登录/注册
甘老师
计提工资是按应发数计提 查看全部回复
3905
patience
如果计提工资和发放工资是在同一个月份,可以的。如果不在同一月份,一般是分开的。比如计提8月工资,摘要就写计提8月工资,发放的时候,摘要写发放8月工资。 查看全部回复
17635
比如入账的时候,直接抵扣了借 应交税费-应交增值税进项,那抵扣联就附在后面。 查看全部回复
9488
清岚
收到发票可以把之前的计提分录红冲 查看全部回复
7007
高老师
如果公司帐上没有周转资金,借老板或股东的钱来周转是可以的,只要是真实发生的业务一般没有问题 查看全部回复
3166
可以,私人账户缴纳的 借应交税费-应交企业所得税 dai其他应付款 查看全部回复
2847
这个可以根据公司的公司制度来算。 查看全部回复
2398
现在职工福利费和职工教育经费不做预提了 查看全部回复
2474
andy老师
计提工资后边附工资表 查看全部回复
2561
是的 查看全部回复
4254
李伟老师
1.固定资产、无形资产如果实际已经收到,开始正常使用,即使没有收到发票也可以入账, 2、品质部的人员工资可以入到管理费用-工资科目 3、市场部主营销售,发生的相关费用计入销售费用 4、签约金的部分可以分摊计入费用 查看全部回复
4449
报销时 ,借管理费用 dai银行存款。这个看发票公司抬头 查看全部回复
2676
符合固定资产确认条件的,还是要按照固定资产确认条件确认固定资产 查看全部回复
3712
杨老师
发放的时候凭证怎么做的 查看全部回复
2267
计提工资 借:销售/管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资 计提社保单位部分 借:销售/管理费用 dai:应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借:应付职工薪酬-社保(单位部分) 其他应收款-社保(个人部分) dai:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 缴纳个税 借:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2851
需要计提折旧 查看全部回复
2958
分公司账套费用合并到总公司,编制合并报表,按总分公司合并账套数据申报预缴企业所得税 查看全部回复
3230
7月只做计提的,8月份一起做发放工资的分录 查看全部回复
2463
安叔老师
如果你们与劳务公司有合同,一般需要转给劳务公司的。如果你们直接代发,你们需要承担这些员工的社保等 查看全部回复
3476
秦枫老师
同学你好 正常情况下计提都是本月计提下月数据, 在下月发放,如果在本月计提本月发放就失去计提得意义了! 查看全部回复
2129
tammy老师
相当于财务部收购门店的手续费,那收款的时候,记其他应付款,实际发放给财务部的人员的时候,冲掉其他应付款就好了 查看全部回复
2601
你工资是当月发当月的么 查看全部回复
2866
如果可以计提6月的水电费,就当月计提,如果无法事先取得数据,可以计入7月份 查看全部回复
2061
许老师
如果是在本年发,可以计提在本年 查看全部回复
3950
小妮老师
我先给你发下工资计提及发放的会计分录 查看全部回复
2058
补计提没有计提的部分,然后发放就行了 查看全部回复
3026
企业在持有交易性金融资产的期间,现金股利宣告但未发放的: 借:应收股利 dai:投资收益 你钱没有收到 但是该项已经可以确认为一项收益 应收股利肯定在借方啊 等发放了你在冲销应收股利 借:银行存款 dai:应收股利 查看全部回复
4085
是指应付未付的薪酬,年度内计提的工资奖金进入应付职工薪酬科目,但在当年末尚未支付 查看全部回复
3312
在建设过程中,游乐设施发生的费用计入在建工程,达到预计可使用状态了转入固定资产,然后计提折旧。如果游乐设施发生更新改造或扩建的,停止折旧转到在建工程,发生的相关费用可以计入在建工程,完工后达到使用状态了再转入固定资产,重新计算折旧。 查看全部回复
3358
计提5月的工资的时候,计提的是5月份的社保 查看全部回复
3045
在计提工资时按照成本价格,借其他应收款-员工,dai应交税费-应交增值税,主营业务收入 结转成本,借主营业务成本,dai库存商品 查看全部回复
2143
计提工资附工资表,发放工资付银行回单 查看全部回复
10019
报废时 借待处理财产损溢(报废存货的账面价值) 存货跌价准备 dai库存商品等 应交税费-应交增值税(进项税转出) 经批准后进行处理 借原材料(残料入库) 其他应收款(应收保险公司或责任人的赔偿) 管理费用(扣除残料及赔偿后的净损失,属经营损失的部分) 营业外支出(属于非常损失的净损失,如自然灾害造成的损失) dai待处理财产损溢 查看全部回复
10141
计提工资 借:成本/销售费用/管理费用447555.38(根据人员部门分配,生产工人计入成本,销售人员计入销售费用等) dai:应付职工薪酬47555.38 查看全部回复
2689
曹老师CPA
没问题的,一般先计提再发,也可以不计提 查看全部回复
2690
走到今年就可以,是小企业会计准则么 查看全部回复
