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杨老师
直接跟审计要调整分录就行 查看全部回复
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木言
可以根据会计恒等式判定,比如一个凭证借方为0,dai方分别为一金额相等红字与蓝字,则借方和dai方均为0,这时候会计恒等式是成立的。当然你把dai方红字拿到借方蓝字会计等式还是成立的,所以可以把dai方红字粗略的看成借方蓝字 查看全部回复
1313
燕子老师
红字是哪个科目 查看全部回复
1525
王苗苗老师
空调一般是长期使用的,一般使用期限在1年以上,建议计入固定资产,如果之前忘了计提折旧,可以补计提折旧的 查看全部回复
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dai方是已经结转,如果没有留抵额的话,就是已经抵扣了 查看全部回复
1775
谭老师
含税金额 查看全部回复
2503
您好,这个是扣除社保和扣税之前的应发工资 查看全部回复
984
安叔老师
按照部门不同计入不同的科目 比如销售人员的工资 计入销售费用-工资 后勤部门的计入管理费用-工资 在计提的时候 借管理费用 dai其他应收款-个人社保 其他应收款-公积金 应付职工薪酬 -工资 发放时候 借应付职工薪酬 dai银行存款 查看全部回复
1350
云峰老师
你好同学,申报表里的每一个金额(期初留抵、销项、进项、期末应纳税额或者留抵税额)都要与账套里的科目余额表明细金额一致。 查看全部回复
927
wam
400-20=380 查看全部回复
1413
西贝老师
同学你好,转出未交增值税要结转到未交增值税,缴纳的时候从未交增值税科目出 查看全部回复
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借:以前年度损益调整 dai:应付职工薪酬 查看全部回复
1191
首先要查明余额是怎么形成的 查看全部回复
1544
如果有入库单的话需要附在凭证后面,如果没有的话,也可以不附 查看全部回复
1577
patience
可以的 查看全部回复
1340
可以一笔报销单,记账 可以分明细科目 比如管理费用-办公费 -交通费等 付过款的时候直接借管理费用 dai银行存款即可 查看全部回复
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在年底如果没完成固定资产清理,可以有余额的 查看全部回复
1380
秦枫老师
支付的时候计入预付账款 摊销的时候 借:管理费用-房租租赁费 dai:预付账款 查看全部回复
1332
同学你好,没有发票的话要可以无票报销,但是不能在所得税前抵扣,汇算清缴前要调减成本,月底没报销可以计入管理费用,dai其他应付款,下月付款时再冲减其他应付款,进项税可以记在本月抵扣 查看全部回复
1078
隋文老师
1.投资收益=9000-12000=-3000 2.投资收益=62000-50000-1000=11000 借: 银行存款 62000 dai: 交易性金融资产-成本 50000 交易性金融资产-公允价值变动 1000 投资收益 11000 查看全部回复
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你好同学 借固定资产 dai以前年度损益调整。 借:以前年度损益调整 dai:递延收益 累计折旧。 查看全部回复
1578
andy老师
开具370万发票是什么业务? 查看全部回复
1784
正常应该做待摊费用,金额不大你直接一次性进管理费用也可以,没什么影响 查看全部回复
1651
各明细科目的期末余额的借dai方跟明细科目的期末余额有关。 查看全部回复
1352
这个要根据公司的财务制度,还有软件金额来判断 查看全部回复
1117
你好同学 购入电脑放固定资产,总额需要加入配件的吗,还是配件计入管理费用,键盘鼠标什么的,然后组装机固定资产范围是? 答:是的 买纸笔垃圾桶那些办公费用可以直接做一笔计入管理费用吧 答:金额小的,直接领用的,计入管理费用 查看全部回复
2173
一年的使用权,可以一次性进管理费用,想要严谨点,可以进预付账款-待摊费用,然后按月摊销 查看全部回复
