A公司销售部与物流公司F公司签订运输合同,按照合同约定,F公司负责运送一批已经售出的汽车至各经销商指定仓库。请问A公司的该项现金流出应该记到现金流量表中的什么科目?是购买商品接受劳务还是支付的其他与经营活动有关的现金?#初级#
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电商行业,客户在线上买了东西付款开具了电子普票(收款单位是A公司),给客户开具的发票是B公司,现在客户那边报销不了,对方才财务要求开具发票的单位和他们支付款项的单位一致(也就是必须是A公司开具的发票),但是A公司没办法开,因为票种核定没有普票 这种情况怎么办呢#其他行业#
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1、小规模纳税人土地租赁增值税税率是5%吗?,其增值税和相应的附加税可以享受减免政策吗? 2、如果不能享受减免政策,那怎样才能享受减免政策呢。改变土地使用性质吗? 3、按照合同一次性支付13年租金19500万元后,发票是一次性开还是按年次开具?#商业#
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我们是小规模建筑公司,之前请的代账,今年才开始自己做账,但是20年代账做的员工工资过高,且未申报个税,现在被专管查到说工资与个税差异过大,该如何处理比较好呢,工资大部分是现金支付,无银行流水#建筑工程#
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我们公司上月支付了一笔保证金给对方公司,借:其他应收款-保证金-xx公司,贷:银行存款 现在收到对方开回来的农村集体组织收据(內容:合同履约保证金),请问分录要怎么写,是入管理费用还是成本吗?因为我这家公司是属于保安公司的#商业#
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你好,就是我们有一个工程,甲方一直没有尾款付款,后面我们走了诉讼程序,判下来,甲方和甲方关联公司共同付款,我们开票给甲方关联公司,然后重新签订合同和结算,然后弄了一个三方协议,这种情况,之前和甲方的合同和结算需要重新作废签订嘛,#建筑工程#
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老师,我们是乙公司,几个月前向甲付了一笔50万厂房钱,分录为借:应付账款-甲 贷:银行存款。现在我们公司乙这月收到丙的一笔50万元的还款(是还买厂房钱,之前我们是代付的)分录为借:银行存款 贷:应收账款-丙。合同也重新签订以后是由丙方向甲方付款。那现在入账要怎么冲平这笔数,分录要怎么老师,我们是乙公司,几个月前向甲付了一笔50万厂房钱,分录为借:应付账款-甲 贷:银行存款。现在我们公司乙这月收到丙的一笔50万元的还款(是还买厂房钱,之前我们是代付的)分录为借:银行存款 贷:应收账款-丙。合同也重新签订以后是由丙方向甲方付款。那现在入账要怎么冲平这笔数,分录要怎么写写#商业#
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我们和A公司签的合同付款,B公司是A公司的办事处,A给我们出具的款项付给B的说明。材料款500万都付清给B以后,A和B打起来了,B没把500万都给A,只给了A300万。A告我们了,A胜诉了。法院判定我们赔付A200万,利息10万,利息滞纳金12万。 请问这200万计入营业外支出吗?如果不计入营业外支出计入哪里?依据什么条款规定?利息和利息滞纳计入财务费用吗?#建筑工程#
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我们和A公司签的合同付款,B公司是A公司的办事处,A给我们出具的款项付给B的说明。材料款500万都付清给B以后,A和B打起来了,B没把500万都给A,只给了A300万。A告我们了,A胜诉了。法院判定我们赔付A200万,利息10万,利息滞纳金12万。 请问这200万计入营业外支出吗?如果不计入营业外支出计入哪里?依据什么条款规定?利息和利息滞纳计入财务费用吗?#建筑工程#
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项目咨询公司汇给专家评审费,收到开具的劳务费发票,算作“其他业务成本”嘛?还有不开劳务费发票,只有临时雇佣合同,可以算作临时工资,在企业所得税汇算清缴扣除吗?还有本公司员工在单位开工资,可以让他们代开人工费发票吗?#服务业#
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深圳HT酒店是一家为外资酒店,主要为客人提供住宿、餐饮、娱乐服务,其一部分客人是由中国境外的旅行社推荐的,这些推介劳务发生在境外。HT酒店和旅行社有合同,按照旅行社推介客人的收入的3%支付报酬(佣金),该项佣金需要向中国税务机关缴纳企业所得税吗?说明理由。#餐饮酒店#
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请问老师,就是A公司说它购买了B公司一批材料价值10万元,B公司给开了专票,A公司说是现金支付的,让做账做成现金支付,还提供了了B公司签的合同和现金收据。这种情况能做账吗?合理吗?#工业制造#
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公司需购买设备及场地,与融资公司签订了融资租赁合同,供货商为另外一家单位。 合同约定租期为15年,前两年为免租期,利率是5.85%,要求每年在季度末进行支付(即60期)。购买价款为2.3亿元,当前账面已放款1.89亿元,目前仅支付了放款金额的利息(以银行借款模式计息)。按照新租赁准则,怎么正确计算未确认融资费用、租赁负债和所有权资产?(目前账面是借预收,贷长期应付款)#其他行业#
