老师请问这两题怎么做 1.某卷烟厂2021年2月生产销售某品牌卷烟20000条,共取得不含税收入1700000元。要求:请计算该卷烟厂当月应纳增值税和消费税各是多少? 2.某企业发生以下经营业务:(1)向某商场销售自产白酒80吨,开具普通发票,取得含税收入226万元,另收取包装物押金56.5万元。(2)生产一种新型白酒1吨将其全部赠送给关联企业,已知该种白酒没有同类产品的销售价格,生产成本为1.5万元。要求:请计算相关业务应缴纳的消费税(白酒的消费税税率为20%加0.5元/斤,成本利润率为10%)。#初级#
5006
老板给了一张加工费发票,数量是520套,但我们实际销售的套数是480几套,没有加工合同,不知道是不是发票开错了,我应该按发票的金额计入成本,还是按发票的总金额÷数量=单价,用单价×套数来计入成本#工业制造#
2913
某企业为一般增值税纳税人,销售产品(应税消费品)一批,产品成本150万元,不含税售价200万元。该批产品以木箱进行包装,共用木箱成本8000元,木箱不含税售价1万元。款已收。该批产品适用消费税税率为3%。 计算并编制相关会计分录#初级#
3673
某企业委托甲厂加工一批应税消费品,受托加工合同上注明该企业提供的原材料实际成本为16000元,支付给甲厂加工费2000元(不含税)。该批加工的消费品的消费税率为10%,已付消费税。受托方无同类消费品销售价格。(收回后用于连续生产特定消费品)编制发出材料、支付税费、收回的会计分录。#初级#
2644
前同事遗留的收支表,之前一直对不上都有差额,我在想这个表是不是不够严谨,漏了啥导致每个月都对不上,这两个表之间的勾稽关系及怎么才能验证是否两边数据对等 1、这个收支表相当于利润表?请问下这个利润表是否有遗漏的? 2、(本月净资产-上月净资产)=本月净利润? 3、理财收入是属于收入类?是否要在收支表里体现? 4、库存结存:期初-销售成本+入库,那么请问内部领用的无收入的库存成本呢?#其他行业#
2338
老板给了我出库单,让开了38万发票,但是原材料却只有1万,应该是没有生产这个产品,材料我一直暂估的,现在汇算了都没有发票,我是直接不做生产入库,直接只有销售,还是用这1万的材料做个成本#工业制造#
3524
老师,我在加油站上班,期初库存+本月入库-本月销售=本月账面结存,本月账面结存-实际结存的亏损我是不是应该冲减我的成本呢? 我实际结存的是根据液位仪上的量来计算的(加油站都有液位仪显示库存)#服务业#
2544
1.甲企业为居民企业,本年发生经营业务如下:(1)取得产品销售收入5000万元。(2)发生产品销售成本3000万元。(3)发生销售费用800万元(其中广告费和业务宣传费600万元)、管理费用500万元(其中业务招待费30万元)、财务费用80万元。(4)发生销售税金180万元(含增值税130万元)(5)取得营业外收入100万元、营业外支出60万元(含公益性捐款50万元,支付谁收滞纳金8万元)(6)计入成本、费用中的实发工资总额300万元,拨缴职工工会经费8万元,发生职工福利费40万元,发生职工教育经费25万元。要求:计算甲企业本年的应纳企业所得税。#初级#
2809
1日,向红缨材料厂采购丙材料500㎏,@125,计62 500元,增值税额8 125元,以商业承兑汇票付讫。2、1日,收到上月销售给A单位的货款81 000元及增值税额10 530元,已存入银行。3、2日,以现金支票支付上述材料的装卸费200元,运输费210元。4、2日,上述材料到货并验收入库,按实际成本转账#初级#
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甲食品公司,属于农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围以外的一般纳税人。本年8月甲公司以现金向农民收购免税农产品小麦,法定收购凭证内列买价100 000元,本年9月全部领用小麦用于生产增值税税率为13%的饼干。本年10月甲公司以现金向农民收购一批免税农产品玉米,法定收购凭证内列买价200 000元,本年11月将玉米全部直接对外销售并开具增值税专用发票,注明价款210 000元、增值税额18900元。该批玉米已发货,款项以银行存款收讫。甲公司原材料成本的核算采用实际成本法。该批玉米在发出时,其控制权转移给了客户。 【要求】对甲公司上述业务进行账务处理。 #初级#
