上个月取得的进项专票,已在上月末进行结转,分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时,发现上月结转的100的进项税额里,有10元的专票有误,无法认证,需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50,并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票,且无误,那么在本月底结转进项税额时如何做账?如何体现上月的10元未认证成功?#房地产#
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我司属于制造业。盘库存发现存货比账上的要少。发现23年主营业务成本少结转了。这个怎么调??我司有辅料盘点表。发现库存辅料要比账上多。之前辅料一直暂估价格入库的。23年年底收到发票,账上全冲,重新入帐,但还是有差异。辅料的差异怎么调?#工业制造#
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关于库存商品转主营业务成本,我现在有一笔预收账款发出的货物,还有一笔发出去货没收到钱的应收账款,我不知道哪些库存商品需要结转成主营业务成本。是只有发出去货并收到钱的转,还是只要是发出货的就转?#商业#
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4. 房屋销售(收入8亿元,2022年7月开始预售,2022年12月开始入住,2022年7-12月收款2亿元, 2023年1-6月销售6亿元,销售完毕) - 销售收入的确认 - 成本结转的会计分录(暂按收入比例结转)#出纳#
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收付实现制内账下,比如3月的报销单少付了一千多,现在4月初还没有结账,4月补发了一千多,那做3月张的时候,这次4月付的银行单可以直接做在3月里面吗,借费用,贷3月银行单,4月银行单。这样可以吗?#出纳#
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老师,我们有个检测是研发人员做的,想把研发人员的部分人工做成这笔监测收入的成本,想问下要怎么记账?之前是先在研发支出里正常记人工,然后转出部分到成本科目,但是这样导致研发支出结转只管理费用下后,两边金额不一致,人产生了人工成本的差异#服务业#
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自主研发完成的软件取得著作权,软件用于出售使用权,发票开软件产品,(但软件研发完成后不是立马出售),想问下平时没有初始正常按月计提的摊销如何账务处理,正常计提的无形资产摊销突然出售的怎么结转成本#出纳#
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老师,请问我账上,就是有其他应收款,这个里面主要就是各个店铺的费用,比如说天猫抖音店铺收取的平台服务费啊,下个月收到票之后我就入账了,就结转成费用了。但是有些费用平台就没有给开票,就是无票费用嘛,去年无票的这一部分我一直没有结转,那我是要在汇算清缴前把他结转了吗?#出纳#
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20x9年9月发现 20x7年 12 月一项已完工投入使用的在建工程未结转到管理用固定资产,金额为600万元,预计使用年限6年,预计无残值,采用直线法计提折1日20x8年应提折旧100万元,20x9年1-8月应提折1日66.67 万元(公司所得税税率为 25%,按净利润10%提取法定盈余公积)。经分析,上述事项属重大会计差错,其中20x9年1-8月未提折旧66.67 万元为当期发现的当年度会计差错#出纳#
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销售给华南公司M产品和N产品各一件,合同约定总价款为120 000元。M产品和 N产品的单独售价分别为80 000元和70 000元,成本分别为60 000元和40 000元。现给予对方5%的商业折扣,开出增值税专用发票,税率为13%,收到转账支票存入银行。两种产品的销售成本随时结转。#出纳#
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一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;人工智能应用软件开发;环保咨询服务;智能家庭消费设备制造;环境保护专用设备销售;专用设备制造(不含许可类专业设备制造);环境监测专用仪器仪表制造;光学仪器销售;喷涂加工;塑料制品制造;石墨及碳素制品制造;高性能纤维及复合材料制造;专用设备修理;涂装设备制造;机械电气设备销售;会议及展览服务;通用零部件制造;纸制品销售;纸和纸板容器制造;办公用品销售;办公设备销售;软件销售;专业设计服务;计算机软硬件及外围设备制造;计算机软硬件及辅助设备批发;兽医专用器械销售;涂料销售(不含危险化学品);工业机器人销售;工业机器人安装、维修;#房地产#
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老师,我公司23年接了一个项目,其中一个工程分包给另一家公司,工程去年结算了,分包公司最后还差我方16万发票,当时本来说好了当年开具,结果没有开给我方,我是先暂估的成本入账,但是现在对方说这个发票要其他公司开具给我方,这样可以吗?#工业制造#
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我们是软件开发公司,审计来了一般需要提供什么财务上面资料呢?纳税申报表是指增值税及附加税申报,和企业所得税季报吗?就这两个表吗?财务报表是提供一年是吗?明细账是只需要提供,应收,应付,其他应收,其他应付,预付,管理,财务费用,短期借款,还是说负债表上科目有的都要提供,然后科目余额表也是要一年从期初余额,本期发生额,期末余额的表格吗。#出纳#
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老师,请问我们是电商公司,然后充值投流,后来平台给我们开的发票,发票上面是广告费也有软件服务费,请问我入账是入哪些科目啊?可以入主营业务成本吗,或者是入销售费用,那二级科目选哪个呢?#出纳#
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