公司内账,找了一家物流公司开票做成本,付钱的时候,上个财务做的账。借:主营业务收入(红字)贷:银行存款,这比钱退回的时候,借:库存现金 贷:利润分配_未分配利润,麻烦老师给我讲一下#其他行业#
1177
你好,老师!我是新手,目前我在一家刚成立3个月的刀剑制造业公司做财务。这家公司规章制度不全,原材料购进来有些是开票的有些又不开票的,然后生产环节领料也没有领料单。这家公司生产的刀剑品种繁多,实际生成成本都不一。 比如 我收到的进项票明细是配件、钢材这些,我开出去的票品类是宝剑这些。然后车间生产领用材料也没有领料单之类的,领用入库都没有,包括车间的费用也不清晰。过几天就要报税了,我该如何核算完工成本以及销售成本哈?谢谢#工业制造#
2035
你好,老师!目前我在一家刚成立3个月的刀剑制造业公司做财务,是家小规模公司。这家公司规章制度不全,原材料购进来有些是开票的有些又不开票的,然后生产环节领料也没有领料单。目前我刚毕业,会计成本实操方面不是很熟悉,这家公司生产的刀剑品种繁多,实际生成成本都不一。现在会计账务处理的话,怎么核算开票的原材料的成本使其变成完工产品。 想咨询下老师怎么处理好?谢谢#工业制造#
2501
老师,你好。我们公司租赁了房屋,财务使用使用权资产和租赁负债科目,我想问一下,公司收到房租发票如何计成本,但是使用权资产折旧已经计入房租成本。还需要适应递延所得税资产和负债调整睡税务吗?#出纳#
1316
老师您好,打扰了,就是我想请问一下,我们公司老板和一家公司签了合同,上面写着价格是不含税的,老板没有和财务说,我们财务室叫对方财务开发票才知道,对方是连开普票都要我们再单独出税点,问:对方开普票的话,他们有本来就有那么多的营业额,普票他们开不开都要交那么多税吧,他们是销售方,开普票对他们影响不是很大吧,假如双方合作金额是10000万,税点为6%,对方要我们出普票税点的话,我们是要出600元吗?我们可不可以要求他们那边一定给我们开普票过来呢?因为也不是专票可以抵扣,只是说要做成本而已#餐饮酒店#
6005
1、我公司计划与西藏日喀则市电视台签订演播室建造项目,包括演播室基本建设,与设备调试技术服务,项目标的2 00万元。请从风险管理,成本控制,税务筹划等方面给公司提供财务建议。(我公司日常经营活动销项税率6%) 2、差旅报销要审核哪些事项,对于超过交通,住宿等标准的,是按照规定直接不予报销,还是其他处理 #服务业#
2606
您好老师,医院财务,2019年成立至今没有建账套,想咨询一下建设期间购买墙砖 地板等发生的运费计入什么科目,(运费和购买材料的费用单据是分开的,)购买方可以抵扣税吗? 医院财务常用科目都有哪些?谢谢#其他行业#
1819
老师,请问我们去年12月23号签了一份维修合同,时间是一年,是给医院的手术设备做维修保养,签合同当天也开了发票出去,但是我们本身是代理商,维修还要找厂家去修,目前我们和厂家的维修合同还没签订,款没付,也没收到发票,请问我们可以把成本做到22年12月吗,目前成本金额是确定的#商业#
3369
我们工厂有两个系统,一个是生产上使用的,一个是财务系统,两者有数据对接。9🈷️工厂系统完成生产后,不小心把其中一个产品删掉了,然后被放在了10月,且已经发货了,工厂系统修改不了了,并且财务系统也修改不了日期,只能在九月。这样的话,工厂系统这个产品在10月,财务系统在9月,9月两个系统间会因为这个产品而产生一个差异,那这种情况下,财务系统里这个产品的成本只能放在9月核算了,这样会有什么别的影响吗?#工业制造#
2879
2022年3月,东方红公司召开董事会会议,对内部控制问题展开主题讨论,部分发言如下: (1)总经理蒋某:认真执行董事会会议,不惜成本搞好内部控制,并声明对建立与有效实施内部控制负责; (2)总会计师李某:建议成立内部控制领导小组,由总经理蒋某任组长,本人任副组长,各职能部门负责人为领导小组成员; (3)王某:建议财务部对内部控制设计的有效性负责、审计部对内部控制运行的有效性负责; 要求:根据《企业内部控制基本规范》,逐项指出东方红股份有限公司蒋某、李某、王某的发言有无不当之处?若有,请予以更正。#注会CPA#
5786
原材料退货问题:6月底结账时财务系统里原材料咖啡豆单位为38.4863(长期够买后形成的均价),7月退一笔咖啡豆以当时购买单价24元,退3420斤。退完后系统里咖啡豆均价变为105.1032了。是什么问题,导致我算7月成本有问题,求求大神#初级#
2458
