我公司去年采购货物,然后在今年收到对方的返利, 应借:银行存款 贷:主营业务成本 因为返利金额比较大,按这样处理会导致当月销售成本小,利润比正常月份大很多,相应的当季度企业所得税也必须交很多,这样情况下,能否将这返利分几个月冲减成本,比如按10个月冲减 借:1/10月 贷:主营业务成本 1/10月#商业#
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老师,请假一下,我们是季度报税,出现盈利,申报企业所得税的时候需要交税,可实际是我们有应付还未付的款项,导致盈利的,可以暂估成本入账么?或者现在交了,年底公司确实是亏损的话会退嘛?怎么操作更合适?#商业#
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老师,你好!我想问我们年中8月份成立的,那汇算清缴的资产总额是怎么计算的?是(8月资产总额+9月份资产总额)/2,(10月+12月)/2,算出两个季度的平均值吗?年度的平均值是用季度平均值之和除以2还是除以4?#商业#
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求助 如果小规模年需交税五万的话 企业所得税按5%计算 增值税最新政策全免 季度成本按20万算的话 年成本就是80万 那企业年收入是不是不能低于180万呢?交企业所得税就是180-80*5% 请问是这样计算么?#房地产#
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还没有报企业所得税年报,但是有调增的,调增过后,还是亏损,不用补交企业所得税,但是客户想在第一季度报企业所得税季度报时知道2022年可弥补的金额还有多少,要找多少成本票,要怎么算金额呢?#其他行业#
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你好,20–12–31的资产总计:1366701.38、21–3–31的资产总计:1190859.31、21–6–30的资产总计:1108621.11、21–9–30的资产总计:950294.05、21–12–31的资产总计:744194.03。请问企业所得税年度申报表的基础信息表这里的“资产总额”应该填写多少?(填写平均值,单位:万元)这里的资产总额平均值怎么算出来?#商业#
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你好!想咨询一下2021年12月份缴纳印花税我计入应交税金印花税 记错科目,应计入税金及附加,月末结转费用,现在我已经缴了第四季度企业所得税,多交了170多元,2022年1月我做错误分录更正可以不。#其他行业#
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现在做2021.12月的账把应付账款转到营业外收入 10-12月季度报企业所得税利润总额是负的不用缴纳所得税 但全年的利润表利润总额成正的了 汇算清缴是不是就需要补缴增值税了 招待费超过标准也要调增了#服务业#
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(图1)请问按季度申报的企业所得税预缴申报表,假如我现在要报第3季度,那我是填“1至9月”的总和数据?还是填“7至9月”的总和数据? 还有个问题,(图2)按季度申报的财务报表中的利润表申报,本期金额列是填“1至9月”总和数据?还是填“7至9月”的?#房地产#
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我是小规模纳税人,2022年1月份要预交第四季度的企业所得税,那这个第四季度的企业所得税要计入2021年12月份利润表所得税费用吗,计入12月份的话,那我怎么确认要计提的所得税费用数额?还是直接计入2022年1月份里面?#餐饮酒店#
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老师,我已经申报了第四季度企业所得税,但是现在老板又拿了堆发票给我,有费用票也有成本票,而且什么月份日期票都有,我现在怎么弄,是反结账把老板这批票全入完在12月大厅改申报表吗?还是不理它了后面这些直接入在22年1月帐去呢?#商业#
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请问下,企业所得税季报申报里面的资产总额是根据资产负债表里面的资产总计实际来填写吗?然后下面预缴税款里面的利润总额就填写利润表里面的净利润还是利润总额啊?谢谢老师了~是不是所得税就只需要填写这几个数据啊?#房地产#
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