1425
判断研发需不需要资本化,需要资本化,汇集到研发支出-资本化支出,形成无形资产后,按无形资产进行相关账务处理。如果费用化,通过研发支出-费用化归集,月末转管理费用-研发费。费用化造成的企业亏损没有影响,是正常的 查看全部回复
1415
一般情况做的是借方正数 查看全部回复
1085
进主营业务成本,如果项目暂时尚未结束,收入还没有确认的话,可以先放在生产成本里面,确认收入的时候在结转到主营业务成本 查看全部回复
1518
tammy老师
用的是小企业会计准则,不用通过以前年度损益调整科目,可以做到利润分配未分配利润中 查看全部回复
1403
李伟老师
1.适用于会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。 2.企业为获得科学与技术新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动而发生的相关费用,可按照规定进行税前加计扣除。 下列活动不适用税前加计扣除政策: (1)企业产品(服务)的常规性升级。 (2)对某项科研成果的直接应用,如直接采用公开的新工艺、材料、装置、产品、服务或知识等。 (3)企业在商品化后为顾客提供的技术支持活动。 (4)对现存产品、服务、技术、材料或工艺流程进行的重复或简单改变。 (5)市场调查研究、效率调查或管理研究。 (6)作为工业(服务)流程环节或常规的质量控制、测试分析、维修维护。 (7)社会科学、艺术或人文学方面的研究。 3.企业应按照国家财务会计制度要求,对研发支出进行会计处理;同时,对享受加计扣除的研发费用按研发项目设置辅助账,准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。企业在一个纳税年度内进行多项研发活动的,应按照不同研发项目分别归集可加计扣除的研发费用。 4.企业应对研发费用和生产经营费用分别核算,准确、合理归集各项费用支出,对划分不清的,不得实行加计扣除。 5.企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除,受托方不得再进行加计扣除。委托境外进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分,可以按规定在企业所得税前加计扣除。 6.企业共同合作开发的项目,由合作各方就自身实际承担的研发费用分别计算加计扣除。 7.企业集团根据生产经营和科技开发的实际情况,对技术要求高、投资数额大,需要集中研发的项目,其实际发生的研发费用,可以按照权利和义务相一致、费用支出和收益分享相配比的原则,合理确定研发费用的分摊方法,在受益成员企业间进行分摊,由相关成员企业分别计算加计扣除。 查看全部回复
1209
借 应交税费-应交增值税进项 dai 应交税费—待认证进项税额 查看全部回复
2169
运费由你们承担,只是对方帮你们先支付了是吗 查看全部回复
1225
对的,处理都没有问题 查看全部回复
1852
对的,月末管理费用结转到本年利润科目,年底,本年利润再结转到利润分配-未分配利润 查看全部回复
1448
如果是处于筹建期,可以按零申报。 查看全部回复
1574
燃油费是公司承担的么,是发生的什么燃油费 查看全部回复
1748
税务师晓雨
不在公司任职? 查看全部回复
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费用率过高,超过同行业标准,会引起税局的注意,也可能让企业自查 查看全部回复
2012
计入开发成本—前期费用 查看全部回复
1648
主营业务收入余额是要结转到本年利润 查看全部回复
960
dai方余额正常的,成本就是该项目发生的费用 查看全部回复
1734
你好同学 借:主营业务成本 dai应付职工薪酬 累计折旧等 查看全部回复
1362
空调属于固定资产,需要计入固定资产科目,按期折旧的 查看全部回复
1741
1227
统一进管理费用 查看全部回复
1229
借方和dai方表示科目的借方和dai方累计发生额 查看全部回复
1844
什么部门使用的 查看全部回复
1342
是的 查看全部回复
1022
小米
表示应付账款。 查看全部回复
2086