我们公司有两个系统,一个是工厂系统,一个是财务系统,两系统之间数据有做接口进行传输。2022.4月到了一批货架,当时由于没有对接好,一方面直接作为生产成本进了4月的成本,另一方面,当月又把它作为固定资产,按期计提折旧,6月发现了这一情况,为避免重复进成本,应该在6月把4月计入的货架成本扣除,还是反帐,最早反到5月,把那批货架做固定资产减少,并于6月把计入5月的折旧扣除,哪种方法比较好?#工业制造#
2676
我厂市场推广部(参加人员为,代理商及医院代表,有外聘老师)做一次市场推广活动,总经理同意做此次活动,决定总体7天费用不超过5万元,假设你是会计主管,当负责人来申请借款时,请你在按目前财务流程办理完审批手续后,对于其完成会议后来冲抵借款时候,所必须携带的报销资料,请一一罗列以保证合乎财务内控及无税务风险?#房地产#
2420
某公司年营业收入为25万元,变动成本率为50%,总杠杆系数为9,财务杠杆系数为3。(1)求企业经营杠杆系数,并说明其经济含义;(2)若企业预期下年息税前利润增长 50%,则下年的营业收入应为多少?#注会CPA#
3373
某医院按规定交纳车船税1000元,通过银行转帐方式支付。财务部门根据有关凭证,应编 制会计分录如下 借:管理费用-其他经费-商 品和服务费用-税金及附加费用 答案写的这个分录,但是总感觉不对,老师这道题分录应该怎么做呀 贷:银行存款#初级#
2881
甲公司自行建造仓库一幢发生如下经济业务:购入工程物资400 000元(含增值税,税率为13%),工程领用工程物资190000元,月末分配工程应负担的职工薪酬计5000元,工程完工,盘点工程用物资,剩余材料成本10000元,转入原材料。工程完工经验收交付使用。该工程以前月份累计发生工程成本为:领用工程物资200000元,工程用水费8000元,支付工资60000元,共计268000元。做出相关的账务处理。 财务会计实务#初级#
2974
某医院由于资金困难向一家企业以融资租赁的方式租入自动血球计数仪一台,经双方协议 其租赁费为 300000元,分五年于每年末等额付费,以银行存款支付运费 4500 元,调试费 用 3000 元。财务部门根据有关凭证,应该怎么编制分录,金额分别是? #初级#
2271
以前在建筑项目工地上做财务,因为总包单位是挂靠,没有报税等,发票,只做成本,做账都非常简单,基本上我就没有任何报税结账的经验,辞职后就一直找不到工作,家里人朋友在开代理记账公司,介意我去学习学习,代理记账公司一开始都是从外勤开始,工资也比较低,不知道该不该去,现在找工作找哪方面的?#其他行业#
4086
大龙公司2001年销货额1000000元,税后净利润 90000元,其他资料如下: (1)财务杠杆系数 1.6,固定营业成本 240000 元。 (2)所得税率 25%。 (3) 2年普通股股利 21000 元。 要求:(1)若预 2002 年销货额为 1200000 元,则 2002年的 EPS 会较2001年增加百分之多少? (2)若每年股利金额固定,试求能支付股利需求的销售额。#初级#
3536
老师,咨询一个财务处理问题,房地产企业,开发成本已经转入开发产品中,并且已经销售了一部分楼房,此时发现有以前年度应付工程款未挂账,这部分还能再计入开发成本吗?如果计入开发成本,什么时候在结转呢?#房地产#
2987
某公司年营业收入为500万元,变动成本率为40%,经营杠杆系数为1.5,财务杠杆系数为2。如果固定性经营成本增加50万元,那么,总杠杆系数将变为多少?请问老师这个为什么不能单用营业杠杆求出固定成本再带入呢?#商业#
3519
我们公司会计设的开发间接费按项目核算了,我觉得有点不合理,如果按发生开发间接费做凭证直接就分配,每一怎么分都不太合理,第二如果同时多个项目那简单的一个凭证会做好多笔分录增加财务人员工作量。我上网查了一下,开发间接费一般都是月末按发生的成本配比分配。我不是很懂,这个问题老师您怎么看?#房地产#
2654
你好,我先介绍一下我的情况。我22年2月入职财务公司,入职一个多月还在做以前年度的账,账本从企业成立开始做起。她们公司以前小规模的账是不做的,一般纳税人虽然会做账,但是工资费用都不是按申报个税的金额做的,季报年报成本费用是估的,后面也没有票补进去。老板说她不懂财务,给我交接的女的给我留下很多账要做,也没有明确分割责任。这种情况查账的话我要承担责任吗,我在这公司上班有风险吗,建议我离职吗,我要怎么做才能规避风险不用承担责任。#出纳#
5019
我想问一下,就是公司是餐饮业,公司下面有门店,公司有仓库,每个月都会从公司仓库发货到门店,但是公司进货没有固定的供应商,同一种原材料每一批价格都不相同,而且财务在公司办公也不参与货物发放工作,不知道门店用的是哪一批货 ,那怎么计算门店每个月的成本呢?#餐饮酒店#
3543
