1、小规模纳税人土地租赁增值税税率是5%吗?,其增值税和相应的附加税可以享受减免政策吗? 2、如果不能享受减免政策,那怎样才能享受减免政策呢。改变土地使用性质吗? 3、按照合同一次性支付13年租金19500万元后,发票是一次性开还是按年次开具?#商业#
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你好,就是我们有一个工程,甲方一直没有尾款付款,后面我们走了诉讼程序,判下来,甲方和甲方关联公司共同付款,我们开票给甲方关联公司,然后重新签订合同和结算,然后弄了一个三方协议,这种情况,之前和甲方的合同和结算需要重新作废签订嘛,#建筑工程#
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那如果同一批货1万套我销售给客户的价格是含税价 货款是22600元 那么我销项税是2600 我进货价是不含税价 货款是18000元 我要进项还是加11点补1980元税点 那我就是开票19980元 进项税2298 是吧 那我怎么具体核算成本呢 送货运费是150元 我如何核算净利润老师#其他行业#
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老师,我们是乙公司,几个月前向甲付了一笔50万厂房钱,分录为借:应付账款-甲 贷:银行存款。现在我们公司乙这月收到丙的一笔50万元的还款(是还买厂房钱,之前我们是代付的)分录为借:银行存款 贷:应收账款-丙。合同也重新签订以后是由丙方向甲方付款。那现在入账要怎么冲平这笔数,分录要怎么老师,我们是乙公司,几个月前向甲付了一笔50万厂房钱,分录为借:应付账款-甲 贷:银行存款。现在我们公司乙这月收到丙的一笔50万元的还款(是还买厂房钱,之前我们是代付的)分录为借:银行存款 贷:应收账款-丙。合同也重新签订以后是由丙方向甲方付款。那现在入账要怎么冲平这笔数,分录要怎么写写#商业#
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我是一般纳税人,例如我接到甲方105W不含税订单,我分俩订单共100W不含税,外协到其他公司,一个60W分给一般纳税人,40W分给个体户,这个个体户是核定为年120W,也就是说一个月不超10W,我只能每月打10W,而不能一个月直接打40W,如果打40W的话,超了这个个体户需要交多少税点#个体工商户#
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老师,我想问一下印花税,我公司是进出口贸易公司 1.与国外客户签的销售合同,销售给国外公司,收的是美元,是需要折合人民币交印花税吗?但是我们的合同一般都是,先预收一部分货款,剩下的钱可能得过好久才收到,这部分预收的也需要交印花税吗?还是说得按照合同上的金额来交 2.国内与工厂签订购买合同,购买他们的货,卖给国外客户。是先收国外的美金,结汇后,再从工厂购买货物,与工厂的购买合同也需要交印花税吗?那这笔钱不就相当于交了两次印花税吗? 3.系统里应该怎么选择明细呢? 4.运输货物的运输合同需要交印花税吗?#房地产#
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我公司属于生活服务业一般纳税人,税率6%,2020年1月1日至2021年3月31日期间享受疫情免税政策,但是期间取得进项税违规抵扣了,现在税局让我公司更改申报并补交税款及滞纳金。请问老师我公司应该如何做账?#其他行业#
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老师你好 我们有两个公司,一个制造企业一般纳税人,一个商贸企业小规模,一般情况下我们卖东西都是直接通过制造企业去签合同,但是现在接了个100万的业务,对方要求要免税的普票。我们可不可以把产品生产出来后,以成本价卖给我们的商贸企业,然后再用商贸企业卖给那个他们呢?这样在税务上存在风险吗?合法吗?#工业制造#
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请问江苏小规模申报季度增值税第一大项的应征增值税不含税销售额(3%征收)和第二大项(5%征收)区别是啥,还有就是普票季度不超过45万是不是填在小微企业免税销售额那一行,超过45万,填在其他免税销售额那一行#其他行业#
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印花税申报问题, 1,7月之前定的年度采购合同,7月下了一个订单,还需要在里面再写一个7月前原始合同的书立情况嘛?还是直接就列7月下的订单? 2,像房租租赁这种长期合同,是税期就算合同签订打款的日期是吗?#高新企业#
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公司需购买设备及场地,与融资公司签订了融资租赁合同,供货商为另外一家单位。 合同约定租期为15年,前两年为免租期,利率是5.85%,要求每年在季度末进行支付(即60期)。购买价款为2.3亿元,当前账面已放款1.89亿元,目前仅支付了放款金额的利息(以银行借款模式计息)。按照新租赁准则,怎么正确计算未确认融资费用、租赁负债和所有权资产?(目前账面是借预收,贷长期应付款)#其他行业#
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老师,现在印花税按季申报,然后我点击新增税源那里,要我填应税凭证数量,但是我们这个季度没有签订合同也没有收入,如果填0的话,后面的应税凭证书立日期是必填项,那应税凭证书立日期应该怎么填呢#其他行业#