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甲公司(一般纳税人)委托乙公司(一般纳税人)销售甲商品100件,协议价为100元/件,该商品成本为60元/件。代销合同规定,乙公司应按每件100元销售给顾客,甲公司按不含税售价的10%支付乙公司手续费。乙公司在实际销售时,即开具一张增值税专用发票,发票上注明甲商品售价为10000元,增值税税额为1300元。乙公司在收取甲公司代销手续费时,向甲公司开具增值税专用发票(税率6%),会计分录怎么做?#中级#
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20年签订了的网站搭建合同,支付了3000元。21年会计以为合同终止了,计入了营业外支出,所得税汇算清缴并调增。22年合同又继续履行义务,又支付了3000,开了一张6000元发票。22年收到发票的时候,21年冲掉的这3000元该怎么处理#高新企业#
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请问老师:村集体乡村振兴项目建设内容有扩建鸡温室、购鸡苗、饲料等,整个项目10万元由某个自然人中标实施,合同约定竣工后一次性付款。现发票10万元开具的工程款,请问发票开工程款合适吗?整个项目怎么做分录?#其他行业#
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农民工工资专户,现在一般人是找那种劳务公司,分出去,然后劳务公司会开票。我们没有找。那不就要给工人报个税吗,如果按劳务报酬的话要20%的税,太高了。如果按薪酬的话,没有买社保,会不会容易被查#其他行业#
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2021年5月,A市增值税一般纳税人甲建筑公司在B市提供建筑服务,选择一般计税方法纳税,取得全部价款(含税)1000万元,将部分建筑业务分包给乙建筑公司,支付分包款(含税)200万元。甲公司当月在B市应预缴增值税()万元。 A.14.68 B.19.42 C.18.35 D.22.02 (为什么我算出来800*(1-0.09)*0.02=14.56)#注会CPA#
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业委会小区公共区域的广告收益,停车位收益,租赁的摊位收益,部分通信运营管理费通过物业服务合同约定委托给物业管理,收取的费用物业和业委会四六分成,现对方把费用支付给我们业委会,我要给对方开票,应该开具什么税目?#物业#
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6、12月15日向本月采购的Y商品全部出售给E公司,销售价格702万元,合同约定对方验收合格后支付95%货款,5%质保金一年后支付。12月20日E公司完成验收入库,以银行存款支付相应货款。7、今年公司董事会通过收购议案,决定收购F企业80%的股权,获得对F企业的控制权,12月15日以银行存款支付交易价款3000万元,支付咨询费10万元,完成交割手续。 老师,这题怎么写会计分录?#建筑工程#
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4、今年9月公司签订仓库建设工程合同,并开始施工,建设期预计15个月,截止11月30日,已完成10%的施工进度,12月30日结算12月工程量200万元,扣除5%质保金、10%预付款后已银行存款支付进度款给施工方H,并受到H开具的增值税专用发票,H为一般纳税人。5、为建设仓库公司向D银行申请了贷款,专门用于仓库建设,贷款金额500万元,到账日10月1日,年利率5%,公司月末按月计息,季度末支付季度利息。 老师这两问怎么写会计分录?#中级#
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A企业为一般纳税人企业,2016年12月发生以下交易:1、12月1日与B公司签订采购合同,采购X商品,含税价1170万元,合同约定,签订日以银行存款支付30%预付款,生产期3个月,验收合格后支付65%货款,并开具全额增值税专用发票,质保金5%质保期到期后支付,质保期1年。 会计分录怎么写#建筑工程#
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老师,我公司是进出口贸易公司,我想问一下,合同写的国外付款usd 100,银行回单上写的是收到usd82,附注里写的是国外扣费usd 28,出口报关单上的价值是usd100。预收货款时候我写的分录是 借 银行 usd 82 贷 预收 usd 82 但是有报关单后结转收入应该是 借 预收usd usd100 贷 销税 13 主营收入87 那我这两笔分录的预收差国外扣款的28,应该怎么办呢 还是说 收到预收款时候应该先预收100,再写一个扣费28的分录#房地产#
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A公司年初一次性开具了一张50万元的发票给我们,我们每月按照合同支付给A公司相应的款项,但是因为一些原因,A公司在年中需要终止合同,那我们这里的是不是应该需要A公司开具一个红冲的发票给我们呢#中级#
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企业购进货物发生的下列相关税金中,应记录货物取得成本的有() A一般纳税企业购进生产用设备支付的增值税 B进口商品支付的关税 C小规模纳税企业购进材料支付的增值税 D,签订赊销合同缴纳的印花税 其中d选项签订赊销合同缴纳的印花税并不记录货物取得本,那是记什么的?#初级#
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开给客户是发票:税率是9%,ALC材料+安装费250万,【250万,含材料:130万+劳务费120万】 材料供应商开进来的发票:税率是13%,金额130万, 一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。 扣除支付的【分包款】这个包含材料费吗 异地预缴申报的时候,交2%税的时,需要扣除材料的130万吗?#建筑工程#
