账务处理相关问答-第2232页-会计宝

直接问每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

378名专家老师，3分钟快速回复，已有120139会计人，提问了198013 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

有没有推荐一些商账管理学习免费软件或者课程 #商业#

答疑老师：王苗苗老师

是商贸行业么查看全部回复

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小规模网络科技公司以前年度的预收账款转成未开票收入，这样做分录对吗？会计凭证应该放什么附件呀？#服务业#

答疑老师：王苗苗老师

是今年达到收入确认条件的吗查看全部回复

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个税退税手续费的税额么，这个要不要什么凭证 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

在的，有什么问题查看全部回复

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别人应预付我们100000，但只预付了70000，扣除了我们应承担的30000广告费，我们怎么作会计分录 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

但只预付了70000，根据实际收到的款项入账，借银行存款 70000 dai 预付账款 70000 查看全部回复

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按销售未开票和按收款未开票的区别是什么呢？#其他行业#

答疑老师：清岚

一个是按照销售为依据，一个是根据未收款查看全部回复

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公司单位价值多少钱、可以列为固定资产 #其他行业#

答疑老师：李可可

固定资产的定义固定资产是指同时具有下列特征的有形资产： (1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的。 (2)使用寿命超过一个会计年度。查看全部回复

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你好，老师！在建工程转固定资产为什么有的单位录入资产原值是含税的，有的单位录入资产原值是不含税? 新疆迎宾馆录入资产原值是不含税 #餐饮酒店#

答疑老师：王苗苗老师

这个看取得什么发票，取得普票是按含税价入账；如果取得专票的话，需要区分一般纳税人和小规模，小规模是按含税价入账，一般纳税人用于应税项目的话，进项税额可以抵扣增值税，是需要价税分离，按不含税价计入在建工程。查看全部回复

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民间非营利组织，单位承担了个税怎么做账 #房地产#

答疑老师：哈哈老师

您好，直接把承担的个税记入营业外支出就成了查看全部回复

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老师你好，我们有个政府项目，我们是业主单位，修建了停车场，其中停车场的一个子项目A停车场有充电桩项目，即购买及安装充电桩，现目前充电桩已经支付左后质保金部分，但是土建部分没有转固定资产，是否先将充电桩项目进行转固？正确账务处理是怎样的呢？#建筑工程#

答疑老师：哈哈老师

1. 充电桩转固时 - 借：固定资产-充电桩（按实际成本，含购买价、安装费、税费等） ? - dai：在建工程-充电桩项目（或“预付账款”“应付账款”等，根据前期核算科目调整） 2. 土建部分后续转固待土建工程（如停车场地面、充电桩基础等）完工验收后，再将土建成本转入固定资产： - 借：固定资产-停车场土建 ? - dai：在建工程-土建项目查看全部回复

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老师你好，我公司1、承包电厂经营权，共3年，一年320万元，其中厂房90万，设备230万，按季支付，支付后给开发票。会计分录怎么做？2、还有一家承包经营权300万，其中厂房150万，设备150万，这家公司是按月支付，下月开发票，分录怎么何故 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

一、承包电厂经营权（3年，年320万，按季支付，支付后开票） 1. 按季支付款项时（每季支付金额=320万/4=80万，其中厂房22.5万=90万/4，设备57.5万=230万/4）借：预付账款——厂房租金 225000 借：预付账款——设备使用费 575000 dai：银行存款 800000 2. 收到发票并按月摊销时（每月摊销金额：厂房90万/12=75000元，设备230万/12≈191666.67元）借：制造费用/管理费用——厂房租金 75000 借：制造费用/管理费用——设备使用费 191666.67 dai：预付账款——厂房租金 75000 dai：预付账款——设备使用费 191666.67 二、另一家承包经营权（年300万，按月支付，下月开票） 1. 当月计提费用时（每月费用：厂房150万/12=125000元，设备150万/12=125000元）借：制造费用/管理费用——厂房租金 125000 借：制造费用/管理费用——设备使用费 125000 dai：应付账款 250000 2. 下月支付款项时借：应付账款 250000 dai：银行存款 250000 查看全部回复

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少收客户16元钱，钱收不回来了该怎么记账 #服务业#

答疑老师：哈哈老师

您好，少收取的计入营业外支出查看全部回复

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购买出让性质的零食商业用地和钢筋混凝土结构房屋建筑物会涉及哪些税费（购买方）#其他行业#

答疑老师：税务师晓雨

一般涉及到契税查看全部回复

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我们把A公司的网线挖断了。跟A公司签的赔偿协议。协议规定找B公司做恢复工程。我们把钱给B公司打过去了，B公司也给我们开了施工费发票。请问我们怎么入账？#其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

这个属于非经营活动，记到营业外支出查看全部回复

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医疗机构下设立门诊部怎么做账 #服务业#

答疑老师：李伟老师

同学，咱们记账是根据业务的查看全部回复

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老师，上年10月计入固定资产56956.7元，11月开始提折旧1503.1，今年8月退货并转出已抵扣进项税额7404.3，这个会计分录要什么做 #其他行业#

答疑老师：王苗苗老师

收到查看全部回复

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缴纳个税的分录 #其他行业#

答疑老师：哈哈老师

你好，缴纳个税借应交税费-应交个人所得税 dai银行存款查看全部回复

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企业可以报销劳务派遣工的培训费吗？如何列支？#工业制造#

答疑老师：哈哈老师

您好，如果是用于员工培训的可以入账的查看全部回复

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法人社保公司全额承担分录怎么做，还需要计提吗？，工资还需要做分录吗 #其他行业#

答疑老师：andy老师

需要计提的查看全部回复

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库存商品暂估 #商业#

答疑老师：杨老师

到发票直接借：应付账款-暂估 dai：预付账款就可以查看全部回复

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老师，个税扣除的时候是和实发工资一起做需不需要计提 #工业制造#

答疑老师：王苗苗老师

个税是包含在工资里的，工资已经计提过了，一般不需要再计提查看全部回复

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