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绾绾
看你有没有什么费用需要调整的,例如招待费,滞纳金,福利费之类的是不是按规定扣除的 查看全部回复
3146
Annina老师
不会的,你的成本也是累计的 查看全部回复
3499
LD
按季度,,企业所得税汇算清缴是年度报表 查看全部回复
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发现当期补计提,补结转 查看全部回复
3362
你找一下差额在哪里 查看全部回复
4007
高老师
如果是元元发放,发放时补提就好 查看全部回复
3594
Yan
填累计数据 查看全部回复
3655
张瑞峰
不用,附加税的计税基础就是实际缴纳的增值税,增值税减免相应的附加税也减免 查看全部回复
4751
安叔老师
是的,营业收入 和营业成本也要填列 查看全部回复
3799
你们是小微企业吗 查看全部回复
3781
借所得税费用,dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
3701
借:应交税费-应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
3876
易老师
多提的红冲掉 查看全部回复
3115
增值税不是计提的,是你确认收入的时候产生的 查看全部回复
3299
上季度没有入账的,这个季度可以补入账,抵扣 查看全部回复
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如果执行小企业会计准则,计提计入当期损益 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
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一般是账做完了结账前计提 查看全部回复
3359
而已老师
应该是自动生成的 查看全部回复
3079
小月老师
第四季度是需要缴所得税的 查看全部回复
4189
借所得税费用 100 dai递延所得税负债 100 查看全部回复
3351
季报利润表的本期数是10月到12月的金额,本年数是1到12月的金额 查看全部回复
2378
大宁老师
是修改所得税申报表嘛? 查看全部回复
4538
冯冯
是的 查看全部回复
3918
分公司季报如实填 查看全部回复
7648
选择企业会计准则已执行新金融工具准则的报表就能看到了 查看全部回复
8248
影亦老师
增值税、附加税(城建税、教育费附加、地方教育费附加)、企业所得税,一般每月还有印花税 查看全部回复
3560
如果弥补了亏损还有盈余的要集团 查看全部回复
3814
不包括 查看全部回复
3547
Icy 何
如果其他条件符合小微企业的要求,那么低于300万的所得税是100万以内的部分为100*2.5%,然后100—300万部分是(实际应纳税所得额—100)*10% 查看全部回复
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利润表一般体现的是附加税,增值税不体现 查看全部回复
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企业所得税预缴税额=(本年累计利润-以前年度亏损)*所得税税率-前面季度预缴的。如果有固定资产一次性税前扣除,免税收入、税收优惠等情形的也要考虑进去,当数据大于0的时候需要预缴,小于0则不需要预缴。如果年终汇算的时候依然小于0,可以申请退税。 查看全部回复
3255
是的,冲销 查看全部回复
2620
采购办公用品借管理费用10000 dai现金/银行存款10000 预付租金借预付账款45000 dai银行存款45000 支付利息借应付利息6000 dai银行存款6000 查看全部回复
7680
Wdy
您好。本季度企业所得税的计算方法=累计利润??适用税率-已交所得税 查看全部回复
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季度末计提,申报月缴纳 查看全部回复
3018
现在不需要 查看全部回复
4171
xinyue
可能存在反方向记账的原因,导致科目余额表与利润表数据不一致。 查看全部回复
4141
揭老师
平台暂不回答理论和考试问题 以实操为主 查看全部回复
5241
Amy老师
开负数票的当月有开正数发票吗? 查看全部回复
3917
你们使用的是小企业会计准则吗? 查看全部回复
3602
不是。计提所得税一般是计提当期的所得税费用,递延所得税是税法和会计法差异造成的 查看全部回复
5680
哈哈老师
可以自己开也可以去税务代开 查看全部回复
3696
如果全年类计利润是负数,不需要计提企业所得税 查看全部回复
3991
计提的时候没有发票吧? 查看全部回复
4444
对的,附加税不用计提了 查看全部回复
3573
季度申报纳税的时候,先填报表,然后报表里的利润总额会直接过到纳税申报表里,然后根据你们公司的税率,直接会出来所得税金额 查看全部回复
4409
小福老师
要先把9月的账入进去哈,再按照真实的报表数据设置新软件初期 查看全部回复
3892
缴纳的时候都是怎么做的? 查看全部回复
3764
梦梦老师
融资租入的固定资产视同自有固定资产计提折旧,折旧在利润表的管理费用、销售费用等项目体现 查看全部回复
4314
