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甘老师
计算留抵税额时: 借:应收留抵税额退税款 dai:应交税费—应交增值税—留抵税额退税 收到实际退税后: 借:银行存款 dai:应收留抵税额退税款 查看全部回复
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安叔老师
可以,需要计提的 查看全部回复
3462
patience
开的专票还是普票 查看全部回复
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是适用小企业会计准则还是企业会计准则,是退的企业所得税么 查看全部回复
3092
孙老师
直接冲减前期计提的税金及附加就可以 查看全部回复
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是一般纳税人还是小规模,进来的发票是专票还是普票,金额含税还是不含税 查看全部回复
3592
许老师
转租是用于农业生产吗? 查看全部回复
2799
留抵退税缴回税务局是什么意思,是留抵退税到公司账户了,后来缴纳增值税的时候,因为进项不够,缴纳增值税了么 查看全部回复
2803
减半退税红冲之前计入的税金及附加。怎么会冲红成负数呢,比如原来10元税金及附加,减半也就退5元,税金及附加不还有5元么 查看全部回复
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席俊义
借:银行存款 dai:应交税费 借:应交税费 dai:税金及附加 查看全部回复
高老师
所有收入都要申报 查看全部回复
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不可抵免部分转入成本 查看全部回复
3286
李伟老师
1、根据储运部门的入库单据金额。 借:受托代销商品 dai:代销商品款 根据储运部门的出库单据金额。 借:待运和发出商品 dai:受托代销商品 查看全部回复
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如果是多交的所得税退税,红冲计提及缴税分录就好,红冲分录与原分录的会计科目及方向一致,只是金额是退税金额并且用负数表示 查看全部回复
2365
曹老师CPA
不对,退回的计入营业外收入 税收减免 查看全部回复
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收到退款时,借 银行存款 dai 营业外收入 查看全部回复
3240
非主营业务的话,放到其他业务收入 查看全部回复
2851
收到退款时 借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
2450
附加税的退税是什么意思 查看全部回复
2696
Annina老师
对的 查看全部回复
3645
都可以,建议冲减之前的计提 查看全部回复
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收到政府补贴(要看补贴的性质和用途),一般计入营业外收入或者其他收益。 查看全部回复
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借 银行存款 dai 应交税费-应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2221
Harry老师
提交留抵退税申请时: 借:其他应收款-应收退税款 dai:应交税费-应交增值税-进项税额转出 收到退税款时: 借:银行存款 dai:其他应收款--应收退税款 查看全部回复
2857
发票税率是1% 么 查看全部回复
4440
借 银行存款 dai应交税费-应交增值税进项税转出 查看全部回复
2399
杨老师
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税?(待抵扣进项税) 查看全部回复
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退还的增量留抵税额的账务处理,进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--应交增值税(进项税额) 若账务上已经结转到“应交税费--未交增值税”科目,分录: 借:银行存款 dai:应交税费--未交增值税 查看全部回复
2239
水利基金有减免政策,看是否符合 查看全部回复
7570
货物出口并确认收入实现时,根据出口销售额(FOB价)做如下会计处理: 借:应收账款(或银行存款等) dai:主营业务收入(或其他业务收入等) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理: 借:主营业务成本 dai:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理: 借:其他应收款——应收补贴款 dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理: 借:应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) dai:应交税费——应交增值税(出口退税) 收到出口退税款时,做如下会计处理: 借:银行存款 dai:其他应收款——应收补贴款 查看全部回复
2271
是什么原因要提高 查看全部回复
9190
借:银行存款 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
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退回来的附加税做冲减分录 借:营业税金及附加 (负数) dai:应交税费 ××(负数) 借:银行存款 借:应交税费 xx(负数) 查看全部回复
