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andy老师
从2019年税务总局要求对于分支机构执行总机构汇总申报企业所得所,因为分公司不是独立法人所以不能单独享受小微企业优惠,以前年份地方各个税局在执行分支机构政策时候有些地方把其列入了独立核算并享受小微企业,但是2019年总局给予了统一规定分支机构不具备法人资格所以不单独享受小微政策,对于分公司之前是独立核算还需要单独做年度汇算清缴?这个问题需要您跟总公司协商并与总分公司所属税局做下进一步沟通,总局规定是要由总公司进行汇总申报 查看全部回复
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杨老师.
其他应付是负的一百多万,怎么处理(其他应付是负的,说明是付出去的款没有收回,正常应该做其他应收款,可以从其他应付调整至其他应收款科目) 查看全部回复
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别人开给我们的酒和餐饮发票都可以全部入账吗(用于公司生产经营的可以入账) 查看全部回复
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是的 查看全部回复
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税务师晓雨
这个要看你们的佣金手续费的业务呀 查看全部回复
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王苗苗老师
汇算清缴,补缴企业所得税会计分录如何做?借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税,借 应交税费-应交企业所得税 dai 银行存款 查看全部回复
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企业所得税年度申报表中的职工薪酬和个税申报表中的本期收入之间的关系帮忙理一下 。职工薪酬明细表,账载金额就是公司账上计提的工资,实际发生额是指公司计提的工资在汇算清缴前发放并申报的工资。个税申报表中的本期收入可能不仅仅包含工资收入,可能还有其他的,所以双方间没有必然关系 查看全部回复
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哈哈老师
小微企业企业所得税税率是5% 查看全部回复
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你现在是想调整什么? 查看全部回复
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安叔老师
固定资产折旧是按月计提的 查看全部回复
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夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
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是需要把这个费用冲出来,算到应交税费进项里面就可以了吗?是的 查看全部回复
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李可可
注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单可以抵扣增值税 查看全部回复
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西贝老师
同学你好,是的,要更正申报对应期间申报表,企业所得税也要同步调整 查看全部回复
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王佳丽
总公司涉及其他和关联方有交易吗 比如控股方等 查看全部回复
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只要汇算清缴前发放的,就可以进行税前扣除 查看全部回复
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点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【企业所得税分支机构年度纳税申报】。 查看全部回复
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如果就一个分公司 总公司一半 分公司一半 查看全部回复
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tammy老师
可以 查看全部回复
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您好,具体填报哪里 查看全部回复
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如果公司账务和数据是真实的,不用管 查看全部回复
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可以参考一下 查看全部回复
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李凤
把暂估成本红冲掉 按实际成本入账 修改利润报表 查看全部回复
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可以,没有影响 查看全部回复
977
意思就是账上营业成本多入了 查看全部回复
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小米
属于政策性搬迁么 查看全部回复
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收到的银行季度结息怎么做账,要分情况的 查看全部回复
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可以在本期补计提 查看全部回复
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借以前年度损益调整 dai应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 dai以前年度损益调整 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
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曹老师CPA
企业所得税怎么是3呢? 查看全部回复
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我要退企业所得税多缴的,这个是要上传什么材料呢,可以上传季度预缴的企业所得税的完税证明 查看全部回复
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怎么是申报过了么 查看全部回复
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有发票么 查看全部回复
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您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。先回答第一个问题 查看全部回复
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你们开具还是你们收到? 查看全部回复
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不啊,在所得税费用里面 查看全部回复
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借 管理费用-租金21,800 dai 应付账款 21,800 查看全部回复
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提示的是财务报表数据与企业所得税报表不符 查看全部回复
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报表只有管理费用 没有营业收入营业成本 那企业所得税季报的时候直接填写下利润总额的数据就可以吗,是的 查看全部回复
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主表的营业利润 利润总额都没有自动带出来,这些是需要手动填报的 查看全部回复
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那23年的汇算清缴需要根据折旧金额做纳税调增吗?需要 查看全部回复
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季度预缴的企业所得税么 查看全部回复
主要股东可以登录电子税务局我的信息模块或公司章程上查看 查看全部回复
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剔除的成本*实际的企业所得税税率 查看全部回复
