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老师,小规模纳税人小微企业,去年刚成立公司的时候有10、11、12月的社保没有做账。当时23.12直接让员工去现场缴纳了,是管理人员直接给员工微信转的钱,员工再从自己的卡里付款。 23.12申报了,最近又申报了季报,现在四月怎么能把去年漏的这三个月社保做回来/或者说不管了会不会有责任风险#个体工商户#
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请问下企业被认定小型微利企业是在完成前一年的汇算清缴后才认定吗 第四季度填写资产总额时平均已经超过5000万 但是现在申报还是自动带出来是小微 还是自动减免了税额 这个会要怎么处理#房地产#
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想问一下 现在想要写一个议案 对一些企业的坏账进行个别认定,全额计提 但准则中没有“个别认定 全额计提”这种词汇了 公司制度里对于坏账也只规定了账龄法的计提比例,没有提全额计提的情况 怎么能根据准则的话去说明这些企业的计提比例要到达100%了呢?比如准则里写“信用损失是指企业按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额” 怎么根据这种准则里的描述去推导证明现在可以全额计提了呢?要怎么措辞呢?#房地产#
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老师,请问高新技术企业研发费用12月份的时候是发放11月份的工资的,计提12月的工资的,但是12月计提数据是不准备的,我们做人工费用备查名字表的时候,是按照12月的计提的明细去做吗,汇集研发费用是归集12月的计提数据吗?#出纳#
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1.税种认定里面没有印花税,那还需要申报印花税吗? 2.购买的用于生产设备的辅助材料,是直接走制造费用还是产品成本? 3.12月购买的材料直接用了,1月才到发票,可不可以直接把发票附在12月的凭证后面?#工业制造#
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单位实际记账的人和实际的会计主管,与记账凭证上的记账人和会计主管不一致,以后审计和追责的时候,是看记账凭证上的名字,还是找实际的财务负责人,还是说, 原始凭单上签字的财务负责人和记账凭证上显示的记账人,还有会计主管三方都有责任#其他行业#
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公司当时没有钱,委托法定代表人借款给其他公司,但是这笔借款收不回来了而且有法院的判决书,这笔坏帐能否做公司的投资损失来处理?但是借出去的钱是从法定代表人个人卡进出的,没有从公司账上出去,是当时公司账户上没有钱,委托法定代表人借款给其他公司,当时的借款流水都体现在法定代表人个人银行卡,现在法院判决书下来了,能直接在公司账目上做投资损失吗?️我们公司有委托法人代表借款的委托书,也有法人代表和其他公司的的签订借款合同,当时起诉是法人代表个人起诉的,然后判决也书下来了,认定坏帐,这样可以直接在公司账目上把这笔坏帐确定为投资损失吗?#服务业#
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老师,我们是高新技术企业,行业分类是“其他信息技术服务业”,在外地从事网络室内分布网络优化,机房隐患整治,开票名称是“建筑服务*施工费”,前两年在洛阳的时候开过外经证,当地税务说我们的行业分类不用开外经证。所以这两年就一直没开外经证。以后开全电发票建筑服务开票模板必须选是否异地施工,如果我们选异地,是否意味着必须开外经证啊?#高新企业#
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老师,20年员工报销的有几张发票被税务局认定为虚开发票,我们调整了20年、21年、22年的财务报表和这三年企业所得税的报表,20年和21年是亏损的,所以不影响企业所得税缴纳的问题,22年公司有缴纳一点所得税,调整后是先单独补缴22年的所得税,还是和23年汇算清缴的时候一起计算是补缴还是退税呢,23年目前都是亏损,很大可能一年都是亏损状态。#房地产#
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请问我在公司不需要做财务报表,只是把公司内部的收支成本等费用录入金蝶,不涉及开具发票,增值税申报,不涉及纳税申报,税务公司有找另外代账公司处理。最近在经济普查,然后找外账拿了2023半年的财务报表数据,发现收入只填了开票收入,没有主营业务成本(没拿到成本票),有管理费用(公司其他费用的发票),然后工资附件上面只有两个人,营业利润一直是负数。如果后期税局来查的话,我也边需要承担责任吗?#餐饮酒店#
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你好,老师。这件事背景是我们现在企业处于非正常状态,法人涉嫌刑事案件找不到人了,我是新进企业5个月的财务负责做账报税,公司停业后租的地方需要清场,今天集团过来人直接把公司之前10年的会计凭证全部扔掉了,我对这事需要负责任吗#商业#
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老师,您好,我的问题:我们公司自主设计了一款线上挂号平台,然后患者在挂号平台付费看病拿药,一个月我们公司会把钱从平台转到我们的对公账户,平台收到的患者的费用我们只会收10%的服务费,其余费用会从对公户转给医院,想问下老师除了10%的服务费我们会确认收入,其余的90%我们算代收代付吗?是不是不需要缴税或者说这种认定为代收代付不存在不合理的地方?谢谢老师#出纳#
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我们是新注册的小规模纳税人,电子税务局税务登记的时候认定的税种是信息技术服务,我们的经营范围是:办公用品销售;办公设备销售;办公设备耗材销售;文具用品零售;文具用品批发;体育用品及器材零售;日用品销售;日用品批发;日用百货销售;劳动保护用品销售;计算机软硬件及辅助设备零售;计算机软硬件及辅助设备批发;计算机系统服务;信息系统集成服务;显示器件销售;通讯设备销售;音响设备销售;信息安全设备销售等 那现在要开具办公用品的增值税发票还需要去税务局重新认定税种吗? 还是只要营业执照上的经营范围不用重新认定都可以开具。#商业#
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老师您好!请问一下上个月开了一张技术服务费的发票,和营业执照经营范围部分有点类似,这个月申报需要去税局做技术服务费方面的税种认定吗?我们之前税种认定有一个信息系统服务,可以直接填在这栏申报吗?#商业#
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纯软件开发公司,即征即退资格已认定。上月只开了13%软件发票,进项只有一张软著服务费发票(发票里有2份软著,一份已经认定结束,另一份软著还没下证),已知进项要分摊。目前困惑1,进项不能部分认证,多余的进项怎么处理?2,会计分录怎么做?3,可以不认证进项吗?即征即退有没有影响?4,后期房租水电分摊,也是不能全部认定为软件即征即退的进项,这部分怎么处理?#房地产#
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(同一县市的)去年成立了总公司和分公司,因为分公司不具备法人资格,企业所得税按25%缴纳,分公司所得税季报的时候都0报,总公司是小微企业,今年税务终止了分公司公司的企业所得税认定。那去年的所得税,今年汇算清缴可以并到总公司吗,是有一条规定分公司成立分公司成立第一年不区分是否独立核算,分公司都要和总公司汇总纳税。#房地产#
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公司法人同时也是财务负责人,如果会计做的账有虚增成本的情况,那查出来后,会计要负责任吗?二是做虚增成本账的会计离职,新会计依据之前的账进行汇算清缴,那个会计需要负责一般承担什么样的责任?#房地产#
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你好想问一下,对于高新技术企业,主要做的是大型设备的销售(带安装),因为公司的合同签得都是销售合同含安装费,但是在整个设备安装的周期中会发生大量土建工程的支出(包括人工劳务费,挖机租赁费,还有些因为安装需要的辅助材料,各种弯头等等)这个一块的金额还挺大的,我们不是建筑企业,但卖的设备需要在地下铺设等等工程,想问这边我怎么入账,怎么核算成本呢,#高新企业#
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