠标什么的,然后组装机固定资产范围是? 答:是的 买纸笔垃圾桶那些办公费用可以直接做一笔计入管理费用吧 答:金额小的,直接领用的,计入管理费用 查看全部回复
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一年的使用权,可以一次性进管理费用,想要严谨点,可以进预付账款-待摊费用,然后按月摊销 查看全部回复
1425
其他应付款 查看全部回复
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判断研发需不需要资本化,需要资本化,汇集到研发支出-资本化支出,形成无形资产后,按无形资产进行相关账务处理。如果费用化,通过研发支出-费用化归集,月末转管理费用-研发费。费用化造成的企业亏损没有影响,是正常的 查看全部回复
1415
需要,除非有明确的证据证明无法回收(一般税务认可的就是对方已经破产清算注销) 查看全部回复
1616
需要还款,或者用于生产经营了拿相关发票冲借款 查看全部回复
1206
进主营业务成本,如果项目暂时尚未结束,收入还没有确认的话,可以先放在生产成本里面,确认收入的时候在结转到主营业务成本 查看全部回复
1518
要分情况的,看具体计入营业外支出的具体业务是什么 查看全部回复
722
用的是小企业会计准则,不用通过以前年度损益调整科目,可以做到利润分配未分配利润中 查看全部回复
1403
李伟老师
1.适用于会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。 2.企业为获得科学与技术新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动而发生的相关费用,可按照规定进行税前加计扣除。 下列活动不适用税前加计扣除政策: (1)企业产品(服务)的常规性升级。 (2)对某项科研成果的直接应用,如直接采用公开的新工艺、材料、装置、产品、服务或知识等。 (3)企业在商品化后为顾客提供的技术支持活动。 (4)对现存产品、服务、技术、材料或工艺流程进行的重复或简单改变。 (5)市场调查研究、效率调查或管理研究。 (6)作为工业(服务)流程环节或常规的质量控制、测试分析、维修维护。 (7)社会科学、艺术或人文学方面的研究。 3.企业应按照国家财务会计制度要求,对研发支出进行会计处理;同时,对享受加计扣除的研发费用按研发项目设置辅助账,准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。企业在一个纳税年度内进行多项研发活动的,应按照不同研发项目分别归集可加计扣除的研发费用。 4.企业应对研发费用和生产经营费用分别核算,准确、合理归集各项费用支出,对划分不清的,不得实行加计扣除。 5.企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除,受托方不得再进行加计扣除。委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分,可以按规定在企业所得税前加计扣除。 6.企业共同合作开发的项目,由合作各方就自身实际承担的研发费用分别计算加计扣除。 7.企业集团根据生产经营和科技开发的实际情况,对技术要求高、投资数额大,需要集中研发的项目,其实际发生的研发费用,可以按照权利和义务相一致、费用支出和收益分享相配比的原则,合理确定研发费用的分摊方法,在受益成员企业间进行分摊,由相关成员企业分别计算加计扣除。 查看全部回复
1209
借 应交税费-应交增值税进项 dai 应交税费—待认证进项税额 查看全部回复
2169
对于老板的借款,最好年底的时候归还,不然被查到,要做分红处理,缴纳个税 查看全部回复
2161
对的,处理都没有问题 查看全部回复
1852
对的,月末管理费用结转到本年利润科目,年底,本年利润再结转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
1448
如果是处于筹建期,可以按零申报。 查看全部回复
1574
首先你要了解是什么原因导致其他应收款挂账 查看全部回复
1627
燃油费是公司承担的么,是发生的什么燃油费 查看全部回复
1748
税务师晓雨
不在公司任职? 查看全部回复
1197
费用率过高,超过同行业标准,会引起税局的注意,也可能让企业自查 查看全部回复
2012
是的 查看全部回复
1421
计入开发成本—前期费用 查看全部回复
1648
具体业务是什么 查看全部回复
1706
空调属于固定资产,需要计入固定资产科目,按期折旧的 查看全部回复
1741
1227
统一进管理费用 查看全部回复
1229
如果是代付款的话,是的 查看全部回复
1054
预收账款和其他应收款余额是怎么形成的 查看全部回复
什么部门使用的 查看全部回复
1342
可以 查看全部回复
1945
1022
可以挂账,挂账的意思就是你这个材料是卖给母公司的 借:应收账款-母公司 dai:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税),成本正常结转,购买的物资有发票就可以税前扣除 查看全部回复