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你是哪里不会填 查看全部回复
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李伟老师
你这样填报是没有记账吗? 查看全部回复
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我举个例子 查看全部回复
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易老师
你账目怎么处理的 查看全部回复
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基础信息表 主表 纳税调整明细表 弥补亏损明细表 减免所得优惠表 职工薪酬明细表 查看全部回复
707
燕子老师
你好,基础信息表资产总额是以万元为单位,其他的表格是以元为单位的 查看全部回复
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您好,是指企业所得税年报么 查看全部回复
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增值税税负率在3.5%左右,企业所得税税负率在1.50%,上述数据仅供参考,还是以企业实际为准 查看全部回复
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招待费税前扣除是有标准的,发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰ 查看全部回复
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账务上冲减财务费用 财务费用期末结转到本年利润了,企业所得税以季度或者年度利润总额申报的 查看全部回复
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小规模季度不超30万 查看全部回复
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需要填报A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表和A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 查看全部回复
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那我1-3月份的时候增值税怎么做账呢?增值税正常的核算,dai 应交税费-应交增值税 查看全部回复
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只知道这2个税金推不出来收入成本的 收入-成本=利润总额 (最简单的情况下,复杂的 收入-成本-附加税-费用+营业外收入-营业外成本=利润总额 利润总额×税率=所得税 只有所得税一个已知金额,推不出这么多未知金额 查看全部回复
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汇算清缴后,是汇算的企业所得税应纳税所得额 查看全部回复
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预付账款是没入账么 查看全部回复
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你这种情况不能做退税处理的,上年成本发票如果在所得税汇算前取得,可以入23年成本 查看全部回复
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你好,意思就是可以用亏损年度开始次年5年内可以弥补以前年度的亏损。 查看全部回复
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属于专项用途资金是吗,不属于 查看全部回复
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同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
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夏东
这个主要是看你们合同的约定,你发生了销售业务你就得开发票。税款一般在签合同的时候通常需要一并考虑的。 查看全部回复
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打印完税证明一般不影响汇算清缴 查看全部回复
1602
wam
A105030投资收益纳税调整表 九、其他 查看全部回复
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非盈利组织免税的话是需要资格认定的 查看全部回复
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挂账,其他应收款 查看全部回复
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第一季度无票收入1万,借 银行存款 dai 主营业务收入-未开票收入 应交税费-应交增值税。第二季度客户要求开发票时,如果税率不变,金额不变,dai 主营业务收入-未开票收入 负数 dai 主营业务收入-开票收入 查看全部回复
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有几笔不存在的费用,财务做账用现金出账了,税务局要求调整,意思是没有合规的票据,税局要求做纳税调增,是么 查看全部回复
方便发一下截图么 查看全部回复
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小规模季度超30万要交税,开专票按开票税额交 查看全部回复
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年报财务报表根据第四季度季报填写吗,是的 查看全部回复
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做原来凭证借dai相反分录就行 查看全部回复
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不用填 汇算清缴是调整损益的 在建工程不涉及损益 查看全部回复
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对,包括在内 查看全部回复
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如果暂估汇算清缴前还没取得合规票据,需要纳税调增,填在纳税调整项目明细表第30栏 查看全部回复
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企业所得税汇算清缴汇算的是本年的数据 查看全部回复
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A105080:资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表,需要填写 查看全部回复
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资产总额那栏需要计算填报 查看全部回复
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729077.45是不含税营业收入么 查看全部回复
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我这会在系统直接做个红冲处理可以吧,可以的 查看全部回复
1705
可以在24年通过以前年度汇算清缴进行调整 查看全部回复
1895
稍等 查看全部回复
814
季度存货周转率应该是年存货周转率的1/4左右 查看全部回复
原则上不行,需要更正之前的申报,但是实际操作,你报在今年1季度的风险也很小 查看全部回复
888
在第10栏填上销售额 查看全部回复
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月度申报的是连续12个月,季度申报是连续4个季度 查看全部回复
1263
不需要, 查看全部回复
1458
不能吧亲,看看发票 查看全部回复
1307
要的亲 查看全部回复
1440
所得税一般不是季报吗 查看全部回复
1002
填财务报表? 查看全部回复
1092
那我的23年年度利润表里面要改成跟企业所得税汇算清缴里面的管理费用一样吗?不用 查看全部回复
1469
不需要调整,按照实际账务处理 查看全部回复
借,管理费用—工会经费 dai,应付职工薪酬—工会经费 查看全部回复
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意思是应收票据款收不回来了么 查看全部回复
1530
由税务机关根据经营规模、经营区域、经营内容、行业特点、管理水平等因素核定定额的 查看全部回复
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