2216
tammy老师
是的 查看全部回复
3064
申报时符合条件就可以享受 查看全部回复
3190
冲之前计入的科目,可以借方负数 查看全部回复
2868
先计提,然后减免的金额计入营业外收入 查看全部回复
3580
你看一下上个月的累计数加上本月合计和本月累计数的差异。 查看全部回复
2756
先扣税款,以后月份有了收入相抵就行 查看全部回复
3504
你看申报表那里应交增值税确定是60吗?有没有抵扣或者其他扣除抵掉了 查看全部回复
4228
是你们多申报了吗 查看全部回复
2407
计入营业外收入 查看全部回复
2369
您好,现在是22年,要进行以前年度调整了 查看全部回复
3164
厚积薄发
不用了 查看全部回复
3347
小小
什么性质的退税 查看全部回复
2885
借银行存款,借税金及附加(红字) 查看全部回复
2657
Leaf
1、根据财政部、税务总局2022年第10号公告可知,小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收印花税。需要注意这里面不包括证券交易印花税。 2、“资金账簿”的印花税在2022年1月1日-6月30日之间减半征收,即按照0.25‰的税率计算印花税。 查看全部回复
3330
借银行存款,税金及附加(借方红字) 查看全部回复
2427
为什么要转到公司账上?这个老板自己的钱 查看全部回复
3657
借:银行存款 dai:营业外收入 查看全部回复
3029
venus老师
借银行存款 dai营业外收入 查看全部回复
2979
微尘
借银行存款dai应交税费-附加税 查看全部回复
3198
计提的时候借税金及附加,dai应交税费-应交印花税税,支付的时候借应交税费-应交印花税 dai银行存款 查看全部回复
3455
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3345
夏老师
退税的时候借银行存款dai应交税费。 查看全部回复
5581
借银行存款 dai应交税费-应交增值税-进项税额 如果期末已经结转到未交增值税 借银行存款 dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
3616
既然你们没有留抵退税的退税,那交的城建税附加也就退不了了 查看全部回复
4003
做相反的会计分录 查看全部回复
3102
冲减之前缴纳和计提的分录 查看全部回复
2787
红字原支付的分录 查看全部回复
Amy老师
印花税可计提可不计提 查看全部回复
3293
谭老师
你是一般纳税人还是小规模纳税人? 查看全部回复
3336
借:本年利润 dai:税金及附加 查看全部回复
3394
按需要少提的金额冲减上个月相同科目的分录 查看全部回复
4594
借:银行存款 dai:应交税费-应交增值税(进项转出) 查看全部回复
2672
冲回原支付分录 查看全部回复
3262
原路冲减之前计提的账 查看全部回复
3669
两种方法,第一种是根据实际计提缴纳,第二种是你全额计提差额计入营业外收入 查看全部回复
2901
开专票是要交税的,增值税在做收入时就已经有了: 借:银行存款/应收账款, dai:主营业务收入, dai:应交税费---应交增值税。 附加税需要计提: 借:税金及附加, dai:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加。 附加税有减免的话: 借:应交税费---应交城建税,应交教育费附加,应交地方教育费附加(减免金额), dai:营业外收入---减免税额。 查看全部回复
21999
2685
ALISA
滞纳金放在营业外支出 查看全部回复
3237
有应交增值税或消费税,如果没有税收优惠就会有附加税 查看全部回复
2925
退回的税以后还要交吗? 查看全部回复
2884
0009049901 可以从下拉框中选择减半征收的政策 查看全部回复
4566
易老师
是 查看全部回复
3862
可以不用计提 查看全部回复
3292
销项税不需要处理 查看全部回复
3479
直接当期计提缴纳的分录做进去吧 查看全部回复
3212
哈哈老师
借税金及附加 dai应交税费应交印花税 借应交税费应交印花税 dai银行存款 查看全部回复
3172
增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以依法享受 查看全部回复
3401
你可以做到其他收益 查看全部回复
3507
可以直接支付的时候, 借税金及附加 dai银行存款 查看全部回复
3476
什么税 查看全部回复
3544
大宁老师
银行收到的吗 查看全部回复
5923
绾绾
不是小微企业的话,所得税税率25% 查看全部回复
3010
木言
计入其他收益或营业外收入 查看全部回复
3620
不是 查看全部回复
4171
君禾
电子税务—税费申报及缴纳—申报表查询及打印—输入所属期查找 查看全部回复
3983
你执行的小企业会计准则吗 查看全部回复
2815
小智
dai款按借款合同交印花税,您具体讲下未单独核算是指什么呢 查看全部回复
3460
借银行存款 dai以前年度损益调整 借以前年度损益调整 dai利润分配未分配利润 查看全部回复
2644
冲销计提的科目, 查看全部回复
3328
优惠税率1%是针对小规模纳税人的哦 查看全部回复
5188
借应交税费应交印花税dai银行存款 查看全部回复
3732
金额大吗 查看全部回复
3005
为什么会有退税呢 查看全部回复
3558
可以更正 查看全部回复
3696
可以不退税,直接调账到营业外支出就行了 查看全部回复
4006
是一般纳税人还是小规模纳税人? 查看全部回复
3402
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