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杨老师
人力资源 查看全部回复
3481
patience
B公司没有缴纳社保 查看全部回复
2759
可以在应付职工薪酬下面设二级科目,借 应付职工薪酬-工资 -奖金 dai 银行存款等 查看全部回复
2086
严格上来说是的 查看全部回复
3166
需要做账,扣缴时 借 其他应收款 dai银行存款 社保款打到银行账户时 借 银行存款 dai 其他应收款 查看全部回复
2928
许老师
①借:管理费用-福利费14730 借:制造费用-福利费9820 借:生产成本-福利费98200 dai:应付职工薪酬-福利费122750;②借:应付职工薪酬-福利费122750 dai:库存商品100000 dai:应交税费-应交增值税(销项税额)22750 查看全部回复
3849
是的 查看全部回复
2800
借:银行存款 dai:管理费用(公司承担部分,原来计提在什么费用就冲什么费用,这里以管理费用举例) 其他应收款-社保(个人承担部分) 查看全部回复
2992
本年度的退回还是跨年的? 查看全部回复
9651
严格来说,应该给员工缴纳社保 查看全部回复
2826
甘老师
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4411
你是冒号打成-了吗? 查看全部回复
3190
(一)合理分配“工资薪金”和“年终奖”比例 (二)避开临界点 (三)利用“免税”优惠政策 (四)变“工资薪金”为“股息红利” (五)积极争取地方税收返还 查看全部回复
3114
借:管理费用-社保 dai:应付职工薪酬-社保;借:应付职工薪酬-社保 dai:银行存款 查看全部回复
2593
曹老师CPA
收到款 借 银行存款 dai 其他应付款 查看全部回复
2853
Harry老师
下个月少扣这部分金额,这样税务那边两个月的总扣款和账上两个月总代扣,就相等了。账务按工资表实际情况做即可。 查看全部回复
3755
谭老师
您好,单位没有工资薪酬支出? 查看全部回复
4646
高老师
社保挂靠不是规范操作,建议你们自己开立社保帐户自己缴纳 查看全部回复
9619
计提社保只计提单位部分,如社保合计10,单位7,个人3,那么: 借:管理费用等7 dai:应付职工薪酬—社保7 支付社保 借:应付职工薪酬—社保7 其他应收款3 dai:银行存款10 查看全部回复
3193
安叔老师
其他应收款3表示还是有个人需要扣除的部分,不是公司缴纳个人部分 查看全部回复
您好,当月工资表里个人代扣项,个人社保和个人公积金一般都是当月的,每月申报的个税,是上一个月实际发放的所有收入合计计算出的个税。 查看全部回复
6364
厚积薄发
把公司承担个人部分作为福利费 查看全部回复
3501
小小
个人部分做到其他应收款,发工资的时候在工资中扣 查看全部回复
4082
暂时不填,下个月一起扣 查看全部回复
3333
计提的时候按全额计提,发放的时候扣除代扣的五险一金 查看全部回复
3322
从图上看,如果多做了一次发放工资的分录,你们现金和银行存款能对得上? 查看全部回复
3919
没有代扣个税哦 查看全部回复
5892
丁老师CPA
计提工资 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-工资 发放工资 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-个人负担社保公积金 计提公司负担社保 借:管理费用(或其他成本费用科目) dai:应付职工薪酬-社保 支付社保 借:应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人负担社保公积金 dai:银行存款 缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3343
1、计提工资时的会计分录: 借:管理费用 8000 dai:应付职工薪酬-工资8000 2、实际支付工资时 借:应付职工薪酬-工资 8000 dai:应交税费—应交个人所得税 120 银行存款 7 880(8000-120) 查看全部回复
3596
是有风险的 查看全部回复
5271