小规模计提增值税会计分录: 借:银行存款等 dai:主营业务收入 应交税费~应交增值税 缴纳增值税时: 借:应交税费~应交增值税 dai:银行存款等 查看全部回复
3302
第一次申报之前 借:所得税费用13000 dai:应交税费~应交所得税13000 缴纳时 借:应交税费~应交所得税13000 dai:银行存款等13000 退回时 借:银行存款10000 dai:应交税费~应交所得税10000 借:所得税费用-10000 dai:应交税费~应交所得税-10000 或退回时借:银行 dai:所得税费用 查看全部回复
3932
借银行存款 dai主营业务收入 应交税费应交增值税 查看全部回复
3564
季报的时候利润表需要分情况来看的 查看全部回复
4204
免征的增值税转到营业外收入里面 查看全部回复
3669
对,在汇算清缴的时候弥补亏损 查看全部回复
4527
venus老师
更正申报 查看全部回复
3927
悠悠老师
能看懂上面的表格吗?左边有"加“减”号。按步骤即可。 查看全部回复
3704
王苗苗老师
计提所得税是本季度计提的 查看全部回复
3182
所得税申报表,填写的数据是累计的。所以是1一9月数据。 查看全部回复
5714
是要填写1-9月累计数的 查看全部回复
3835
填写全年累计数 查看全部回复
4752
Alice老师
您好,利息费用包括利息收入和利息支出 查看全部回复
6112
税务师晓雨
使用的是企业会计准则的话,就是上年1-9月的累计数 查看全部回复
3693
可以季末一次性计提 查看全部回复
3815
你好,一样 查看全部回复
3650
andy老师
你要是会计算企业所得税,可以直接计提企业所得税的账记到9月。这样报表和实际就一样了 查看全部回复
4451
可以补提,通过应交税费~所得税 查看全部回复
2891
是因为用了以前年度损益调整科目吗? 查看全部回复
4898
所得税是按照税前利润计算的,不是按照税后利润计算的,不影响分摊所得税 查看全部回复
5163
这个要看税局是怎么给你们核定的,如果是按照定率,按照收入的百分比计算的,你们核定的是10%的话,那么经营所得=不含税收入*10% 查看全部回复
3452
李伟老师
如果是免征增值税,借:应交税费-应交增值税 dai:营业外收入或者其他收益 查看全部回复
3054
2894
季报的话,利润表的本月数是填写7-9月的 查看全部回复
6251
潇洒老师
本季度累积数 查看全部回复
4038
甜甜老师
您好,确实有多缴所得税的话,比如多报收入导致的,可以联系税局先做下当时报表的修改,然后和税局沟通看是退还是抵减以后期间税款就可以 查看全部回复
3694
可以直接更正 查看全部回复
3197
填写在税金及附加里面 查看全部回复
5430
你好,计提时 借:税金及附加 dai:应交税费 缴纳时 借:应交税费 dai:银行存款 查看全部回复
3745
小黑
需要的 查看全部回复
4487
你参考这个自己填一下 查看全部回复
4740
加上75%的数,刚出的政策 查看全部回复
4743
夏老师
7一9月 查看全部回复
4084
你好,根据你的利润表来填写申报表 查看全部回复
3877
不用加 查看全部回复
3852
如果你第三季度没有任何业务发生,资产负债表按照第二季度的抄写,不能0报 查看全部回复
4569
可以,建议把二季度的财务报表更正申报下 查看全部回复
5016
没问题,这个是可以享受的 查看全部回复
5217
补发就好 查看全部回复
3615
同学你支付电费可以挂预付账款,收到电费发票,借管理费用-电费 dai:预付账款 查看全部回复
4433
二季度就是4-6的合计数 查看全部回复
6887
所得税费用的计算有两种方法:一种是倒挤的:所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产,另一种是直接计算的:所得税费用=(会计利润+或-永久性差异)×25% 查看全部回复
所得税费用的本年累计数就是每个月的所得税费用加起来的,应该一致 查看全部回复
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根据:国务院令第512号《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十九条规定: 固定资产按照直线法计算的折旧,准予扣除。企业应当根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的预计净残值。固定资产的预计净残值一经确定,不得变更。 查看全部回复
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1200 查看全部回复
3790
这就是很简单的算术题:例如,你公司的利润是10万,房租是5万,股东缴纳房租的时候没有记账,所以你计算利润的时候,多算了5万的利润。实际利润应该是10万-5万=5万。这个钱算是借股东的,实际账上的数据是利润5万,欠股东5万 查看全部回复
4881
借所得税费用,dai应交税费-应交所得税 查看全部回复
3487
李钢老师
增值税不叫“计提”,记账时需要价税分离,无论是否超过45万,都需要价税分离 查看全部回复
4260
要么补做到现在,要么反结账做到发生当期,更正申报税务报表 查看全部回复
3663
你好,多计提所得税,红冲就好。会计科目及方向与计提分录一致,多计提的用负数表示 查看全部回复
6677
你好 查看全部回复
5009
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