我公司是一家益生菌饮料销售企业、一瓶益生菌饮料的瓶子及贴纸条形码等都是我们从其他公司采购直接发运到我们委托的一家原液工厂、这家工厂提供饮料的原液、再用我们的瓶子罐装,贴上条形码等直接从这家工厂发运到客户手中,财务这边如何去核算成本呢#商业#
2538
某行政部门通过财政直接支付方式购入一批救灾物资1000000元,增值税179(增值税直接计入物资成本),装卸费及运费等共100元。购入的物资验收入库。财务会计分录如何写。(装卸费及运费计入哪里)#初级#
4159
某上市公司年度财务数据如下:流动资产年末2亿,平均存货1亿,资产总额年初4亿,资产总额年末5亿,流动资产负债年末1.2亿,负债总额年末2亿,销售收入10亿,销售成本8亿,利息费用2000万,税前利润1亿,所得税25%,每股市价9元,股本2亿股,请计算流动比率,资产负债率,利息保障倍数,存货周转率,资产报酬率,毛利率,市盈率。#工业制造#
4306
老师,我们老板有两个医疗器械公司。都是小规模,其中一个开票比较多,一年开票大概350万左右;一个是小型微利企业,一年开票100万左右。医药行业他的成本票比较低,但是开到医院的货物价格比较高。这样结转成本时就比较低,导致企业利润比较高。针对这种情况我跟老板沟通过后,老板说成本票不够就两个公司互开成本票,以此作为两个公司的成本,我想问一下这样可以吗?#其他行业#
9423
老师,你好,我们是小规模纳税人,现在不是季报吗?公司因为外发给其他公司做的业务,款是2月付的,对方财务没有及时开票,4月开的,现在因为不含税收入这个月比较多,对方没有在及时开票导致成本没有办法做利润过高,要缴纳所得税,这种情况怎么办呢?#商业#
4383
你好老师,我是一家建筑企业,项目部在2020年9月和12月购买了5万元的木材,开的是专票,但是直到2021年1月5号才拿发票到财务,但是财务已经结完账报完税了,2020年12月的时候也没有预计成本,这样在2021年1月再怎么账务处理?#建筑工程#
7659
老师,我们是化工制造业,我的某存货账面存13.4386(按理论除水份后)吨,仓库全部称重发出为16.696(含水份)吨除水份后是11.7974吨,仓库实存为0吨,那么除水份后相差1.6412吨,这个月开了发票,财务可以全部出完做销售成本吗#工业制造#
8756
老师好,请问物业公司内账,记账的时候,主营业务收入,需要体现应交税费吗?应交税费-简易计税?还是应交税费-应交增值税(小规模),水电收的都是收据,做账的时候需要计算出百分之一的税,写在账上吗?物业管理费是百分之1还是百分之3,车位费,水电费,税种一样吗?公司是小规模的,收入税费百分之1,成本无税费,是吗#服务业#
565
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛? 前任会计在计提附加税是多记提了164.69,这部分我进行了所得税和未分配利润转出,在汇算清缴时缴纳这部分所得税即可是嘛? 在汇算清缴时是不是要先出财报才能申报所得税?#出纳#
702
我公司是建筑工程,发現2022年,2023年成本太高了,开进来普通发票太多了,并且开进来普通发票已入账,已结转成本,因我公司是一般纳税人,专用发票太少了,我可不可以把已开进来普通发票,已入账,已结转成本,未付款发票取消了?再开专票进来呢?还有建筑公司农民工专户签的合同比例有没有要求一定要占工程款20%比例来吗?吗?#出纳#
937
老师您好,我是小规模,之前一直都是类似零申报,没啥业务,去年政府拆迁,我们收到了一笔拆迁款,有70多万,但是我们没有成本,我计提了68万的成本,现在成本几乎到齐了,想问一下汇算清缴表如何填写#出纳#
901
老师您好,我现在进行企业所得税汇算清缴,这个企业之前一直类似零申报,去年来了一笔政府拆迁补助款,成本发票在我12月份的帐都没有,我是计提了68万的成本,现在成本发票到齐了,发票金额差了2千元左右,然后现在进行汇算,如何填写呀#出纳#
575
您好,我们企业是房屋租赁企业。我现在正在做汇算清缴。我们加价代收租户的电费,然后以正常价交给北京市电力公司。本来加价代收电费应该进收入,代付应该进成本,但是我都忘记进了。我打算入在今年2024年的账上,交增值税和滞纳金。那请问我现在汇算时需要调增电费收入,调减电费成本吗?#房地产#
992
老师。我们每个月都有很多项目。都是新项目。研发人员的工资。社保公积金。都计入研发费用。做这些项目的直接材料,也直接进入。那我们好像没有什么生产材料成本。我们就直接做好了这个项目,就卖给客户了。还是说项目的直接材料要分一分?分研发支出的直接材料和生产的直接材料。#工业制造#
529