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甲公司(一般纳税人)委托乙公司(一般纳税人)销售甲商品100件,协议价为100元/件,该商品成本为60元/件。代销合同规定,乙公司应按每件100元销售给顾客,甲公司按不含税售价的10%支付乙公司手续费。乙公司在实际销售时,即开具一张增值税专用发票,发票上注明甲商品售价为10000元,增值税税额为1300元。乙公司在收取甲公司代销手续费时,向甲公司开具增值税专用发票(税率6%),会计分录怎么做?#中级#
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老师,您好,有个问题向您咨询。A公司要做一个项目,把这个项目交给B公司做,B公司把一部分业务外包给C公司。A公司与B公司签订总体的合同,B公司与C公司签订外包部分的合同。想问问您上税的话是怎么上,是BC收到款项都要上税吗#高新企业#
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20年签订了的网站搭建合同,支付了3000元。21年会计以为合同终止了,计入了营业外支出,所得税汇算清缴并调增。22年合同又继续履行义务,又支付了3000,开了一张6000元发票。22年收到发票的时候,21年冲掉的这3000元该怎么处理#高新企业#
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4、今年9月公司签订仓库建设工程合同,并开始施工,建设期预计15个月,截止11月30日,已完成10%的施工进度,12月30日结算12月工程量200万元,扣除5%质保金、10%预付款后已银行存款支付进度款给施工方H,并受到H开具的增值税专用发票,H为一般纳税人。5、为建设仓库公司向D银行申请了贷款,专门用于仓库建设,贷款金额500万元,到账日10月1日,年利率5%,公司月末按月计息,季度末支付季度利息。 老师这两问怎么写会计分录?#中级#
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A企业为一般纳税人企业,2016年12月发生以下交易:1、12月1日与B公司签订采购合同,采购X商品,含税价1170万元,合同约定,签订日以银行存款支付30%预付款,生产期3个月,验收合格后支付65%货款,并开具全额增值税专用发票,质保金5%质保期到期后支付,质保期1年。 会计分录怎么写#建筑工程#
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请问下大家,我们有时候收到货代公司6%的专票,有时候收到0%的普票,百度搜索了财税公告,有些公司可以享受免税政策,但是他们两间公司看起来都适合免税,为什么有的就开6%税率专票呢?求回答,谢谢!重酬哇!#工业制造#
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企业购进货物发生的下列相关税金中,应记录货物取得成本的有() A一般纳税企业购进生产用设备支付的增值税 B进口商品支付的关税 C小规模纳税企业购进材料支付的增值税 D,签订赊销合同缴纳的印花税 其中d选项签订赊销合同缴纳的印花税并不记录货物取得本,那是记什么的?#初级#
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老师你好,我们是一家光伏企业,现在融资租赁一座电站,合同签订条款是承租人清偿所有债务之前,电站使用权归属出租人,现在电站已经建成运营,已经有收入并且每个月还融资租赁公司利息了,这样的情况下已经怎么做账?需要把电站计入公司固定资产吗?#建筑工程#
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我们有两家相关联的企业,和A企业签订劳务合同的人员现需要为B企业的业务进行出差,但是此人员没有和B企业签订劳务合同,是否可以在B企业进行差旅费的报销呢。如果需要在B企业进行报销有什么办法呢?#出纳#
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采购商品合同已支付货款(仅为定金部分),余款供应商提供了新的合同,新的合同收款人信息与之前签订的采购商品合同不一致,但实控人均为同一人。现在出现采购的同一批商品定金部分开立的发票信息与商品余款部分开立的发票信息销售人信息不一致的情况,想请问老师,这样是合规的吗?#商业#
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老师,我想请教一个问题,目前是小规模纳税人,和客户签订了合同,是不是一年累计开票超过了500w,就会强制执行一般纳税人,还有其它办法又能开票超过500w且不被执行为一般纳税人嘛😭😭😭#房地产#
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我们是广告行业的,我们公司有两个公司。公司一个账户没有钱了,就用另外一个公司转钱给没有钱的公司。如果关联公司开票有风险吗?收到钱的公司和我们打钱的公司人员签订技术服务合同。我们收钱公司开发票给打钱公司可以吗?#服务业#
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A公司与普华永道审计公司签订2017年服务合同,金额10万元。合同于2016年10月20日签订,自2017年1月1日起生效。支付10万元 已于 2017 年 1 月 1 日完成。请记录 2017 年 1 月 1 日和 3 月 31 日的所有会计分录。(提示:A 公司按季度计提)#初级#
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