2009
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3676
根据相关会计准则,企业将自己产品发放给职工作为福利视同销售,要确认主营业务成本和主营业务收入。 查看全部回复
3529
按照合同造价 也就是合同价格 查看全部回复
9364
原则上做以前年度损益调整,实操中做到今年就行,问题不大 查看全部回复
2386
谭老师
按合同约定的月租金计提进成本费用 查看全部回复
2574
房租是预付一年的,还是只是当月的房租 查看全部回复
5189
孙老师
甲公司的会计分录如下: 借:管理费用22.6 dai:应付职工薪酬22.6[20×(1+13%)] 借:应付职工薪酬22.6 dai:主营业务收入20 应交税费—应交增值税(销项税额)2.6(20×13%) 借:主营业务成本20 存货跌价准备5 dai:库存商品25 故影响当期损益的金额=-22.6+20-20=-22.6(万元)。 查看全部回复
12506
可以补计提6月工资 查看全部回复
3051
Harry老师
你好,不需要,按计提的期间费用或成本来。 查看全部回复
2935
借 管理费用 2075 dai银行存款 1820 dai应交税费—个人所得税 255 查看全部回复
2294
发放工资的时候发现有一名员工请假,调整计提的工资 查看全部回复
3516
可以的 查看全部回复
1810
先5月份计提 查看全部回复
3060
(5)年数总和法折旧率=尚可使用年限/预计使用年限的年数总和×100% 第一年折旧率=5/(1+2+3+4+5)=33.33% 年数总和法折旧额=(固定资产原值—预计净残值)×折旧率 第一年折旧额=(275-5)×5/15=90万元 第一年每月折旧额=90/12=7.5 借:制造费用7.5 dai:累计折旧7.5 查看全部回复
3139
(1)借:在建工程20 借:应交税费-应交增值税(进项税额)2.6 dai:银行存款22.6;(2)①借:在建工程1.6 借:应交税费-应交增值税(进项税额)0.144 dai:银行存款1.744;②借:固定资产21.6 dai:在建工程21.6;(3)借:银行存款0.565 dai:其他业务收入0.5 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)0.065(4)借:银行存款654 借:累计折旧400 借:固定资产减值准备50 dai:固定资产1000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)54 dai:资产处置损益50 查看全部回复
3393
可以开公司抬头的发票或一些定额发票。 查看全部回复
3066
长期待摊费用确认时 借:长期待摊费用 dai:银行存款 每月计提摊销 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:长期待摊费用 查看全部回复
2948
很大可能是你们生产费用结算滞后,没有及时计入生产成本,但是产品又已经完工出库了 查看全部回复
2910
按你这个做法做就行 预付的时候 借预付账款 dai银行存款 发票到后 借 xx费用 应交税费 dai预付账款 查看全部回复
4089
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 查看全部回复
2451
计提 借:生产成本/销售费用/管理费用 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬 -养老/医疗/失业/公积金 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) 应交税费-个人所得税 缴纳社保公积金 借:应付职工薪酬-养老/医疗/失业/公积金 其他应付款-养老/医疗/失业/公积金(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2172
发行债券 借:银行存款773300-8000=765300 应付债券-利息调整34700 dai:应付债券-面值800000 2022.12.31支付利息 借:财务费用765300*6%=45918 dai:应付利息800000*5%=40000 应付债券-利息调整5918 查看全部回复
3296
红冲计提分录,然后根据发票信息入帐 借费用 应交税费-应交增值税-进项税额(专票且一般纳税人) dai其他应付款 查看全部回复
3836
需要的 查看全部回复
2803
多计提的反结账调整了,也就是说目前没有多计提的了 查看全部回复
3257
怎么对不上?发错了? 查看全部回复
3432
席俊义
转入清理:借:固定资产清理 180 累计折旧 700 固定资产减值准备120 dai:固定资产 1000 收到款项:借:银行存款 175.15 dai:固定资产清理 155 应交税费-应交增值税(销项税额)20.15 发生清理费:借:固定资产清理 3 dai:银行存款 残料变价收入:借:银行存款 0.8 dai:固定资产清理 0.8 结转清理:固定资产清理余额:180+3-155-0.8=27.2 借资产处置损益 27.2 dai:固定资产清理 27.2 查看全部回复