可以 查看全部回复
7838
Yan
工资按工资薪金税目交,个人独资投资人需要申报个人生产经营所得税,两个不一样的 查看全部回复
5016
你好,如果涉及代扣员工社保和个税的话会涉及计提分录 查看全部回复
3226
绾绾
计提社保 借管理费用-社保(公司部分) dai应付职工薪酬-社保(公司部分) 计提工资 借管理费用-工资 dai应付职工薪酬-工资 发放工资 借应付职工薪酬-工资 dai其他应收款-员工社保(个人部分) ?? 应交税费-个人所得税 ?? 银行存款 缴纳个税 借应交税费-个人所得税 dai银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保(公司部分) ?? 其他应收款-员工社保(个人部分) dai银行存款 查看全部回复
3865
退回那部分工资,做与支付相反的分录 查看全部回复
4222
1.不需要调整 2.工资实际发生额是在借方金额;对,只要第二年汇算清缴前发了,就可以; 3.没错 查看全部回复
9080
符合雇佣关系可以按工资薪金申报,不用开劳务发票 查看全部回复
4173
你按这个吧 查看全部回复
3502
木言
正常情况是员工休产假期间工资停发,生育津贴要打给个人的 查看全部回复
计入成本费用都可以,按工资薪金申报 查看全部回复
6516
tammy老师
你们是差额征税吗 查看全部回复
5360
夏老师
借银行存款。dai应收账款。借管理费用。dai应付职工薪酬。借应付职工薪酬。dai银行存款 查看全部回复
2830
大宁老师
例如该员工为管理人员 计提社保费的会计分录 借:管理费用~社会保险费(单位部分) dai:应付职工薪酬~社会保险费(单位部分) 发放工资时: 借:应付职工薪酬~工资(应发) dai:其他应付款~社会保险费(个人部分) 银行存款(实发) 缴纳社保费的会计分录: 借:应付职工薪酬~社会保险费(单位部分) 其他应付款~社会保险费(个人部分) dai:银行存款 查看全部回复
2701
代收款需要签订代收款协议 查看全部回复
3116
Leaf
借 银存 dai 其他应付款 借 其他应付款 dai 银存 查看全部回复
3462
工资发放 借:应付职工薪酬 dai:其他应付款(社保) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
3468
社保有分公司承担部分和个人承担部分,个人部分要从工资中扣,发工资以银行发放,不是冲其他应付款款 查看全部回复
3567
还是按月计提,没有发放,不用做发放的分录 查看全部回复
4095
如果属于上年的可以先计提进费用 查看全部回复
3737
微尘
没有必要,如果是之前使用其他应收款科目可以一直使用这个 查看全部回复
2916
工资已扣社保个人部份,但公司没有把钱交给社保局是这个意思吗? 查看全部回复
3505
借:应付职工薪酬-医保、社保 其他应收款-个人部分 dai:银行存款 查看全部回复
3181
收到时:借:银行存款 4000 dai:其他应付款4000 付工资时:借:其他应付款 4000元,dai:银行存款4000 查看全部回复
2633
哈哈老师
收到钱的时候借银行存款 dai其他应付款 支付工资的时候 借其他应付款 dai银行存款 查看全部回复
2882
少扣的情况下,你今年发放工资的时候补扣的时候计入当时其他应收款-社保(个人) 查看全部回复
2804
发工资,借:应付职工薪酬 dai:其他应收款-社保、公积金、餐费、电费 银行存款 查看全部回复
2990
您好,可以记入到成本里面 查看全部回复
2946
直接计入成本费用中 查看全部回复
2598
看从哪个角度看了。如果个人社保作为工资的一部分来看是计入费用的,但一般咱们都是说工资进费用,个人社保不进费用,工资进费用是包含个人社保的,如果工资进一次个人社保再进一次就进重复了 查看全部回复
你个人社保部分记的是什么科目? 查看全部回复
5102
需要扣个税、社保和公积金吗 查看全部回复
3694
需要 查看全部回复
3681
Annina老师
有可能是单位申报个税时候没有录入申报你个人部分的五险一金 查看全部回复
12847
计提工资、社保 借:管理费用 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
3052
易老师