9120
27日,领用一批自产产品作为福利发给300名职工,其中专设销售机构人员100名,总部管理人员200名。该批产品不含增值税的售价为30万元,实际成本为21万元。 管理费用:30/300*200*(1+13%)=22.6万 销售费用:30/300*100*(1+13%)=11.3万 为什么要这样算?#初级#
8165
老师,咨询一个财务处理问题,房地产企业,开发成本已经转入开发产品中,并且已经销售了一部分楼房,此时发现有以前年度应付工程款未挂账,这部分还能再计入开发成本吗?如果计入开发成本,什么时候在结转呢?#房地产#
2951
A公司委托B超市销售甲产品200件,协议80元一件,成本50元,增值税税率17%,B超市以90元每件的价格将该笔商品全部出售,取得销售收入18000元,增值税3060元。A公司收到代销清单后 ,确认销售收入为16000元,增值税2720元。 要求:分别编制委托方和受托方的相关会计分录#初级#
3340
老师,我们公司是小规模纳税人,主营业务是卖酒,现在我们公司主要是在帮另外一个公司卖他们的酒,然后他们给我们发放工资和提成,但是他转到我们公户的钱要我们开票,请问这个票是开其他经纪代理服务,还是开其他现代服务呢?商品名称开什么呢? 然后这个收入是我们主营业务收入,那销售人员的工资算成本还是销售费用呢?#服务业#
4175
你好 我这边是小规模纳税人 因为去年12月份开错了一份代开,金额开错(原10万开错成100万) 今年2月份发现错误红冲了该份发票 去年12月份暂估了成本进去减少了该份发票所产生的利润 我今年2月份如何冲减上年所暂估的成本和减少的利润 (2022年1-3季度由于该份负数发票销售金额小于红冲发票 金额为负数)#工业制造#
3990
老师请问一下,我们公司主要销售磷石膏产品,给客户开具13%的磷石膏专用发票,我们的厂里因为供给我们的产品是他们的废料不能开13%的发票给我们,只开了6%的装车费发票给我们,我们收到他们的发票要怎么入账呢?是进成本还是进费用呢?#商业#
5337
我公司去年采购货物,然后在今年收到对方的返利, 应借:银行存款 贷:主营业务成本 因为返利金额比较大,按这样处理会导致当月销售成本小,利润比正常月份大很多,相应的当季度企业所得税也必须交很多,这样情况下,能否将这返利分几个月冲减成本,比如按10个月冲减 借:1/10月 贷:主营业务成本 1/10月#商业#
3527
我们是做电商的,客户购买的产品,这个产品是直接通过第三方厂家发的货,销售人员给厂家转的钱。我们中间没有库存,产品也多样。例如,3月厂家还未给我们开票,我们暂估成本吗?借:库存-暂估,贷:银行。再借:主营成本-暂估,贷:库存吗?我们收到的钱不需要付出去,前期货物是由厂家代发,已给厂家钱了#其他行业#
3101
客户通过我们平台购买的产品,这个产品是直接通过第三方厂家发的货,销售人员给厂家转的钱。我们中间没有库存,产品也多样。例如,3月厂家还未给我们开票,我们暂估成本吗?借:库存-暂估,贷:银行。再借:主营成本-暂估,贷:库存吗?#其他行业#
2840
请问老师,那个708.25是怎么算出来啊麻烦老师讲解一下 B配件厂销售一批零配件给其母公司A企业,价格为30500元。生产该批零件的成本为25000元,费用为5000元。问第二年A企业对上年度的此项关联方交易做哪些调整 借:银行存款 2833贷:以前年度损益调整 2833 先弥补亏损借:以前年度损益调整 2833贷:利润分配——未分配利润 2833 弥补亏损如进入纳税年度,调整应交所得税 借:以前年度损益调整 708.25 贷:应交税金—应交所得税 708.25#房地产#
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我们店里的话,它是那种门窗销售安装店,然后收入的话我们是知道的,因为就是合同按按照合同的总金额嘛,但是我们那个安装成本的话,因为可能有些就是要隔好长一段时间才能完成,那我这个该怎么去做账务处理呢。#其他行业#
