问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
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公司21年购入一台设备原值176万,23年提前还款产生留购价100元,因为计提折旧是原值一直按照176万折旧的,收到留购价发票,放到固定资产-留购价科目里面了,23年度财报,资产负债表,固定资产原值就是176万零100,现申报企业年度会算申报表,资产折旧报表,原值填176万,留购价怎么办?因为财报年报资产原值是176万零100#其他行业#
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老师,请问我们是电商公司,然后充值投流,后来平台给我们开的发票,发票上面是广告费也有软件服务费,请问我入账是入哪些科目啊?可以入主营业务成本吗,或者是入销售费用,那二级科目选哪个呢?#出纳#
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请问,我公司目前有一笔厂房租金收入,从23年7月至2024年7月份的租期,需要缴纳增值税、附加税、房产税、城镇土地使用税、印花税,我现在是全部挂在账上,没有缴纳,其中增值税是重7月开始确认收入、计提在待转销项税(增值税发票对方要求租金支付完成后再开具)记在这个科目对吗!我们属于小规模纳税人,现在跨年了我12月的账怎么做,用待转销项税对吗!年底需要把待转销项税税转出吗!把这些税费科目全部挂在账上可以吗!主要公司目前也没有钱缴纳税款。保税时怎么报#房地产#
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老师,您好,一般纳税人: 我想问一下应付账款余额的问题,比如11月份跟供应商购进100万的货款(含税),但是11月份供应商只开了80万的发票,这100万的货已经全部销售, 80万发票 借 库存 80/1.13=70.79 应交税费-进项税额 80/1.13*0.13 贷 应付账款 80 剩余 20万未收到发票,暂估入库 借 库存 20/1.13=17.69 贷 应付-供应商(暂估) 17.69 那我科目余额应付账款余额是80+17.69=97.69 但实际欠100万 领导问报表怎么只欠97.69,报表跟实际对不上,这个要怎么解释啊 #商业#
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前几年预提的房租费用,现在没有发票,需要冲回来,是用以前年度损益科目吗?用了这个科目后资产负债表和利润表的未分配利润勾稽关系又不对怎么办?可以直接冲今年的费用吗?就不改以前报表了?#高新企业#
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老师,你好。我们公司租赁了房屋,财务使用使用权资产和租赁负债科目,我想问一下,公司收到房租发票如何计成本,但是使用权资产折旧已经计入房租成本。还需要适应递延所得税资产和负债调整睡税务吗?#出纳#
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老师,我们公司给市级的垂钓大赛捐赠了一辆价值22.2万元的奔驰车作为奖品,他们给我们颁发了捐赠证书,现在要给4s店付款,他们说开不了发票要给我们开具收据呢,这个可以所得税税前扣除吗,还是必需要让他们开具发票呢,这个账务处理应该怎么做呢,计入那个科目呢#其他行业#
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您刚才说通过合同结算科目过渡,那么对业主开工程款发票时贷记合同结算价款结算科目,施工方的发票入账时借合同结算价款结算科目吗,合同结算价款结算科目这样使用没有什么问题吧,那么毛利怎么反映呢#出纳#
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请问我在公司不需要做财务报表,只是把公司内部的收支成本等费用录入金蝶,不涉及开具发票,增值税申报,不涉及纳税申报,税务公司有找另外代账公司处理。最近在经济普查,然后找外账拿了2023半年的财务报表数据,发现收入只填了开票收入,没有主营业务成本(没拿到成本票),有管理费用(公司其他费用的发票),然后工资附件上面只有两个人,营业利润一直是负数。如果后期税局来查的话,我也边需要承担责任吗?#餐饮酒店#
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我们主营业务里面有一项设计费的服务销售收入,没有发票的,原本是放在工资里发放的,科目借方主营业务成本-设计费 贷方:应付职工薪酬,如果不这样走工资,单独走流程的话,是不是一定要对方开劳务发票给我们的?#工业制造#
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2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整?我是选择小企业会计准则制度,没有以前年度损益调整,这个怎么调整其他应付款啊#服务业#
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2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整#商业#
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老师您好,我们公司是小微企业,融资购入一台设备,现在对方只给我们开具了首付款的发票和手续费的发票,我该如何入账,按合同入账还是按发票确认固定资产的价值,没有未确认融资费用这个科目#其他行业#
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小企业会计制度 制造业 22年的无票成本 在汇算清缴前发票没到 纳税调增后 是直接借所得税费用 贷应交税费 22年年报不用动 ?还是需要走以前年度损益科目 这个怎么调整22年年报呢#工业制造#
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请问老师,我们公司的进项票一直都是进的待认证科目,每月末再根据销项税额去认证一部分发票和加计抵减。现在我想把手上所有待认证的发票全部认证进留抵,但是我发现我手上待认证的比我账上待认证的要少,我现在应该要怎么处理呀?怎么才能找到少了哪些票呢?#房地产#
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问题一、图1为在12月份没有用来抵扣的发票,先拿来做成本(因为2022年进项票够抵扣剩余的进票),但是税款那科目是不是做错了,当时应该放在“应交税费—待认证进项税额”;在今年1月份拿用来勾选抵扣后,不知道怎么做账了,可以不做此进项凭证吗🥲😭。问题二、在今年3月份公司新购入汽车,税本月先不用来抵扣,我做了图2这样的凭证,请问正确吗?请老师指教。#其他行业#
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因当年有免税收入 发票入账时科目是用借应收帐款 贷主营业务收入,年度汇算清缴的时候 税务说免税收入这部分不属于单位的收入 申报表里收入总额不用加上这部分收入申报缴税 但这样账里面当年收入总额就和申报表里面当年收入总额不一致了,汇算清缴后账里还需要调吗?#房地产#
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老师您好,我单位租了一间个人住宅房,承担了月租金及相关税款,相关款项已结清,近日收到房东去税务局代开的发票和完税证明,完税证明显示租金七万余元,增值税三百余元,房东房产税一千余元,请问这张发票与完税证明如何做账?房产税应计入什么科目?感谢!#房地产#
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一般纳税人,保安公司,开具销售发票属于差额发票,简易计税的(5%),例如简易计税税额为500,认证发票税额为600。那还需要缴这部分款项吗?因为这部分销售收入税额是入了应交税费—未交增值税的科目里#商业#
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请问老师,10月付的费用,在10月已经确认费用并记账,进项税额用待认证进项税额科目,由于对方将我们的税号开错,导致发票退回去,12月才重新收到发票,12月收到发票时,登记的分录是借:应交税费-进项税额,贷:应交税额-待认证进项税额,那该笔发票应该放在10月还是放在12月#中级#
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我们是农业生产企业,种植蓝莓的,现在我们向一个二手农户租土地,二手农户去代开租金发票给我们,是开多少税点的发票,我们是租了18年的,不过是一年一年的给租金,支付租金后,那我们做账是入什么科目啊,一年的租金在40万左右#农业#
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