资产负债表固定资产原价15523624.4元,累计折旧1589575.01元,固定资产净值13934049.39元,12月末上固定资产折旧明细表固定资产原值1485504.36元,累计折旧206855.85元,未折旧661387.65元,在建工程结转固定资产13490215.75元,怎么跟资产负债表表对不上#商业#
2455
老师,我们是风电行业,前期投入大,都入了在建工程,账上没什么成本。现在开始行盈利了,可以把之前入到在建的直接转成主营业务成本吗?我们这个行业实际上要10年左右才能回本,现在资产很多没什么成本。我们前期可以不交税吗?如果必须交的话,需要交多少合理一些?#建筑工程#
2042
请问老师,电脑金蝶自动生成的资产负债表上年期末余额,与本期期初余额不相等,怎么回事,且都是右边资产总计金额少了,右边负债加所有者权益总计没有少,与上年期末一致,具体科目是预付账款#工业制造#
4906
老师好 请问我这个月刚接手一个账 然后我看到她的资产负债表从四月份开始期末-期初不等于利润表净利润的本年累计额,差额正好是4月分配了一次利润的金额。这种情况我做账的时候要调一下吗 调的话怎么调阿? 以下是他当时做的凭证#其他行业#
2521
老师,请问下当时因为把4、5月的收入未价税分离计入应交税费中,后再6月把4-5月进行调账,调账后,科目余额中应交税费显示的贷方有余额,但是资产负债表中应交税费无数据,资产负债表就不平是怎么回事呢?#其他行业#
1876
请问国有企业改制为有限公司时形成的资产评估增值,账务是否需要做递延所得税负债?是否需要每年转一部分入所得税费用确认?增值部分的折旧摊销算每年所得税时是否能扣除? 该资产处置掉或者资产置换出手时 是否需要纳税?#商业#
3560
老师,我们是小企业会计准则,2022.12暂估了一笔费用,分录:借:管理费用 10万,贷:应付账款10万。2023.4进行汇算的时候,因费用无法取得发票,故纳税调增了10万,补交了这10万的所得税。现在要冲销这笔应付账款,应该怎么做分录?我试过两种分录冲销方式,都会影响当期财务报表,第一种分录,借:管理费用 -10万,贷:应付账款 -10万,这样做的话,当月的利润就会增加10万,那这10万我岂不是又要交一次所得税啊?然后又用了另一种分录,借:利润分配-未分配利润10万,贷:应付账款10万,这样不影响当期损益了,但《资产负债表》上的“未分配利润”与当月《利润表》上的净利润又不一致了,求解#商业#
3315
请问,如果在去年的采购发票由于税号错误一直没有抵扣,年末计入了其他流动资产,然后给对方开红字通知单的时候选择了已抵扣,对方开给了我们一张红票和一张蓝票,蓝票已认证,但红票现在需要做进项税转出但实际上是不用坐进项税转出的,请问这个问题该怎么解决呢#工业制造#
2485
我们是建筑企业,拍卖了一个拆除项目,业主不付拆除款,我们支付业主200万,业主开票我们,然后拆除的残留物我们卖了300万,资产拍卖合同的转让价写着350万,我们建筑企业怎么交税,账务处理#建筑工程#
1731
老师 我刚刚接手一家超市的账,对方只提供了利润表和资产负载表(2023年1-3月)的,我现在直接做四月份的账,那4月的收入要不要根据银行流水做账呢?(因为收银入账没有开发票出去,是收银台入账的)。 #其他行业#
1734
老师新接的一家超市,根据前面的计会提供的资产负载表和利润表(2023年3月的)已经录好了期初。但是前面会计只提供2022年5-6月的帐,其他就是2023年3月之前的单据。那我现在可以不管之前的 直接接手做2023年4月的帐开始做不?#其他行业#
1593
你好,老师,我公司之前投资的公司结业了,20年的时候审计已经调整了,但是我这边还没做凭证转出,20年申报直接按审计报告的申报了财务报表,22年我这边调整后,直接按数据申报了,现在发现我的资产负债表的其他应收款重复入账了,应该怎么调整回来?#商业#
2550
老师,我有个问题想请教您一下。我们是一个小企业,我现在想重新整理下往年的账和报表,重新申报一下企业所得税。我们19 20年都是亏损的,我在整理21年的时候,我们有了收入,但是21年在每个季度申报企业所得税的时候没有缴纳,就是报的这个报表不对。因为我重新做了一下21年的账,我在季度的时候也计提了所得税,这就导致我们年底需要缴纳企业所得税,但是我们以前年度有亏损呀,我这个企业所得税就不用交了,可以弥补以前年度亏损是不? 但是我21年的资产负债表里面有一拦应交税费,就是我当时计提的所得税,这种情况我应该怎么处理呀#服务业#
3864
老师,我们企业所得税汇算清缴时补交了企业所得税,冲回了盈余公积,影响了23年未分配利润,盈余公积年初数,导致23年第一季度的资产负债表未分配利润期末余额不等于年初数加23年第一季度利润表的净利润累计数。六月底前报第一季度财务报表,五月份汇算清缴后填完22年年报,第一季度财报年初数税务系统自动带过来了。现在税务系统上第一季度资产负债表的年初数是汇算清缴后的年初数,那第一季度资产负债表要调整吗?未分配利润的期末数要调整吗?不然和利润表净利润累计数不平,第一季度资产负债表盈余公积期末数填之前的还是汇算清缴以后的呢?#房地产#
5075
2022年汇算需要补缴企业所得税,通过以前年度损益调整导致利润表的净利润≠资产负债表未分配利润的期末-期初了,我需要调表吗?调的话怎么调?假如不调那么2023的汇算的财务报表的数怎么写?2023的账有调整2022的以前年度损益,这个我2022的汇算的时候需要调整2022的财务报表吗#其他行业#
3698
老师您好,我报企业财务报表年报,年报是在亿企代账软件里自动生成,出来流动负债合计是负的159.9,刚好是我们22.12月的进项税。但我自己看我们22年12月的资产表,这个159.9是在其他流动资产里面,这是合理的吗?#房地产#
1972
请问利润表营业成本实际数额要比报表上的大,所以我调了利润表的营业成本,然后就得调资产负债表,请问资产负债表应该怎么调呢?还是说我应该去调整我的分录重新生成报表呢?写分录的话那我不知道要把营业成本转入应付账款还是其他应付款还是库存商品啊?到底应该怎么写呢分录#商业#
3061
您好,我想咨询下,22年的汇算清缴已经做完了,有退税,还有调整了去年多预提的成本,本月都已经在账内调整了,那我在申报资产负债表年报的时候应交税费和其他应付款,未分配利润这三个科目的期末数需不需要改呢?利润表需要更改吗?我们是按企业会计制度。#物业#
3875
①成本模式下投资性房地产收取租金的同时结转成本会计分录 ②成本模式下出售投资性房地产的会计分录 ③在公允价值模式下取得投资性房地产的会计分录 在公允价值模式下,在资产负债表日,投资性房地产发生公允价值变动的会计分录 ④在公允价值模式下,投资性房地产收取租金的会计分录 ⑤在公允价值模式下,出售投资性房地产的会计分录#房地产#
2638