3366
只计提不发放不需要平账,但是计提的费用不能税前扣除 查看全部回复
4853
原则上需要,不过实操中很多会计也会直接记到费用不做计提 查看全部回复
4519
在6月份报销报销 查看全部回复
4104
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬-工资;②发放工资,借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款(社保个人部分) dai:其他应付款(公积金个人部分) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3162
①计提工资,借:管理费用等 dai:应付职工薪酬;②发放工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(个人社保)dai:其他应付款(个人公积金) dai:应交税费-应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2698
需要计提,职工薪酬都要经过应付职工薪酬科目核算 查看全部回复
3085
借 固定资产清理 26000累计折旧 32400dai 固定资产350000 查看全部回复
3866
①借:固定资产清理26000 借:累计折旧324000 dai:固定资产350000;②借:固定资产清理5000 dai:银行存款5000;③借:银行存款10000 dai:固定资产清理10000;④借:资产处置损益21000 dai:固定资产清理21000 查看全部回复
2860
按用途入账 查看全部回复
3054
发放工资时,是其他应收吧(代扣个人应承担部分) 查看全部回复
3052
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4411
你是冒号打成-了吗? 查看全部回复
3190
冲减多计提工资 查看全部回复
2066
计入管理费用 查看全部回复
3600
支付配件款时 借:长期待摊费用 dai:银行存款 每月计提摊销 借:销售费用 dai:长期待摊费用 查看全部回复
1856
不是叫调增 1.汇算清缴工资账载金额填应付职工薪酬—工资的本年dai方数(即本年计提总额) 2.汇算清缴工资税收金额填应付职工薪酬—工资借方发生额(即本年实际发放总额) 查看全部回复
6081
上面显示你还有损益没有结转 查看全部回复
3075
今年汇算清缴前发了就不用填增 查看全部回复
3498
次年付款借你上年末挂账的对应科目—应付账款 查看全部回复
3117
涉及到生产成本的需要把生产成本也冲销 查看全部回复
3801
下个月少扣这部分金额,这样税务那边两个月的总扣款和账上两个月总代扣,就相等了。账务按工资表实际情况做即可。 查看全部回复
3755
一般都是先计提,当月或者次月发放 查看全部回复
2766
您好,可以通过以前年度损益调整进行账务处理 查看全部回复
3547
大宁老师
这个其他应收是个人社保部分嘛 查看全部回复
6171
丁老师CPA
计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-工资 发放工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金 计提公司负担社保 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-社保 支付社保 借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人负担社保公积金 dai:银行存款 缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3023
厚积薄发
理论上是一样的,建议最好问一下社保局或者公司办理社保人员 查看全部回复
5922
您好,实际发生额按“应付职工薪酬”会计科目借方发生额填列。 查看全部回复
5311
次年在汇算清缴以后发放的嘛? 查看全部回复
7803
如果是计提错了,红冲计提,再按正确的计提 查看全部回复
2421
借银行存款,借税金及附加(红字) 查看全部回复
2657
工资一般月底计提 借管理费用\销售费用\生产成本等 dai应付职工薪酬 查看全部回复
3597
小小
计提的时候按全额计提,发放的时候扣除代扣的五险一金 查看全部回复
3322
Leaf
借 长期待摊费用 dai 银行存款 摊销时 借 管理费用 dai 长期待摊费用 查看全部回复
2970
借方记成本费用,dai方预付帐款,如果收到发票,发票附后 查看全部回复
3100
可以 查看全部回复
7838
可以计提,退回了再红冲已计提的房租 查看全部回复
3110
你是为了不交税,多计提了工资是吧? 查看全部回复
6736
登录展开全部
公众号:会计宝
发送验证码 60s后重新获取
账号密码登录忘记密码?
还没有账号?立即注册
手机快速登录 忘记密码?
还没有账号?返回登录
微信小程序
APP下载