每个月固定的餐补一般都会认定属于员工工资,交通补贴则会分为两种情况,一种是直接以贴票报销为依据认定属于报销款,另一种则多是从法律规定和证明责任分配的角度认定属于员工工资。 查看全部回复
5060
进项税额转出期末是需要结转的,可以先结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
1354
你好同学,仅就该科目看期末预付账款借方就可以。 查看全部回复
1111
离职员工应退部份冲管理费用? 查看全部回复
947
具体的业务是什么 查看全部回复
1611
看发票备注栏有没有备注付款方代扣代缴个税,如果有的话,需要代扣个人所得税 查看全部回复
2197
当时购进时是全部做到了招待费么 查看全部回复
1715
按照劳务申报,计入管理费用比较好 查看全部回复
1796
管理费用 查看全部回复
1933
借:银行存款 借:管理费用-社保 负数 查看全部回复
1754
福利费应该计入管理费用-福利费 查看全部回复
1436
如果涉及到的时间长可以先计入待摊费用 查看全部回复
1864
借:银行存款 dai:其他应收款 查看全部回复
1593
借:银行存款 dai:其他应收款一镇 查看全部回复
1154
代表有留抵税额,或者预交税款或者多缴的税款 查看全部回复
1645
同学你好,你收到发票之后把应付账款冲掉就可以了 查看全部回复
1345
管理费用怎么调整了,为什么要调整 查看全部回复
1764
林地勘察费主要是用于哪方面 查看全部回复
2296
你的意思是,计提的工资薪金,有一部分是属于研发支出 查看全部回复
1752
像购买的热水器,空调符合固定资产确认条件的,要计入固定资产 查看全部回复
2288
什么性质的补贴 查看全部回复
1871
具体是什么费用 查看全部回复
3073
研发设备购进成本是多少 查看全部回复
1455
1975
你好同学 亲亲您好,首先,这两组词汇分别属于政府会计的两个体系,单位管理费用是财务会计中的要素,事业支出是预算会计中的要素。在这两类之下如何区分各自的两种主要是根据耗费是用在谁身上的来判断。业务活动费必须能够确定此项费用是因为业务活动而发生的,行政单位和事业单位都会用到。在预算分录中对应应计入事业支出。 查看全部回复
1663
阿米果
计提时: 借:管理费用/营销费用 应交税费-应交增值税(进项税额) dai:应付账款 支付时: 借:应付账款 dai:银行存款 查看全部回复
Lucky
看服务的标的受益期,如果是单个项目的咨询,按项目进程摊销,如果是企业一年的咨询费,那就分摊到12个月里 查看全部回复
2553
是小规模么 查看全部回复
3499
以前年度损益调整是调整以前年度涉及损益科目的错误的 借方表示调整减少以前年度利润或增加以前亏损,dai方表示增加以前年度利润或者减少以前亏损 查看全部回复
2406
实际上这部分支出是公司承担了,是么 查看全部回复
1634
根据不同的固定资产对应的折旧年限去折旧 查看全部回复
1839
租赁的用途是什么 查看全部回复
1672
是不是之前提供应税项目时没有入账确认收入 查看全部回复
2125
利润分配未分配利润余额在dai方表示盈利 查看全部回复
1394
收到 查看全部回复
1827
这些可以计入厂房的成本,计入在建工程科目 查看全部回复
1845
有发票么 查看全部回复
1753
根据社保缴费单上单位部份计算出来的 查看全部回复
1411
管理费用部分,是公司承担的吗,是的 查看全部回复
1490
借:管理费用 dai:其他应付款(与公司经营有关的应当入账,老板报销) 查看全部回复
1699
不能 查看全部回复
2332
入账时,每个科目都可能出现在dai方,要看具体的业务是什么 查看全部回复
3942
可能是有利息收入,也可能是冲减了以前的财务费用,一般期末财务费用都结转到本年利润是没有余额的 查看全部回复
7035
是事业单位 查看全部回复
dai方余额是负的吗? 查看全部回复
2495
可以,营业总成本范畴是包括营业成本及各项费用的 查看全部回复
1712
借:管理费用 负数 借:制造费用 正数 查看全部回复
2081
你好同学,是不是还没有扣缴,您就作账了,是跨月的问题 查看全部回复
1973
可以 查看全部回复
1685
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