2892
下面哪个是损益类科目啊 应收账款 其他应收款 预付账款 原材料 生产成本 产成品 产品销售成本 固定资产 累计折旧 应付账款 预收账款 其他应付款 应付职工薪酬 应交税费 其他应交款 营业税金及附加 所得税费用 主营业务收入 本年利润 实收资本 盈余公积 利润分配#初级#
2939
甲公司计划销售一款面膜,初期做了一批产品送给本企业员工,企业80名员工每人两箱,每箱100 盒,每盒5片。该面膜的生产成本为1元每片,已知增值税税率为13%,成本利润为100%,消费税税率为15%。计算甲公司当月该笔业务增值税销项税额是()。#初级#
3138
1、已知某企业某产品的单价为2000元,目标销售量为3500件,固定成本总额为100000元,目标利润为600000元,则企业应将单位变动成本的水平控制在() A、1000元/件B、1500元/件C、1667元/件D、1800元/件#初级#
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甲公司为增值税-般纳税人,适用的增值税率为13%。销售-批原材料, 开具的增值税专用发票上注明的售价为80万元,增值税税额为10 4万元。材料已发出,款项收到并存入银行,该批材料的实际成本为59万元,求会计分录#初级#
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我们公司用友软件的采购、销售发票是根据系统录入的生成。后面再根据采购入库单和销售出库单结转成本,但是这样导致了发票金额和单据金额不一致。这样成本也不准确了吧?我想请问下做账不是应该根据实际的进、销发票来做的吗?#工业制造#
3835
老师 请教个问题 , 我们自己生产兽药, 生产销售都有 另外我们还有一个拼多多的商铺(也是单独的营业执照 这两个营业执照是同一个人 ), 但是咱们拼多多的卖出的产品都是我们厂里的仓库调的 就是成本儿肯定是进货也没有票 ,我们要不要自己给自己开票呀?现在我们应付款项也是一直在那挂着 也没给拼多多开过票#其他行业#
4015
老师您好!我想问下存货采用全月一次加权平均法核算时,是采用(月初金额➕本月增加金额)÷(月初数量➕本月增加数量),那么本月存在退回销售商品的情况时,退回的商品这部分成本与数量是否应该加到上面公式中的本月增加金额与本月增加数量当中?#工业制造#
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老师新年好,我想请教一个问题。我们公司都是这个月销售出的产品,下个月10号前开票,所以这个月销售出的产品,我在这个月的账务处理都是把它计入发出商品科目。对于原材料、库存商品以及周转材料,我采取的会计核算方法都是月末一次加权平均法核算。那发出商品我也要采取月末一次加权平均法核算吗?因为每个月的金额都是有变动的,但本月开票都是上个月的金额。我在结转销售成本是直接按照上个月发出商品的那个价格去进行核算,还是按照这个月与上个月综合计算的月末一次加权平均法来计算呢#工业制造#
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老师我们是家居零售行业,送货时同一订单可能分多次送(可能跨月),收入确认是按送货时间?按整单还是送货部分?公司向工厂打款后一般2个月到货周期,结转成本时按先进先出法核算(每次活动不同产品采购成本浮动比较大),当时订产品时处在活动期间,价格优惠,因送货周期长或者该顾客不着急送货,期间有其他顾客送货,等到这个顾客送货时,库存已经是高价购入的了,也是直接结转这个高价库存的商品吗?付了定金的单子基本都是要送货的,因为没送货,所以不能出库,等再次销售的时候查询成本价可能是最早先的活动成本价,但实际送货时,活动价的库存已经没有,最终导致该销售单亏损,我该怎么核算呀,谢谢老师了#出纳#
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