2521
其他应付款的借方余额可以转其他应收款 借:其他应收款 dai:其他应付款 查看全部回复
3660
每个月固定的餐补一般都会认定属于员工工资,交通补贴则会分为两种情况,一种是直接以贴票报销为依据认定属于报销款,另一种则多是从法律规定和证明责任分配的角度认定属于员工工资。 查看全部回复
5060
是的,可以记营业外支出 查看全部回复
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如果确定应收账款收不回来了,借 营业外支出 dai 应收账款 查看全部回复
1720
侵权赔付的款,支出方计入营业外支出,不需要交税 查看全部回复
1737
离职员工应退部份冲管理费用? 查看全部回复
947
说明从工资中预扣的社保费还没有缴纳,体现个人部分的社保还没有帮他缴 查看全部回复
2526
支付的分录不对吧,没体现银行存款 查看全部回复
1481
看发票备注栏有没有备注付款方代扣代缴个税,如果有的话,需要代扣个人所得税 查看全部回复
2197
当期是没有可分配的利润的 查看全部回复
1878
执行《民非制度》的社会团体、基金会、社会服务机构设立时取得的注册资金,应当直接计入净资产。 查看全部回复
1588
当时购进时是全部做到了招待费么 查看全部回复
1715
按照劳务申报,计入管理费用比较好 查看全部回复
1796
管理费用 查看全部回复
1924
借:银行存款 借:管理费用-社保 负数 查看全部回复
1745
福利费应该计入管理费用-福利费 查看全部回复
1436
是科目名下没有二级明细吗,还是怎样的乱 查看全部回复
如果涉及到的时间长可以先计入待摊费用 查看全部回复
1864
收到的210000的实收资本,里面有205000借出了或者支付出去了尚未收到发票 查看全部回复
1646
存在期初余额,在交纳社保或者发放工资的时候dai方金额与之前计提的不一致 查看全部回复
1223
是退款不退货么 查看全部回复
1175
管理费用怎么调整了,为什么要调整 查看全部回复
1755
林地勘察费主要是用于哪方面 查看全部回复
2296
你的意思是,计提的工资薪金,有一部分是属于研发支出 查看全部回复
1734
像购买的热水器,空调符合固定资产确认条件的,要计入固定资产 查看全部回复
2288
什么性质的补贴 查看全部回复
1871
研发设备购进成本是多少 查看全部回复
1455
有员工从总公司打款过去,可以附银行回单,后面要他退回也附银行回单 查看全部回复
1216
1975
你好同学 亲亲您好,首先,这两组词汇分别属于政府会计的两个体系,单位管理费用是财务会计中的要素,事业支出是预算会计中的要素。在这两类之下如何区分各自的两种主要是根据耗费是用在谁身上的来判断。业务活动费必须能够确定此项费用是因为业务活动而发生的,行政单位和事业单位都会用到。在预算分录中对应应计入事业支出。 查看全部回复
1654
阿米果
计提时: 借:管理费用/营销费用 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应付账款 支付时: 借:应付账款 dai:银行存款 查看全部回复
Lucky
看服务的标的受益期,如果是单个项目的咨询,按项目进程摊销,如果是企业一年的咨询费,那就分摊到12个月里 查看全部回复
2553
你好,具体是什么问题呢 查看全部回复
1484
实际上这部分支出是公司承担了,是么 查看全部回复
1634
租赁的用途是什么 查看全部回复
1672
发放员工工资一般是借 应付职工薪酬 dai 银行存款 其他应收款-个人社保/公积金 应交税费-应交个人所得税 查看全部回复
1263
都是挂在老板名下吗 查看全部回复
2318
这些可以计入厂房的成本,计入在建工程科目 查看全部回复
1845
有发票么 查看全部回复
1753
谭老师
根据社保缴费单上单位部份计算出来的 查看全部回复
1402
管理费用部分,是公司承担的吗,是的 查看全部回复
1490
退税是退预缴的金额,9000 查看全部回复
2180
借:管理费用 dai:其他应付款(与公司经营有关的应当入账,老板报销) 查看全部回复
1699
提工资:借:管理费用--工资(或者其他费用成本) 管理费用--社保费 dai:应付职工薪酬--工资(含个人承担社保和个税) 应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 查看全部回复
1312
不能 查看全部回复
2332
dai方有余额?管理费用是借方科目,一般在借方,查看一下明细账看是怎么形成dai方余额的 查看全部回复
5258
其他应收款挂帐一般2种情况,一种是公司借款出去待收回,这种跟成本无关 查看全部回复
3047
可以直接调整科目,摘要备注清楚 查看全部回复
2471
什么意思?其他应收款挂很多要计提减值准备? 查看全部回复
1760
是事业单位 查看全部回复
要先分析挂账是怎么形成的 查看全部回复
1359
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