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1. 位于市区的某商贸企业为增值税一般纳税人。2021 年4 月经营业务如下: ()采用分期收款方式销售家居用品一批。价税合计 3390 万元。按合同约定 4 月份内收款 80%,截止到 4 月30日未收到约定款项 (2)转让位于本市区自建商铺一栋。取得含税销售额 2289 万元。该商铺建于 2015 年。企业选择简易计 税方法计征增值税 (3)获得国债利息收入 90万元。 (4) 购买办公用品一批,取得增值税普通发票注明金额6 万元、税额0.78 万元。 (5)购买燃油载货汽车 1辆自用,取得机动车销售统一发票。支付含税款项 33.9万元,该载货汽车的 整备质量为 11 吨。 (6)进口服装#注会CPA#
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老师好,一般纳税人公司,提供推广咨询服务。一般都是先收付款再开发票,麻烦看下下面的分录正确吗? 公司收到推广费: 借:银行存款 贷:预收账款 开具专票时: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 公司支付推广费时: 借:预付账款 贷:银行存款 公司收到推广费专票时: 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 #商业#
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A企业租赁房屋给B企业用作酒店经营。合同约定每月租金30万元,按季度于每季度的第1天支付。 (1)假设B企业2019年第四季度的第1天正常支付了租金,并收到A企业开具的增值税专用发票,则A企业当季增值税纳税义务发生的时间是? (2)假设B企业2020年第一季度因为疫情没有支付房租,A企业在B企业逾期缴纳租金后,虽多次催缴但并未主动和B企业解约,则A企业在2020年第一季度有没有发生增值税纳税义务?(引申:如果发生了,具体是哪一天?)#其他行业#
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我们公司做的产后恢复 健康管理这一类 门店有好多 各门店一共用两个二维码来收款进入公司的两张个人卡中 (充当现金)店内人员以客户付款截图为准开具收据交由财务 客户付款财务这边次日才能查看明细(扫码支付次日到账) 现在门店还要扩充 有没有更好的办法 这样的收款方式既繁琐又容易出乱#出纳#
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老师,我司是建筑公司,每月结转成本是按照开票收入/合同总价这个比例,再乘以预计总成本去倒推成本的。我实际的成本票比按比例结转的成本多,那么填企业所得税A表的时候,成本一栏是按比例结转的金额填写呢?还是按这个工程已有的所有成本金额填呢?#建筑工程#
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2017年支付一笔款项 此笔款项是项目负责人自己汇到公司账户 ,当年公司借银行存款 贷 其他应付 后续项目负责人把汇入款项付款买材料 材料款发票至今未收到 导致账上至今预付款项借方有余额 其他应付贷方余额#建筑工程#
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我现在在一个建筑公司,业务主要是做墙板,好多员工报销有的有发票有的没有,但是都是从对公户打出去的,报销的时候有发票的我单独粘贴,没发票的附到后面,总金额和银行付款回单一致可以吗?#其他行业#
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想问一下 我们公司是建筑公司 如果发放农民工工资的话 从企业的角度出发 是应该走公账还是专用账户呢?问过几个人他们说走公账能列入可列支成本 对以后的税可以有所减少?想问问各位老师的意见#建筑工程#
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老师,我想请问一下。企业采用分期支付方式购入需要安装的固定资产,合同总价150万,预付30万,我要按合同价入在建工程吗?收到设备时:借:在建工程 150万 贷 :应付款--150万 预付时:借:应付款30万 贷:银行存款 30万 吗,这样做正确吗?#其他行业#
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您好,我在13年找了一家建筑公司帮我盖了一栋房子。我支付给他们40万左右的工程款,但是对方公司一直没给我开发票。后来我公司就改成小规模了。然后今年这个公司又来找我说是给我们补开发票。我想问是要开普通发票么?对我们公司的财务方面会有风险么#商业#
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老师 咨询一个问题 我司销售货物 但货物客户是分次提货的,然后付货款,相当于我司还需要替客户保管剩下的货物,发票是一次性开具,收入一次性确认,然后客户需要预付订金,最后一次付款的时候可以抵这个订金支付尾款,但是如果最后客户没有提完货,那么这个订金也就不退的 ,这个方式下 会有什么问题么#出纳#
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老师,与对方公司合作一款香包,香包里需要用到药粉,我司与对方公司采购,但对方不愿意开药粉的发票给我,希望签署一份委托研发的合同,相同于我司委托对方研发一款药粉,最后药粉研发成功给到我司,我司付款后对方会开具研发技术服务费发票给我司,这样做可以吗?入库后的分录怎么做呢,付款的分录又要怎么做#商业#
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