肯定不行呀, 查看全部回复
3535
两个公司有关系吗? 查看全部回复
3091
借,长期股权投资7200 dai,银行存款7200 借,应收股利240 dai,投资收益240 借,银行存款240 dai,应收股利240 借,银行存款6300 借,交易性金融资产成本2100 dai,,长期股权投资7200 dai,投资收益1200 查看全部回复
4299
为啥在异地缴纳社保? 查看全部回复
3850
转到其他应付款 查看全部回复
3139
这样是对的,发放工资别忘了个税 查看全部回复
3234
借管理费用大额医保借其他应收款医保dai银行存款 查看全部回复
2999
是今年的社保吗 查看全部回复
3833
借应付职工薪酬工资dai银行存款dai应交税费应交个税 查看全部回复
2104
请稍等 查看全部回复
2580
一般是按员工所属部门来借:成本费用 借:其他应收款或其他应付款 dai:银行存款 查看全部回复
2565
借管理费用社保借其他应收款社保dai银行存款 查看全部回复
3015
1、借:销售费用 dai:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
15281
陈米老师
调整以后22年全年应按507块代扣代缴,也从工资中扣除507元。1月份工资表中扣除的是495元,即少扣了12元,那么应从2月份工资表中补扣回来。个税申报按照每月的收入申报。 查看全部回复
3276
你这里说的社保公积金是指员工个人部份是吗? 查看全部回复
3328
借:银行存款 dai:其他应收款 查看全部回复
2898
支付社保 借管理费用-社保费 1万 其他应收款-员工社保 5千 dai银行存款 1.5万 查看全部回复
3083
宣告时: 借:利润分配-应付现金股利 dai:应付股利 发放时: 借:应付股利 dai:银行存款 月末结转: 借:利润分配-未分配利润 dai:利润分配-应付现金股利 查看全部回复
3212
借管理费用工资dai应付职工薪酬工资 查看全部回复
2286
假如都是管理人员,计提的时候 借管理费用工资36961.8 dai应付职工薪酬工资36961.8 发放时候, 借应付职工薪酬工资36961.8 dai银行存款35278.52 其他应付款代扣医社保(代扣的金额合计) 应交税费应交个税70.85 查看全部回复
2697
根据对方提供的社保原始凭证分割单借:成本费用 (公司部份) 借:其他应收款(个人部份)dai:其他应付款(缴纳社保单位) 查看全部回复
3396
在另外一个公司发放和缴纳,只能成为另外一个公司的费用 查看全部回复
3360
这个人是管理人员,计提工资的时候, 借管理费用工资,8450 dai应付职工薪酬工资8450 发工资的时候 借应付职工薪酬工资8450 dai银行存款8000 dai其他应付款代扣医社保360 dai应交税费应交个人所得税90 公司承担的社保计提 借管理费用医社保800 dai应付职工薪酬医社保800 缴纳医社保 借应付职工薪酬医社保800 借其他应付款代扣医社保360 dai银行存款1160 查看全部回复
4094
借管理费用工资4360dai应付职工薪酬工资4360,借应付职工薪酬工资4360dai银行存款4000dai其他应收款社保360 查看全部回复
3163
你这个分录是发放分录,1月是不是银行发工资了 查看全部回复
4063
不交社保本身就是违法行为,只有现金无法查询资金流,建议规范操作 查看全部回复
2631
计提工资 借管理费用工资 dai应付职工薪酬 借应付职工薪酬 dai应交税费应交个人所得税 查看全部回复
3379
3895
4001
员工的劳动关系在哪个单位就由哪个单位申报个税,发工资,缴纳社保 查看全部回复
3578
不发工资的不用计提工资 查看全部回复
3250
借:应付职工薪酬 dai:银行存款 查看全部回复
2974
多交社保,多发工资吗? 查看全部回复
2643
公司缴纳社保是当月缴纳当月的,但是个人缴费部分是由公司代扣代缴,公司在前一个月预扣还是当月代扣或次月补扣都是由其自己决定的 查看全部回复
3242
社保是不可以挂靠的 查看全部回复
3754
不合理 查看全部回复
4707
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